企業(yè)以虛假清算報(bào)告申請(qǐng)注銷實(shí)際控制人和出資人對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)賠償責(zé)任

1、企業(yè)以虛假清算報(bào)告申請(qǐng)注銷實(shí)際控制人 和出資人對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)賠償責(zé)任企業(yè)以虛假清算報(bào)告申請(qǐng)注銷 實(shí)際控制人和出資人對(duì) 企業(yè)債務(wù)承擔(dān)賠償責(zé)任 【編者按】企業(yè)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之 日起成立，自注銷登記之日起消亡。像企業(yè)設(shè)立需要提供企業(yè)章程、股東情況等資料辦理登 記手續(xù)一樣，企業(yè)要依法消亡也須履行法定程序，即先對(duì)企 業(yè)的債權(quán)債務(wù)、資產(chǎn)等進(jìn)行清算，然后向企業(yè)登記部門辦理 注銷登記手續(xù)?，F(xiàn)實(shí)中，很多企業(yè)運(yùn)營發(fā)生困難歇業(yè)，或者因其他原因 停業(yè)，由資人、實(shí)際控制人不重視法人單位的清算程序，放 置企業(yè)于不理，甚至提供虛假的清算報(bào)告辦理注銷登記。如此處理將會(huì)導(dǎo)致由資人、實(shí)際控制人對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān) 賠償責(zé)任的法律風(fēng)險(xiǎn)。

2、浙江騰智律師事務(wù)所公司部侯二朋律師前不久辦理一起 因企業(yè)提供虛假清算報(bào)告申請(qǐng)注銷，法院判決實(shí)際控制人和 由資人對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)賠償責(zé)任的案例。在此予以梳理，以為鏡鑒。本文中的 企業(yè)”是指企業(yè)法人?！景讣仡櫋?2007年12月21日，王奧與富陽奧紙業(yè) 公司簽訂了短期借款合同，約定由王奧生借80萬元給奧紙業(yè)公司。當(dāng)天杭州奧進(jìn)由口公司與王奧簽訂了借款保證合同，為 該筆借款提供保證擔(dān)保。王奧隨即向富陽奧紙業(yè)公司支付了該筆借款。但是借款到期后，富陽奧紙業(yè)公司無力償還借款及利息。2009年1月，侯律師代理王奧就該筆借款向杭州市下城 區(qū)人民法院提起訴訟，請(qǐng)求判令富陽奧紙業(yè)公司償還借款， 杭州奧進(jìn)生口公司承擔(dān)

3、連帶清償責(zé)任。訴訟過程中，王莫應(yīng)侯律師建議，及時(shí)申請(qǐng)了訴訟財(cái)產(chǎn) 保全。正式這一紙申請(qǐng)為日后王更能要回借款發(fā)揮了重大作 用。下城法院裁定凍結(jié)了杭州奧進(jìn)生口公司的銀行賬戶。杭州奧進(jìn)由口公司以富陽奧實(shí)業(yè)公司提供擔(dān)保為由要求 法院解除對(duì)其賬戶的凍結(jié)。下城法院經(jīng)過聽證程序裁定解除對(duì)杭州奧進(jìn)生口公司銀 行賬戶的凍結(jié)。2010年5月，下城法院判決支持了王奧的全部訴訟請(qǐng)求。杭州奧進(jìn)由口公司不服下城法院判決提起上訴，后因未 依法繳納訴訟費(fèi)，被法院裁定視為撤訴。2010年10月，王奧向下城法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。執(zhí)行中，侯律師及時(shí)提供的財(cái)產(chǎn)保全中知曉的線索，但 是調(diào)查發(fā)現(xiàn)富陽奧實(shí)業(yè)公司名下只有一塊集體土地及上面非常破舊

4、的廠房，且該公司早已歇業(yè)。此后侯律師多次陪同執(zhí)行法官到富陽查詢其他財(cái)產(chǎn)線索，一直毫無進(jìn)展。2012年3月，侯律師代表王奧向下城法院提由申請(qǐng)，要 求裁定追加富陽奧實(shí)業(yè)公司為被執(zhí)行人。下城法院經(jīng)過聽證程序，支持了王奧的申請(qǐng)。2014年，侯律師在網(wǎng)絡(luò)上查詢富陽奧實(shí)業(yè)公司的工商登 記資料時(shí)發(fā)現(xiàn)其已被注銷。隨后侯律師及時(shí)趕到富陽市工商局，查閱并復(fù)制了富陽 奧實(shí)業(yè)公司的注銷登記資料，發(fā)現(xiàn)該公司的注銷過程中隱瞞 了王奧的債權(quán)，以公司無債權(quán)債務(wù)為由辦理注銷登記手續(xù)。經(jīng)過法律論證，并征詢王莫意見，侯律師代表王奧以富 陽奧實(shí)業(yè)公司的出資人莫公辦中學(xué)和實(shí)際控制人沈奧為被 告向杭州市富陽區(qū)人民法院提起訴訟。近日富陽法

5、院作由判決，支持了王奧的全部訴訟請(qǐng)求?！緺?zhēng)議焦點(diǎn)】 六年前，王奧就一起民間借貸案件委托 侯二朋律師辦理，不成想竟演變成了一起企業(yè)清算責(zé)任糾 紛。本案的主要爭(zhēng)議焦點(diǎn)（1）沈莫是否為富陽奧實(shí)業(yè)公司的 實(shí)際控制人；（2）責(zé)任主體如何確定。1、沈奧在就對(duì)此侯律師認(rèn)為-、沈莫是富陽莫實(shí)業(yè)公司的實(shí)際控制人王奧民間借貸執(zhí)行案件中回答執(zhí)行法官的詢問時(shí)，明確表示當(dāng)時(shí)杭州更進(jìn)由口公司的負(fù)責(zé)人拿著財(cái)產(chǎn)保全擔(dān)保書找他 蓋章，他是同意提供擔(dān)保的。這表明沈莫對(duì)公司的決策具有決定性的權(quán)力。2、根據(jù)生資人莫公辦中學(xué)提供的其與沈莫間簽訂的協(xié) 議，約定沈莫是富陽奧實(shí)業(yè)公司的實(shí)際由資人，公司的經(jīng)營 自主權(quán)亦由沈莫掌控，奧公辦中學(xué)無

6、權(quán)干涉。這可以直接證明沈莫是公司的實(shí)際控制人。二、莫公辦中學(xué)與沈莫應(yīng)對(duì)王奧的債權(quán)承擔(dān)連帶賠償責(zé) 任 莫公辦中學(xué)雖未對(duì)富陽奧實(shí)業(yè)公司由資，也沒有參與經(jīng) 營，但是根據(jù)其與沈莫簽訂的協(xié)議，可以每年從富陽莫實(shí)業(yè) 公司取得1萬元的回報(bào)。據(jù)此可以認(rèn)定沈莫控制的該公司與莫公辦中學(xué)形成了桂 靠關(guān)系。而且在富陽奧實(shí)業(yè)公司提交的虛假清算報(bào)告中，該中學(xué) 亦加蓋了印章。根據(jù)侵權(quán)責(zé)任法的規(guī)定，該公辦中學(xué)與沈奧對(duì)以虛假的 清算報(bào)告辦理公司注銷登記具有共同的過錯(cuò)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶 責(zé)任?！九袥Q結(jié)果】富陽法院審理后作由判決支持了王奧的全部訴訟請(qǐng)求，并認(rèn)為一、在工商登記資料中，富陽奧實(shí)業(yè)公司雖然名義上系 公辦中學(xué)投資設(shè)立的校辦集體

7、企業(yè)，但1999年沈莫與公辦中學(xué)簽訂的協(xié)議明確表明，沈莫與公辦中學(xué)之間名為承包經(jīng) 營，實(shí)為桂靠經(jīng)營，沈奧作為該公司的實(shí)際由資人，該公司 的經(jīng)營自主權(quán)亦由沈莫掌控，公辦中學(xué)無權(quán)干涉。故法院認(rèn)定沈莫系該公司的實(shí)際控制人。二、根據(jù)已生效的下城區(qū)法院裁定書，富陽奧實(shí)業(yè)公司應(yīng)在保證責(zé)任范圍內(nèi)承擔(dān)責(zé)任，支付給王奧80萬元。該公司在上述裁定生效后未積極履行相關(guān)法律義務(wù)，該 公司的實(shí)際控制人沈莫未經(jīng)依法清算，以虛假的清算報(bào)告騙 取公司登記機(jī)關(guān)辦理法人注銷登記，故其對(duì)上述債務(wù)應(yīng)承擔(dān) 賠償責(zé)任。公辦中學(xué)作為該公司的名義由資人和桂靠單位，應(yīng)對(duì)沈 莫所應(yīng)承擔(dān)的上述債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任?！韭蓭熢u(píng)述】 這個(gè)案件的辦理前后長達(dá)六年，終使王 奧的債權(quán)得以實(shí)現(xiàn)，其中有很多經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)值得總結(jié)。一、企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法清算后辦理注銷登記手續(xù)，這是由資 人、實(shí)際控制人防范對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的唯一有效途 徑。企業(yè)依法而生，也要依法而死。設(shè)立企業(yè)是由資人、實(shí)際控制人的權(quán)利，但同時(shí)保障企 業(yè)債權(quán)人的利益也是其義務(wù)。一旦其行為損害了債權(quán)人對(duì)企業(yè)的債權(quán)，就應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法 律責(zé)任。二、債權(quán)人要實(shí)現(xiàn)債權(quán)，應(yīng)當(dāng)借助專業(yè)人士的幫助，持 之以恒努力爭(zhēng)取。本案中