固-定-資-產(chǎn)-管-理-制-度1

1、固-定-資-產(chǎn)-管-理-制-度1固定資產(chǎn)管理制度為加強(qiáng)通天寨景區(qū)的固定資產(chǎn)管理，明確部門及員工的各自職責(zé)， 現(xiàn)結(jié)合景區(qū)的實(shí)際情況特制定本規(guī)章制度。一、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn) 固定資產(chǎn)是指使用期限可以超過(guò)一年的東西，如景區(qū)的房 子、車及驗(yàn)票閘機(jī)和電腦及相關(guān)的設(shè)備、器具和工具等。二、固定資產(chǎn)的分類1、房屋及其機(jī)器設(shè)備（驗(yàn)票的閘機(jī)、音響設(shè)備）2、運(yùn)輸工具（如：金龍中巴、觀光游覽車） 3、計(jì)算機(jī)及設(shè)備（如：顯示器、 主機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī)、照相機(jī)、 U 盤等） 4、辦公家具（如：空 調(diào)、電風(fēng)扇、飲水機(jī)、文件柜、辦公桌椅、電熱水壺等） 5、其它 （如鋁樓梯、敲鏟）三、固定資產(chǎn)管理部門 根據(jù)內(nèi)部控制制度，固定資產(chǎn)由

2、固定資產(chǎn)部門進(jìn)行管理 各具體管理部門應(yīng)：1、設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)賬，建立固定資產(chǎn)卡片2、對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編號(hào)3、對(duì)固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到使用人（設(shè)備落實(shí)到經(jīng)理以上人 員）四、固定資產(chǎn)使用人職責(zé)1、管理職責(zé)：固定資產(chǎn)使用人員負(fù)有妥善保管、正確使用、維護(hù)保養(yǎng)、防止流失被盜的職責(zé)。2、損壞遺失的賠償：對(duì)由個(gè)人保管使用的設(shè)備，為正常遺失或人 為損壞要查明原因，追究職責(zé)；如查明純屬個(gè)人完全職責(zé)，按照 原價(jià)賠償。3、報(bào)修責(zé)任：固定資產(chǎn)出現(xiàn)故障，應(yīng)及時(shí)填寫維修單附表一 交固定資產(chǎn)管理部門，如果還在保修期的由固定資產(chǎn)管理部門聯(lián) 系廠家，如果是過(guò)了維修期的由主管部門和資產(chǎn)維修部門簽字后 方可拿去維修。4、個(gè)人擅自

3、外借物質(zhì)， 造成物質(zhì)損壞或無(wú)法收回的， 由個(gè)人承 擔(dān)全部責(zé)任，除原價(jià)賠償外還要適當(dāng)給予行政處罰。5、資產(chǎn)使用人員工資調(diào)動(dòng)或離職時(shí)，應(yīng)辦理所有資產(chǎn)交換手續(xù)，若不歸還不辦手續(xù)的，扣發(fā)與資產(chǎn)同等價(jià)值的工資。6、對(duì)違反固定資產(chǎn)管理制度、擅自贈(zèng)送、變賣、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，嚴(yán)格追查職責(zé)，視情節(jié)嚴(yán)重給予處罰，由資產(chǎn)管理部門出具扣款單，叫景區(qū)主任審批后，由 財(cái)務(wù)從當(dāng)月工資中扣除。四、固定資產(chǎn)核算部門1、財(cái)務(wù)部為景區(qū)固定資產(chǎn)的核算部門2、財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總賬及明細(xì)分類賬3、財(cái)務(wù)部隊(duì)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理4、財(cái)務(wù)部會(huì)同固定資產(chǎn)管理部門對(duì)固定資產(chǎn)每季進(jìn)行一次盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符，保

4、持賬、卡、物一致五、固定資產(chǎn)的購(gòu)置1、各部門所需購(gòu)置固定資產(chǎn)，需填寫固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表，設(shè)備報(bào)經(jīng)各部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)和主任批準(zhǔn)，在此表格中應(yīng)詳細(xì)填寫 固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量以備合理采購(gòu)。2、所需固定資產(chǎn)到位后，由其使用部門負(fù)責(zé)人驗(yàn)收，并填寫固 定資產(chǎn)登記表 （附二表）一式三份 一份使用部門保留、一份財(cái)務(wù) （相應(yīng)的賬務(wù)處理） 、一份固定資產(chǎn)管理部門（更新臺(tái)賬） 六、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移1、固定資產(chǎn)管理部門將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財(cái)務(wù)部， 以便進(jìn)行賬務(wù)處理2、注意固定資產(chǎn)編號(hào)保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使 用人，以便監(jiān)督管理。七、固定資產(chǎn)報(bào)廢1、當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，沒(méi)有維修價(jià)值時(shí)，由

5、固定資產(chǎn)使用部門 提出申請(qǐng)，填寫“固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表” （附表三）、交財(cái)務(wù)和主 任審批。2、經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對(duì)事物進(jìn)行處理，處理后對(duì)固定 資產(chǎn)卡進(jìn)行更新。八、固定資產(chǎn)的編號(hào)1、編號(hào)原則：按大類、順序號(hào)、取得年月編制2、房屋及設(shè)備的編號(hào)為 001 運(yùn)輸工具的編碼為 002、計(jì)算機(jī)及設(shè) 備的編碼為 003 辦公家具的編碼為 004其它的編碼為 005如：計(jì)算機(jī)nanken 003 1 20101104名稱地方 大類 序號(hào) 取得年月日九、固定資產(chǎn)的清查景區(qū)建立固定資產(chǎn)清查制度，清查分年中和 年末清查，由管理 部門和財(cái)務(wù)共同執(zhí)行，固定資產(chǎn)的清查應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤點(diǎn)明 細(xì)表”（附表四）詳細(xì)反應(yīng)

6、盤點(diǎn)的固定資產(chǎn)實(shí)有數(shù)并與固定資產(chǎn)賬 面數(shù)核實(shí)，做到賬務(wù)、實(shí)物和固定資產(chǎn)卡片相符合，如有盤虧或 盤盈，列出原因、管理部門對(duì)臺(tái)賬和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進(jìn)行更新。附表一固定資產(chǎn)維修單時(shí)間：申請(qǐng)部門申請(qǐng)人設(shè)備名稱及型號(hào)故障描述故障診斷歸還后填）修理費(fèi)（歸還后填 ）申請(qǐng)部門意見(jiàn)部門經(jīng)理和資產(chǎn)管理部門）附表二：通天寨景區(qū) 固定資產(chǎn)登記表序 號(hào)編 號(hào)固 定 資 產(chǎn) 名 稱規(guī) 格 型 號(hào)價(jià) 格數(shù)量生 產(chǎn) 廠 家起 用 日 期使 用 部 門保 管 人備 注通天寨景區(qū)辦公室固定資產(chǎn)登記表物品名稱單位數(shù)量品牌金額備注電腦臺(tái)空調(diào)個(gè)打印機(jī)個(gè)辦公桌臺(tái)辦公椅張文件柜個(gè)電話部飲水機(jī)個(gè)插線板個(gè)沙發(fā)個(gè)電熱水壺個(gè)電風(fēng)扇臺(tái)備注：辦公室固定資產(chǎn)由各辦公室負(fù)責(zé)保管，如有丟失由負(fù)責(zé)人 負(fù)全責(zé)。溫馨提示：注意安全、節(jié)約能源、最后離開(kāi)辦公室時(shí)請(qǐng)注意將門窗關(guān)好、鎖好、各類電源開(kāi)關(guān)關(guān)閉，謝謝合作！附表三：固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表資產(chǎn)報(bào)廢登記日期： 年 月 日使用部門鑒定部門使用人鑒定人設(shè)備基本情況設(shè)備編號(hào)設(shè)備名稱制造廠商規(guī)格型號(hào)使用日期結(jié)束日期設(shè)備報(bào)廢原因：部門經(jīng)理意見(jiàn)：資產(chǎn)管理部門確認(rèn)意見(jiàn)