國際結(jié)算模擬實習(xí)報告

1、1引言實習(xí)是專業(yè)教育的一個重要實踐性教育環(huán)節(jié)，也給我們提供了一個走入社 會、認(rèn)識社會、認(rèn)識自己、評估自己的機(jī)會，通過實習(xí)熟悉國際結(jié)算的具體操作， 增強(qiáng)感性認(rèn)識和社會適應(yīng)能力，進(jìn)一步鞏固、深化已學(xué)過的理論知識，提高綜合運(yùn)用所學(xué)知識發(fā)現(xiàn)問題、解決問題的能力。國際結(jié)算模擬教學(xué)軟件從高校國際結(jié)算教學(xué)的實際需求出發(fā)，主要從匯付、 托收、信用證三種不同類型的結(jié)算方式，逼真地模擬了出口商、進(jìn)口商、匯入行、 匯出行等角色的辦事流程。在各種結(jié)算方式的操作過程中，系統(tǒng)提供了直觀的流 程圖和具體流程，讓學(xué)生可以方便地掌握國際結(jié)算的流程和操作。此外，案例分析的使用，可以使學(xué)生更加熟悉國際結(jié)算的相關(guān)操作。 教師可對學(xué)生

2、的操作結(jié)果 進(jìn)行評分，軟件評分功能的使用既讓學(xué)生得到了自我鍛煉的目的，初步理解所學(xué)課程在現(xiàn)實中的應(yīng)用，同時也減輕了教師的工作負(fù)擔(dān)。2實習(xí)目的國際結(jié)算業(yè)務(wù)是現(xiàn)代商業(yè)銀行的新增主營業(yè)務(wù)之一，從國際結(jié)算到外匯市 場、離岸金融市場等，商業(yè)銀行始終是最重要的參與者， 所以未來國際結(jié)算業(yè)務(wù) 將會是銀行的主要利潤來源。學(xué)生通過對本系統(tǒng)的實際操作可以完全掌握國際結(jié) 算業(yè)務(wù)的全部業(yè)務(wù)流程，熟悉國際銀行的具體業(yè)務(wù)，使學(xué)生從枯燥的理論學(xué)習(xí)中 解脫出來，通過動手操作和實踐，加深學(xué)生對理論知識的理解，從而提高學(xué)生的 綜合素質(zhì)和實際工作能力，使其畢業(yè)后能更快地適應(yīng)工作需要。3實習(xí)安排實習(xí)時間：2011年12月27日201

3、1年12月31日實習(xí)地點：淮海工學(xué)院通灌校區(qū)主樓 809、813實習(xí)任務(wù)：在實習(xí)期間應(yīng)盡可能的多做業(yè)務(wù)，熟練掌握結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)環(huán)節(jié)的主要 流程及操作技巧。必須完成以下任務(wù)：(1) 信用證：至少完成即期和遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)各一筆。(2) 托收：至少一筆跟單托收業(yè)務(wù)。 匯付：至少完成一筆電匯業(yè)務(wù)。4實習(xí)內(nèi)容本次實習(xí)歷時一周，主要采用學(xué)生各自上機(jī)操作和指導(dǎo)老師隨堂幫助解答相 結(jié)合的實習(xí)模式，在體驗國際結(jié)算的樂趣與風(fēng)險的同時學(xué)到了很多寶貴的東西， 是一次新穎有趣還深刻的學(xué)習(xí)過程。在為期一周的實習(xí)中，我一共做四筆業(yè)務(wù)，結(jié)算方式從信用證、托收到匯付。通過實習(xí)我不僅鞏固了幾學(xué)期來所學(xué)的知識， 而且通過單據(jù)的填寫，

4、實際的結(jié)算流程演示，使更近一層次地加深了對國際貿(mào)易 交易的整個過程的理解，增強(qiáng)了我對這個專業(yè)的實踐性。4.1信用證信用證支付方式是隨著國際貿(mào)易的發(fā)展、銀行參與國際貿(mào)易結(jié)算的過程中逐 步形成的。在國際貿(mào)易中進(jìn)出口雙方當(dāng)事人身居不同國家，彼此之間互不了解， 難以完全信任。作為進(jìn)口商，希望能在收到貨物后才付款，而出口商卻愿意收到 貨款后才發(fā)貨，只就成為發(fā)展國際貿(mào)易的一大障礙。 在國際市場競爭激烈、世界 經(jīng)濟(jì)形勢變化劇烈的情況下，這種矛盾就更加突出，僅僅依靠商業(yè)信用已不能解 決這種矛盾。于是銀行信用開始介入，并與代表物權(quán)的貨運(yùn)單據(jù)相結(jié)合， 產(chǎn)生了 以單據(jù)買賣為對象、以銀行信用為特征的跟單信用制度，為國

5、際貿(mào)易的順利發(fā)展 創(chuàng)造了有利條件。信用證支付方式結(jié)算流程如下：進(jìn)出口商簽訂買賣合同并預(yù)定以信用證進(jìn)行結(jié)算進(jìn)口商向所在地銀行申請開立信用證，填寫信用證申請書通知行將信用證通知給受益人出口商接受信用證后，貨交承運(yùn)人，并取得相關(guān)單據(jù)出口商備齊信用證規(guī)定的單據(jù)和匯票向議付行提示，要求議付議付行審核無誤后，墊付貸款給出口商議付行議付后，將單據(jù)和匯票寄給開證行索匯開證行收到與信用證相符的單據(jù)后，對議付行進(jìn)行償付開證行通知進(jìn)口商備款贖單(11) 進(jìn)口商審核單證相符后，付清所欠款項(12) 進(jìn)口商憑單據(jù)向承運(yùn)人提貨信用證結(jié)算的優(yōu)點是出口商收款風(fēng)險較小。由于信用證結(jié)算的信用基礎(chǔ)是銀 行信用，銀行(開證行、保兌行

6、)取代進(jìn)口商成為第一性付款人，只要出口商能 履行合同并提供與信用證規(guī)定相符的單據(jù)，那么開證行一般會付款。這是信用證 結(jié)算被普遍采用的最主要原因。另一個優(yōu)點是融資較方便。信用證結(jié)算與貿(mào)易融 資的關(guān)系十分密切，貿(mào)易融資已成為信用證結(jié)算的重要組成部分， 進(jìn)、出口商在 他們與銀行打交道時每一個環(huán)節(jié)都可以從銀行得到資金融資，并且融資手續(xù)比較簡單。貿(mào)易融資在很大程度上解決了貿(mào)易雙方的資金周轉(zhuǎn)困難，對出口商的作用尤為明顯。4.2托收托收是出口商開立匯票，委托銀行代收款項，向國外進(jìn)口商收取貨款或勞務(wù) 款項的一種結(jié)算方式。托收方式有跟單托收和光票托收，此次模擬實習(xí)我用的是 跟單托收。跟單托收是匯票連同商業(yè)單據(jù)向

7、進(jìn)口行收取款項的一種托收方式，有時為了避免印花稅，也有不開匯票，只拿商業(yè)單據(jù)委托銀行代收。跟單托收又分為付款交單和承兌交單。即期付款交單指單據(jù)寄到進(jìn)口方所在 地代收行后，由代收行向進(jìn)口商提示，進(jìn)口商審單無誤后立即付款贖單。 其收付 程序如下：出口商發(fā)貨出口商填寫托收申請書，開立即期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)交托收行，委托其 代收貨款托收行根據(jù)托收申請書繕制托收委托書， 連同報單匯票交進(jìn)口地銀行委托訛行鼎導(dǎo):MBdrMBfiiat原TB入料加戦啊:門口托呎痂耳：nramnrFrFn待給告F外帀苗麗：口口 口仇門100306結(jié)善匯入帽冷瞅戟號：7R®Sati24托收帀種：UM差兀jJ焙時iR匚宰

8、：7.81W全舉；inmn.Q售忙境計矣型庇竇：2C101 國 I*仝J.，酚威壺金時：50.0站告FJS金額：7723J.0北次收匯殳醫(yī)：0,0解匯外幣金碩；賤打軽戶鬥:CMECCMBS12L鋁L戸卸：帳尸行宕址：GUANcZHOU奩匚 ' 帳沖砒聯(lián)號:擲吃忌刀弍:d冥入詢：U.C武出諭：林wg:25.0匯怵：菱i審金額:”應(yīng)收郵電貴：2S.0是苦薜外計計:Nii1祖戲恬玄師；對公閃亂：範(fàn)資幣韓：收匯戈型:代收代收行按委托書的指示向向進(jìn)口商提示跟單匯票進(jìn)口商付款代收行交單進(jìn)口商提貨遊二昵呂 I |C0L0X y.醫(yī)出潁：9975.0眼草舟恢編號：|0( J0 0 1 -.W；臨斟谿自

9、導(dǎo)：jiRLOl I -.人民市戰(zhàn)號：SON胎右妙磚髦汪核銷F勒:0全新：77SO5.0忖款rt種；USD芙元T77305.0詢款衾瓢：1D0OO.C劉匚帳號：215W6 號?5.l如： 環(huán)磚細(xì)：:ooao.c鐘匯耳靑方式:詢祥稱行:bANWJPJ '畑'買川:79囁尸訂W址；5妻出橋:7 75套匯菟率:旨匚性質(zhì):Kt公對理：301小國內(nèi)企業(yè)TT帕號：是吾憑備案惡忡兀：F聽尸仃內(nèi)部識別號：足西具埴忡茫：_ 屁 rtZS etunr. i la. > J- -=_ = ” =一e*teE “*加手屍亠.-3.1-* _ 代收行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，并通知托收行款已收妥托收行向出口商

10、交款4.3匯付在匯付這種結(jié)算方式中，我選擇了電匯。電匯是指匯出行以加押電訊文件的 方式將P.O.發(fā)送給匯入行，授權(quán)其借記我?guī)?，或聲明以借記他帳，或告知其頭寸已通過某一銀行撥付，或要其自行向某銀行所償?shù)?，并指示將此款交付給P.O. 上指定的收款人。現(xiàn)在銀行常用的電傳或SWIFT文件等電訊方式，電報方式因費(fèi) 用高、易發(fā)生錯漏等原因而逐漸被淘汰。 電匯方式的優(yōu)點是速度最快，且安全可 靠?，F(xiàn)在，由于SWIFT系統(tǒng)的普及，費(fèi)用大大降低，安全系數(shù)更高，因此電匯是 目前普遍使用的匯款方式。電匯的業(yè)務(wù)流程是:匯款人電匯申請書并交款付費(fèi)給匯出行WWW -卜 H :；ULUL3rM%備尋：UKUdJUUUab眥各

11、伽號;FXEXICCH疑證鞍銷日期：憂弍型:d憂款上再匹:足息口 ； 20ij?j22j:L黒號碼：巳帀125899FS00000002J 理AEST BETJD SAVG 3tHK（iE 出合）JC0G09回攔呉“居2司匯款人名將：工款人名扯：導(dǎo)機(jī)出云薊；100333冗（XHE巧田10*工日裁：raoZocl即10000300002TTfflJQCiJ看匚玄誰前；770DD3幾民幣5K號：收累戈吐號；收款上期L :匯出行拍加押電報或電傳給匯入行匯入行給收款人電匯通知書收款人接到通知后去銀行兌付臨公洞私：電戈申收亡人名址：幫甘感二檢有艱芒陽i用娥款人炯：LCCCCS收款人若稱：胃創(chuàng)旳有限音（忙

12、入祈甲尸）收款人若業(yè):”辭柿式:嘰二入蝶噂款人悵號：-.cncsrooi王爛拯手瞬霍：”解付金額：99哄護(hù)1L買實芬式：¥買M：匯入行進(jìn)行解付，解付完畢發(fā)出借記通知書給匯出行匯出行給匯款人電匯回執(zhí)5實習(xí)總結(jié)在此次國際結(jié)算模擬實習(xí)中我們在趣味的實踐中學(xué)到了很多寶貴的知識。這是在課堂講學(xué)中無法得到的收獲，這將是日后工作中的財富。同時也歸納了三點：1、 在交易業(yè)務(wù)的填表中要注重核心單據(jù)在流程中的重要性， 要使它準(zhǔn)確、系統(tǒng)、 完整。填表要以“單單一致”、“單證一致”為原則。熟悉各單證之間的相互聯(lián) 系。2、要把握專業(yè)知識與實習(xí)操作的關(guān)系。這是非常重要的一點，這次實習(xí)是實踐操作與理論相結(jié)合的實習(xí)

13、，從中鍛煉的是我們的綜合運(yùn)用能力。實習(xí)中的各類單 證如信用證、匯款申請書、面函、等等都是我們專業(yè)知識的凝聚和承載。因此，認(rèn)真地履行實習(xí)要求，努力完成實習(xí)，不僅有利于我們鞏固所學(xué)到的國際結(jié)算專 業(yè)知識，更利于我們預(yù)先觀察日后工作中的主要內(nèi)容、方法以及各種困難，利于我們察覺到自身存在的不足和缺陷，以便我們更好地進(jìn)行學(xué)習(xí)和工作，利于我們 更快地把所思所學(xué)轉(zhuǎn)化為實踐動手的能力，把專業(yè)知識和技能轉(zhuǎn)變成工作能力和 實際經(jīng)驗。3、商務(wù)英語的重要性。進(jìn)出口貿(mào)易、國際結(jié)算中的各項單證中都是英文單證， 若英語基礎(chǔ)弱的話對業(yè)務(wù)工作是種阻礙，減低了工作效率。閱讀能力弱往往會導(dǎo) 致錯誤若是實際交易則會引發(fā)糾紛，所以說英語能力在國際結(jié)算中是十分重要的。如果商務(wù)英語知識掌握不好，就很難勝任工作，甚至?xí)绊憳I(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。 因此，在實習(xí)中要求我們加強(qiáng)商務(wù)英語的學(xué)習(xí)， 掌握結(jié)算專業(yè)術(shù)語，才能在結(jié)算 業(yè)務(wù)中得心應(yīng)手。這次實驗雖然只有短短的一個星期， 但是實驗內(nèi)容特別豐富，而且通過這個 實驗我們都得到了知識上的復(fù)習(xí)和結(jié)算能力上的提高。國際結(jié)算作為一門科學(xué)， 是以國際貿(mào)易學(xué)和國際金融學(xué)的理論、 原則為指導(dǎo)，著重研究國際間債權(quán)債務(wù)