深圳某公司財(cái)務(wù)分析

1、v公司簡介v主要?dú)v程回顧v資產(chǎn)負(fù)債表分析v公司名稱 深圳市飛亞達(dá)(集團(tuán))股份有限公司v所屬行業(yè) 鐘表制造業(yè)、批發(fā)零售貿(mào)易業(yè)v成立日期 1990-03-30v主營業(yè)務(wù) 主要從事鐘表及其零配件的設(shè)計(jì)、開發(fā)、制造、銷售和維修，包括“飛亞達(dá)”表的產(chǎn)品經(jīng)營和世界名表的商業(yè)連鎖銷售。同時(shí)還涉及商業(yè)、餐飲業(yè)、物業(yè)管理等多種產(chǎn)業(yè)，包括飛亞達(dá)大廈、飛亞達(dá)科技大廈、西安城亨國際酒店大廈的物業(yè)收入。 行業(yè)行業(yè)營業(yè)收入營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)成本毛利率毛利率營業(yè)收入比上營業(yè)收入比上年同期增加年同期增加(%)營業(yè)成本比上年?duì)I業(yè)成本比上年同期增加同期增加(%)毛利率比上年毛利率比上年同期增加同期增加(%)商業(yè) 1010744

2、400.00759033800.0024.950.6244.773.04工業(yè) 203826000.0075610700.0062.973.8667.511.4物業(yè)經(jīng)營 34404900.0010516400.0069.433.873.560.09產(chǎn)品產(chǎn)品營業(yè)收入營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)成本毛利率毛利率營業(yè)收入比上年?duì)I業(yè)收入比上年同期增加同期增加(%)營業(yè)成本比上年?duì)I業(yè)成本比上年同期增加同期增加(%)毛利率比上年毛利率比上年同期增加同期增加(%)國外名表的銷售 1010744400.00759033800.0024.950.6244.773.04飛亞達(dá)表的銷售 203826000.007561070

3、0.0062.973.8667.511.4報(bào)表日期報(bào)表日期2007/12/312007/12/312008/12/312008/12/312009/12/312009/12/312010/12/312010/12/31貨幣資金84,043,522108,233,79695,701,580613,455,818應(yīng)收賬款37,220,750100,540,670121,982,163175,896,200預(yù)付款項(xiàng)76,850,31920,772,4179,635,50236,644,253其他應(yīng)收款19,616,55219,547,64617,788,97827,390,628存貨517,698,

4、982677,127,363761,181,9561,048,392,626其他流動(dòng)資產(chǎn)02,623,6093,214,5143,946,533流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)735,430,125928,845,5001,009,504,6931,905,726,058發(fā)放貸款及墊款34,876,52649,197,56565,050,94477,977,337可供出售金融資產(chǎn)16,995,0004,543,0000-長期股權(quán)投資1,891,5227,701,3741,921,3181,981,914固定資產(chǎn)原值105,247,627314,627,253327,412,974329,719,406累計(jì)折舊34

5、,876,52649,197,56565,050,94477,977,337固定資產(chǎn)凈值70,371,101265,429,688262,362,030251,742,069固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備2,600,0002,600,0002,600,000-固定資產(chǎn)67,771,101262,829,688259,762,030251,742,069在建工程407,762-0-無形資產(chǎn)12,612,31912,896,86613,476,89519,237,532長期待攤費(fèi)用18,485,09835,880,15254,969,15372,152,718遞延所得稅資產(chǎn)9,195,48310,717,647

6、12,725,24920,316,790非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)310,067,515512,342,045514,432,291530,812,997資產(chǎn)總計(jì)1,045,497,6401,441,187,5451,523,936,9842,436,539,054絕對數(shù)額9.12億報(bào)表日期報(bào)表日期20082008年年/2007/2007年年20092009年年/2008/2008年年20102010年年/2009/2009年年貨幣資金129%88.42%641.01%應(yīng)收賬款270%121.33%144.20%預(yù)付款項(xiàng)27%46.39%380.30%其他應(yīng)收款100%91.00%153.98%存貨131

7、%112.41%137.73%其他流動(dòng)資產(chǎn)122.52%122.77%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)126%108.68%188.78%發(fā)放貸款及墊款141%132.22%119.87%可供出售金融資產(chǎn)27%0.00%-長期股權(quán)投資407%24.95%103.15%固定資產(chǎn)原值299%104.06%100.70%累計(jì)折舊141%132.22%119.87%固定資產(chǎn)凈值377%98.84%95.95%固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備100%100.00%-固定資產(chǎn)388%98.83%96.91%在建工程-無形資產(chǎn)102%104.50%142.74%長期待攤費(fèi)用194%153.20%131.26%遞延所得稅資產(chǎn)117%118.73

8、%159.66%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)165%100.41%103.18%資產(chǎn)總計(jì)138%105.74%159.88%環(huán)比公司應(yīng)對貨幣資金的大幅增長以及預(yù)付賬款的大額增加引起重視，判斷是否與當(dāng)前的市場供應(yīng)狀況相吻合。應(yīng)收賬款和存貨的變動(dòng)幅度不大，說明企業(yè)的管理與控制有所增強(qiáng)。整體上看，該公司的資產(chǎn)在過去四年中呈上升趨勢，尤其在2009年后上升速度加快。2010年貨幣資金貨幣資金增加是由于非公開發(fā)行股票籌集資金，短期銀行借款增加所致。預(yù)付賬款預(yù)付賬款增加原因是采購手表維修配件，以及新開門店，同時(shí)，說明未來企業(yè)銷售業(yè)務(wù)量會(huì)增加。報(bào)告日期報(bào)告日期 2007 2007年年 2008 2008年年 2009 2

9、009年年 2010 2010年年短期借款310,000,000575,000,000555,000,000728,253,730應(yīng)付賬款56,312,77258,809,23982,618,423156,353,328預(yù)收賬款3,604,1052,092,1632,012,3648,464,970應(yīng)付職工薪酬7,187,22711,845,60815,503,44919,980,931應(yīng)交稅費(fèi)-19,033,714-10,317,4067,825,84118,492,700應(yīng)付利息0987,588860,4991,202,199應(yīng)付股利-395,427584,111190,264其他應(yīng)付款2

10、6,206,66936,863,96323,025,45329,418,338其他流動(dòng)負(fù)債01,546,4541,280,3292,645,322流動(dòng)負(fù)債合計(jì)384,277,060677,223,034688,710,469965,001,781長期借款070,000,00090,000,000181,440,065長期應(yīng)付款5,050,00010,050,0003,500,000-遞延所得稅負(fù)債2,577,823371,775106,990131,259其他非流動(dòng)負(fù)債3,000,0004,050,0006,400,0002,400,000非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)10,627,82384,471,775

11、100,006,990183,971,324負(fù)債合計(jì)394,904,883761,694,809788,717,4591,148,973,105絕對數(shù)額3.6億報(bào)告日期報(bào)告日期20082008年年/2007/2007年年20092009年年/2008/2008年年20102010年年/2009/2009年年短期借款185%96.52%131.22%應(yīng)付賬款104%140.49%189.25%預(yù)收賬款58%96.19%420.65%應(yīng)付職工薪酬165%130.88%128.88%應(yīng)交稅費(fèi)54%-75.85%236.30%應(yīng)付利息87.13%139.71%應(yīng)付股利147.72%32.57%其他應(yīng)付

12、款141%62.46%127.76%其他流動(dòng)負(fù)債82.79%206.61%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)176%101.70%140.12%長期借款128.57%201.60%長期應(yīng)付款199%34.83%遞延所得稅負(fù)債14%28.78%122.68%其他非流動(dòng)負(fù)債135%158.02%37.50%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)795%118.39%183.96%負(fù)債合計(jì)193%103.55%145.68%環(huán)比結(jié)合資產(chǎn)趨勢分析圖表，可見，流動(dòng)負(fù)債的增長速度小于流動(dòng)資產(chǎn)的增長速度。這有利于改善公司的短期償債能力。整體上看，該公司的總負(fù)債在過去四年中呈上升趨勢。短期借款短期借款增加是由于：企業(yè)新增門店，采購加大等原因增加了資金需求

13、，相應(yīng)增加短期借款。報(bào)告日期報(bào)告日期 2007 2007年年 2008 2008年年 2009 2009年年 2010 2010年年實(shí)收資本(或股本)249,317,999249,317,999249,317,999280,548,479資本公積203,323,133193,081,633191,847,233643,381,885盈余公積103,575,024109,362,341115,946,089121,066,992未分配利潤86,222,041120,025,398158,577,090222,514,570外幣報(bào)表折算差額-313,769-863,824-879,944-1,51

14、5,342歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì)642,124,428670,923,546714,808,4671,265,996,584少數(shù)股東權(quán)益8,468,3298,569,19120,411,05821,569,366所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計(jì)650,592,757679,492,737735,219,5251,287,565,949負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計(jì)1,045,497,6401,441,187,5451,523,936,9842,436,539,054絕對數(shù)額5.52億報(bào)告日期報(bào)告日期20082008年年/2007/2007年年20092009年年/2008/2008年年20102010年年/2009/2009年年實(shí)收資本(或股本)100%100.00%112.53%資本公積95%99.36%335.36%盈余公積106%106.02%104.42%未分配利潤139%132.12%140.32%外幣報(bào)表折算差額275%101.87%172.21%歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì)104%106.54%177.11%少數(shù)股東權(quán)益101%238.19%105.67%所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計(jì)104