《費用報銷規(guī)定》-宣講

1、費用報銷費用報銷宣宣 講講第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷 職 責各部門或部門經(jīng)辦人負責取得費用報銷單據(jù)，對其合法性、完整性、合理性、真實性、及合法性、完整性、合理性、真實性、及時性時性負責，并按規(guī)定報上級審批報上級審批。財務(wù)部負責審核各項費用報銷業(yè)務(wù)內(nèi)容內(nèi)容及及票票據(jù)的合規(guī)性、金額的準確性、審批手續(xù)的完據(jù)的合規(guī)性、金額的準確性、審批手續(xù)的完整性整性，辦理各項費用報銷業(yè)務(wù)。第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷 總 原 則依據(jù)公司的年度經(jīng)營總目標，財務(wù)部會同各部門編制年度、季度、月度費用預(yù)算，經(jīng)行政辦公會批準后執(zhí)行。各部門在費用預(yù)算內(nèi)控制開支，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批后支付。超預(yù)算的費用支出由總裁審批，財務(wù)部逐一

2、登記備查。第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷差旅費差旅費出差人員將出差票據(jù)粘貼在票據(jù)粘貼單上，填寫差旅費報銷單，并附出差單，乘坐飛機者還須附飛機乘坐審批單。經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導初審、財務(wù)部費用會計審核、財務(wù)總監(jiān)審批或會簽后，費用會計制作憑證，沖抵借款或出納付款。第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷差旅費審批權(quán)限總裁的差旅費，由財務(wù)總監(jiān)審批。副總裁的差旅費，由總裁審批。部門長、總監(jiān)的差旅費,由管線領(lǐng)導審批。普通員工的差旅費，由部門長審批。第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷差旅費報銷標準：第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷標準說明： 特區(qū)：指北京、深圳、廣州、杭州、上海；住宿費憑住宿發(fā)票按標準限額報銷；交通費與伙食費按標準限

3、額補助，不再另行報銷定額同城車票；火車硬席指普通列車硬座、硬臥，動車與高鐵二等座；以上級別根據(jù)公司職級表確定。第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷坐飛機注意事項：嚴格控制乘坐飛機范圍。出差前須填寫飛機乘坐審批單，陳述乘機原因，并按下述審批流程辦理。部長級別乘坐飛機由管線領(lǐng)導審核，財務(wù)總監(jiān)審批。其他人員（主管及以下人員）乘坐飛機由部門長審核，管線領(lǐng)導審批。乘飛機往返機場憑民航專線車票報銷。乘坐飛機費用低于可報銷標準的，不需事前審批。第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷乘坐火車注意事項：出差乘坐火車，每人每次憑票限額補助5元購票手續(xù)費?？瓦\高峰期（指春運、寒暑假、法定節(jié)假日），確需購買高價票的，必須書面說明情

4、況，經(jīng)管線領(lǐng)導審批后方可報銷超額部分手續(xù)費。第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷乘坐火車注意事項：中層及以下人員出差，乘坐火車時間6小時以內(nèi)的，乘坐硬座；超過6小時的，可乘坐硬臥。乘坐火車達到硬臥乘坐標準乘坐硬座的，按硬座車票價格的40%予以補助。晚上八時至次日凌晨七時之間在車上過夜6小時以上的（含火車、汽車），不報銷住宿費，按50元/晚補助。第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷乘坐汽車注意事項：出差外地乘車往返公司與長沙，可憑票限額報銷30元/人次。出差期間的士費不另行報銷，特殊情況確需報銷的，須管線領(lǐng)導在票據(jù)上簽字，并扣除當日的交通補助。第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷乘坐汽車注意事項：經(jīng)管線領(lǐng)導批準，

5、開私家車出差的，可實報出差往返的路橋費，汽油費按12L/百公里計算。 因招投標、會議、培訓等需要統(tǒng)一安排食宿的，附相關(guān)通知，食宿費按招投標、會議、培訓安排標準報銷，不再給予食宿補助。第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷注意事項：出差至長沙市內(nèi)五區(qū)、望城區(qū)、長沙縣、寧鄉(xiāng)縣，不報銷住宿費。特殊原因，經(jīng)管線領(lǐng)導批準方可參照上表住宿標準憑票限額報銷。伙食補助費每餐10元。公交費需按實填寫時間、任務(wù)、目的地、每次票費，經(jīng)部門長審批后報銷，當月車票當月報銷，只寫一個總數(shù)的不予報銷。第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷注意事項：出差人報銷差旅費時，負責對發(fā)票進行真?zhèn)尾樵儯匆筇顚懓l(fā)票查詢登記表將其附在差旅費報銷單后

6、交財務(wù)部審核?？绮块T借調(diào)人員出差的，出差人員費用報銷由派差人所在部門負責人審批，費用支出歸集至派差部門。第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷注意事項：普通員工隨同公司領(lǐng)導出差，經(jīng)隨同公司領(lǐng)導批準，交通標準可按公司領(lǐng)導標準報銷。出差人員須在返回公司6天內(nèi)辦理報賬手續(xù)，拖延不報者，從其當月工資中扣除借款金額。第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷發(fā)票粘貼原則：1、發(fā)票粘貼分類

7、的依據(jù)：類型、時間、尺寸。2、發(fā)票應(yīng)用膠水粘貼，不得使用訂書釘。3、所有憑證粘貼完畢后，應(yīng)保證能看到發(fā)票代 碼、發(fā)票號碼、發(fā)票密碼以及發(fā)票抬頭、日期、金額和印章等關(guān)鍵信息。第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷非定點招待費非定點招待費非定點招待費、旅游費、禮品費：報帳時實行兩單一票制，即接待人員在招待任務(wù)完成后一周內(nèi)，按要求整理粘貼好相關(guān)票據(jù)，填制費用報銷單經(jīng)部門長、管線領(lǐng)導審批簽字后，憑費用報銷單、招待費申請單/業(yè)務(wù)招待費用匯總表/招待預(yù)算報告和招待費正式發(fā)票，到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷定點招待費定點招待費定點采購煙酒費：采購中心負責每月與定點

8、采購單位進行對帳，嚴格按照定點采購協(xié)議審核采購清單、發(fā)票等，核對無誤并經(jīng)管線領(lǐng)導審批后，持發(fā)票、采購清單到財務(wù)辦理結(jié)算手續(xù)。第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷定點招待費行政辦公室專門經(jīng)辦人應(yīng)審核定點招待結(jié)算資料的真實性、準確性，核對無誤后在消費明細表上簽字并填寫用款審批單經(jīng)分管行政副總裁審批后，到財務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。財務(wù)部按照定點消費合同（協(xié)議）審核結(jié)算金額、簽單資格及其它結(jié)算資料，審核無誤后交財務(wù)總監(jiān)審批，第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷定點招待定點招待結(jié)算資料1、定點消費明細表 明細表以部門為單位，對方經(jīng)辦人需 在明細表上簽字，并加蓋單位公章。2、發(fā)票（住宿費、餐費、會議費）3、消費賬單或菜單4

9、、招待費申請單 （無簽字權(quán)人簽單的需 附）5、發(fā)票比對單第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷車輛費用車輛費用車輛保險費、非定點單位保養(yǎng)及維修費、油費、通行費等車輛費用，由車輛歸口管理部門負責人、管線領(lǐng)導審核，財務(wù)部費用會計審核，財務(wù)總監(jiān)審批后報銷。定點單位保養(yǎng)及維修費按照定點消費結(jié)算流程規(guī)定執(zhí)行。第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷通訊費通訊費按照公司按照公司話費報銷標準話費報銷標準每季度按時每季度按時報銷當月話費報銷當月話費由部門文員（內(nèi)勤）由部門文員（內(nèi)勤）每月每月13日日15日日到財?shù)截攧?wù)部統(tǒng)一報銷務(wù)部統(tǒng)一報銷超過超過3個月，將不予報銷個月，將不予報銷第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷勞動保護費勞動保護

10、費定義：工作服及其它勞保用品(如:手套、毛巾、安全帽等)、特殊崗位津貼。第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷勞動保護費勞動保護費生產(chǎn)類勞保用品的采購由各車間提出申請管理類勞保用品的采購由后勤保障部提出申請第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷勞動保護費勞動保護費采購由采購中心按審計和招標規(guī)定執(zhí)行，結(jié)算與付款參照外購、外協(xié)款項的審批流程執(zhí)行?，F(xiàn)金零星采購由采購中心負責人審核，管線領(lǐng)導批準后報銷。第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷修理費修理費使用部門填制報修單據(jù)，資產(chǎn)歸口管理部門負責聯(lián)系維修供應(yīng)商，質(zhì)保期滿后的維修采購中心負責參與價格談判。資產(chǎn)維修完成后，由使用部門簽署維修意見。結(jié)算支付時，應(yīng)附報修單據(jù)、維修驗收合

11、格單據(jù)等資料，經(jīng)歸口管理部門負責人、管線領(lǐng)導審核，財務(wù)部費用會計審核，財務(wù)總監(jiān)審批后，方能辦理付款。第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷會議費會議費公司內(nèi)部會議，由組織會議部門編制費用預(yù)算，經(jīng)管線領(lǐng)導批準。實際支出時由管線領(lǐng)導審核，財務(wù)部費用會計審核，財務(wù)總監(jiān)審批。參加外部單位會議，參會部門須編制費用預(yù)算及人員名單，經(jīng)管線領(lǐng)導批準。實際支出時由管線領(lǐng)導審核，財務(wù)部費用會計審核，財務(wù)總監(jiān)審批。第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷會議費會議費出國參會的，參會費用預(yù)算及人員名單須經(jīng)管線領(lǐng)導審核，報總裁批準。實際支出由管線領(lǐng)導審核，財務(wù)部費用會計審核，財務(wù)總監(jiān)審批。第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷咨詢、鑒證、認證、

12、評審費咨詢、鑒證、認證、評審費咨詢、鑒證、認證、評審費須按合同審批流程審批后簽訂書面合同。原則上先來票后付款，按照合同約定的付款進度，由經(jīng)辦部門填制用款審批單經(jīng)部門負責人、管線領(lǐng)導審核，財務(wù)部費用會計審核，財務(wù)總監(jiān)審批后付款。第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷產(chǎn)品銷售代理費、傭金產(chǎn)品銷售代理費、傭金產(chǎn)品銷售代理費、傭金須簽訂代理或傭金協(xié)議，按銷售合同審批程序?qū)徟?。支付代理費時須有對方開具的發(fā)票經(jīng)辦人員填寫用款審批單經(jīng)部門負責人、管線領(lǐng)導審核，財務(wù)部費用會計審核，財務(wù)總監(jiān)審批后付款。第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷廣告費、展覽費、業(yè)務(wù)宣傳費廣告費、展覽費、業(yè)務(wù)宣傳費廣告費、展覽費、業(yè)務(wù)宣傳費由職能部門

13、編制年度預(yù)算。實施時，合同或協(xié)議按合同審批流程審批。實際支付時由職能部門填制用款審批單，經(jīng)部門負責人、管線領(lǐng)導審核，財務(wù)部費用會計審核，財務(wù)總監(jiān)審批后付款。超預(yù)算支出需報總裁批準。第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷新產(chǎn)品開發(fā)支出新產(chǎn)品開發(fā)支出新產(chǎn)品開發(fā)計劃的審批按開發(fā)設(shè)計管理程序執(zhí)行。新產(chǎn)品開發(fā)所需的設(shè)備、材料、費用等研發(fā)費支出分別按固定資產(chǎn)、生產(chǎn)物資、費用的流程辦理支付審批手續(xù)。第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷費用報銷費用報銷 （三有一相關(guān)）（三有一相關(guān)）1、要有預(yù)算、要有預(yù)算2、有發(fā)票、有發(fā)票3、有四級審批、有四級審批 經(jīng)部門負責人、管線領(lǐng)導審核，財務(wù)部費用會計審核，財務(wù)總監(jiān)審批的用款審批單后支

14、付。4、相關(guān)證明附件、相關(guān)證明附件第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷違規(guī)發(fā)票報銷的發(fā)票違規(guī)發(fā)票報銷的發(fā)票使用非正規(guī)票據(jù)報銷。使用非正規(guī)票據(jù)報銷。使用他人發(fā)票報銷使用他人發(fā)票報銷使用陰陽發(fā)票報銷使用陰陽發(fā)票報銷使用收據(jù)報銷使用收據(jù)報銷虛開發(fā)票虛開發(fā)票使用虛假發(fā)票報銷使用虛假發(fā)票報銷第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷其他費用其他費用5萬元以下（含）的捐贈、贊助及10萬元以下（含）的工傷費用支出由管線領(lǐng)導報總裁審批；5萬元以上的捐贈、贊助及10萬元以上的工傷費用支出由管線領(lǐng)導報總裁審核，經(jīng)行政辦公會審批。第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷開票稅務(wù)系統(tǒng)介紹稅務(wù)系統(tǒng)分國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局兩大類。各省地稅、國稅政府

15、網(wǎng)站都有查詢本省發(fā)票信息的專門欄目各省負責管轄范圍內(nèi)發(fā)票信息登記第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷地稅開票內(nèi)容：1、廣告業(yè)服務(wù)發(fā)票2、服務(wù)業(yè)發(fā)票3、房地產(chǎn)專用發(fā)票4、汽車專用發(fā)票5、租賃服務(wù)業(yè)發(fā)票等6、建筑業(yè)專用發(fā)票7、貨物運輸業(yè)專用發(fā)票第一節(jié)第一節(jié) 費用報銷費用報銷國稅開票內(nèi)容：1、增值稅專用發(fā)票（按17征收，可抵扣）2、貨物銷售統(tǒng)一發(fā)票（有一式三聯(lián)或五聯(lián)，一般納稅人按17，小規(guī)模按6或4，商業(yè)批發(fā)與零售按4）3、貨物銷售零售發(fā)票（稅率同上）4、維修加工業(yè)發(fā)票（按6）5、某某單位批發(fā)（或零售）發(fā)票，是定制套印發(fā)票。（稅率同上）等等中華人民共和國發(fā)票管理辦法第二十二條

16、第二十二條 開具發(fā)票應(yīng)當按照規(guī)定的時限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋發(fā)票專用章。任何單位和個人不得有下列虛開發(fā)票行為：（一）為他人、為自己開具與實際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票；（二）讓他人為自己開具與實際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票；（三）介紹他人開具與實際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票。發(fā)票中用一批等籠統(tǒng)情況，需附明細中華人民共和國發(fā)票管理辦法第三十七條第三十七條 違反本辦法第二十二條第二款的規(guī)定虛開發(fā)票的，由稅務(wù)機關(guān)沒收違法所得虛開金額在1萬元以下的，可以并處5萬元以下的罰款虛開金額超過1萬元的，并處5萬元以上50萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。第二節(jié)員工借款員工借款第二節(jié) 員工借款員工借款員工借款員工借款員工借款按照員工借款管理規(guī)定執(zhí)行原則上按“前帳不清，后帳不借”辦理；屬經(jīng)辦事項未完畢但確需再次借款的，財務(wù)人員應(yīng)注明員