資產(chǎn)會計(jì)直接資本化

1、4.72003年9月中文資產(chǎn)會計(jì)直接資本化（J10）SAP AGNeurottstr. 1669190 WalldorfGermany業(yè)務(wù)處理流程14 / 14文檔可自由編輯打印版權(quán)© Copyright 2003 SAP AG. 。版權(quán)所有沒有 SAP AG 的特別許可，任何人不能以任何形式或?yàn)槿魏文康膹?fù)制或傳播本文檔的任何一部分。本文檔中包含的信息如有更改，恕不通知。由 SAP AG 和其分銷商所銷售的某些軟件產(chǎn)品包含有其它軟件供應(yīng)商版權(quán)所有的軟件組件。Microsoft®、WINDOWS®、NT®、EXCEL®、Word®、Po

2、werPoint® 和 SQL Server® 是微軟公司的注冊商標(biāo)。IBM®, DB2®, OS/2®, DB2/6000®, Parallel Sysplex®, MVS/ESA®, RS/6000®, AIX®, S/390®, AS/400®, OS/390®, and OS/400® 是IBM 公司的注冊商標(biāo)。.ORACLE® 是 ORACLE 公司的注冊商標(biāo)。SAP的在線INFORMIX®- 和Informix®

3、Dynamic ServerTM 是Informix 一體化軟件的注冊商標(biāo)。UNIX®、X/Open®、OSF/1® 和 Motif® 是 Open 集團(tuán)的注冊商標(biāo)。HTML, DHTML, XML, XHTML 是 W3C® 麻省理工學(xué)院 World Wide Web 協(xié)會的商標(biāo)或注冊商標(biāo)。 JAVA® 是 Sun Microsystems 公司的注冊商標(biāo)。JAVASCRIPT® Sun Microsystems 公司的注冊商標(biāo)，由其技術(shù)開發(fā)和實(shí)施商 Netscape 許可使用。 SAP, SAP徽標(biāo), R/2, RIVA

4、, R/3, ABAP, SAP 歸檔鏈接, SAP 業(yè)務(wù)工作流, Web流, SAP 早期預(yù)警, BAPI, SAPPHIRE, 管理主控室, mySAP.com 徽標(biāo) 和mySAP.com 是 SAP AG 在德國和世界其它一些國家的商標(biāo)或注冊商標(biāo)。本文檔提到的所有其它產(chǎn)品和服務(wù)名稱是它們各自公司的商標(biāo)。圖標(biāo)圖標(biāo)含義警告示例注釋建議語法排版慣例字體風(fēng)格描述Example text出現(xiàn)在屏幕上的單字或字符。包括字段名、屏幕標(biāo)題、按鈕以及菜單名、路徑和選項(xiàng)。其它文檔的交叉參考。Example text正文文本、圖形標(biāo)題和表標(biāo)題中強(qiáng)調(diào)的單字或詞組。EXAMPLE TEXT系統(tǒng)中元素的名稱。包括報(bào)

5、告名、程序名、事務(wù)代碼、表名和正文文本中嵌入的編程語言單獨(dú)關(guān)鍵字，如 SELECT 和 INCLUDE。Example text屏幕輸出。包括文件和目錄的名稱及其路徑、消息、源代碼、變量和參數(shù)的名稱以及安裝工具、更新工具和數(shù)據(jù)庫工具的名稱。EXAMPLE TEXT鍵盤上的按鍵。例如，功能鍵（如 F2）或 ENTER 鍵。Example text準(zhǔn)確用戶條目。在系統(tǒng)中輸入的這些單字或字符與文檔中完全一致。<Example text>可變用戶條目。尖括號表示用適當(dāng)?shù)臈l目替換這些單字和字符?？s寫EUP最終用戶程序R需要輸入的字段 （用于最終用戶程序）O可選輸入字段（用于最終用戶程序）C條

6、件字段（用于最終用戶程序）目錄處理有形資產(chǎn)：直接資本化7創(chuàng)建 CO 內(nèi)部訂單9計(jì)劃內(nèi)部訂單10預(yù)算內(nèi)部訂單10創(chuàng)建資產(chǎn)主記錄11采購資產(chǎn)12分析內(nèi)部訂單14處理有形資產(chǎn)：直接資本化目的不包含在建資產(chǎn) (AuC) 階段的資產(chǎn)投資在資產(chǎn)會計(jì)中通常直接資本化。然而，您要同時(shí)管理成本會計(jì)信息。例如，為了比較目標(biāo)/實(shí)際成本，管理計(jì)劃值、預(yù)算、和承諾付款項(xiàng)。因此，SAP FI-AA 資產(chǎn)會計(jì)系統(tǒng)允許直接過帳資產(chǎn)交易到資產(chǎn)，同時(shí)作為統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)過帳至內(nèi)部訂單。直接資本化 組件可使上述處理成為可能。直接資本化涉及不包含 在建 階段的資產(chǎn)購置。除非它們立即資本化和貶值。前提下列條件是自動統(tǒng)計(jì)過帳至訂單的必需條件：&

7、#183; 必須在資產(chǎn)主記錄中輸入 CO 內(nèi)部訂單作為投資科目分配（不是作為時(shí)間相關(guān)數(shù)據(jù)中的維護(hù)訂單或成本訂單）。· 統(tǒng)計(jì)上更新訂單的標(biāo)識必須在用于資產(chǎn)事務(wù)的事務(wù)類型定義中設(shè)置（與預(yù)算標(biāo)識相關(guān) ）。已在標(biāo)準(zhǔn)事務(wù)類型中適當(dāng)設(shè)置標(biāo)識。 · 在 FI-CO 組件中,輸入資產(chǎn)采購和資產(chǎn)生產(chǎn)成本的資產(chǎn)負(fù)債表帳戶 (APC) 作為成本元素（成本元素類別 90）。 · 內(nèi)部訂單字段必須設(shè)置為資產(chǎn) APC 的公司代碼/資產(chǎn)負(fù)債表帳戶的字段狀態(tài)變式中的可選輸入字段。在此系統(tǒng)已滿足上述前提條件。每一 CO 內(nèi)部訂單已唯一分配到成本控制區(qū)域。至少一個(gè)公司代碼被分配至每一成本控制區(qū)域。下

8、列成本控制區(qū)域在此系統(tǒng)定義：控制范圍公司代碼BP01BP01 （科目表CAZH）可使用定制中的報(bào)表 RACKAR00 來創(chuàng)建作為統(tǒng)計(jì)成本元素的貶值區(qū)域 01 中的所有固定資產(chǎn)負(fù)債表帳戶。 R/3 定制執(zhí)行指南創(chuàng)建統(tǒng)計(jì)成本元素:IMG菜單路徑：財(cái)務(wù)會計(jì) ® 資產(chǎn)會計(jì) ® 業(yè)務(wù) ® 帶統(tǒng)計(jì)訂單/ WBS 元素的預(yù)算監(jiān)控 ® 創(chuàng)建統(tǒng)計(jì)的成本元素 ® 為項(xiàng)目 / 訂單帳戶設(shè)置創(chuàng)建成本要素事務(wù)代碼OAK7報(bào)表RACKAR00輸入控制范圍BP01,不選測試運(yùn)行。執(zhí)行更新模式的功能之后，就會創(chuàng)建資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)帳戶為含成本元素類別90的統(tǒng)計(jì)成本元素“統(tǒng)計(jì)資產(chǎn)

9、負(fù)債表帳戶”。流程第一步，創(chuàng)建一個(gè)CO 內(nèi)部訂單。您能計(jì)劃和/或預(yù)算此訂單。下一步，在適當(dāng)資產(chǎn)類中創(chuàng)建資產(chǎn)主記錄。所創(chuàng)建的 CO 內(nèi)部訂單被存儲在資產(chǎn)主記錄中,可直接過帳采購到資產(chǎn)主記錄中。在此處理過程中，統(tǒng)計(jì)上更新內(nèi)部訂單。這使得您可在內(nèi)部訂單級別上進(jìn)行計(jì)劃（或預(yù)算）/實(shí)際比較。創(chuàng)建 CO 內(nèi)部訂單用途估計(jì)資產(chǎn)采購的計(jì)劃或預(yù)算值。為了監(jiān)控這些值，CO 內(nèi)部訂單被創(chuàng)建、計(jì)劃和預(yù)算。前提用于直接資本化的內(nèi)部訂單的訂單類型 STAT 存在于系統(tǒng)中。此訂單被標(biāo)記為統(tǒng)計(jì)。過程調(diào)用事務(wù)，如下所示：菜單路徑：會計(jì) ® 投資管理 ® 內(nèi)部訂單 ® 主數(shù)據(jù) ® 訂單管理

10、員，主數(shù)據(jù) ® 創(chuàng)建事務(wù)代碼KO042.   在屏幕上輸入所需數(shù)據(jù)。字段名稱描述R/O/C用戶操作和值注釋訂單類型RSTAT統(tǒng)計(jì)訂單R輸入(忽略系統(tǒng)消息)轉(zhuǎn)至下一屏訂單待創(chuàng)建訂單編號R在間隔600000 到 699999 中分配自定義編號簡要說明R輸入任意文本公司代碼RBP01進(jìn)入控制數(shù)據(jù)屏幕統(tǒng)計(jì)訂單R激活3. 保存訂單并選擇 F3 退出屏幕。結(jié)論已分配訂單編號的內(nèi)部訂單已創(chuàng)建。計(jì)劃內(nèi)部訂單用途記錄投資的計(jì)劃值，它可與采購后的過帳實(shí)際值進(jìn)行比較。這不僅可維護(hù)個(gè)別年度的計(jì)劃值，還可維護(hù)總值的計(jì)劃值。.前提分配計(jì)劃參數(shù)文件到已使用訂單類型。分配計(jì)劃參數(shù)文件

11、000001 到訂單類型 STAT。過程調(diào)用事務(wù)，如下所示：菜單路徑：會計(jì) ® 投資管理 ® 內(nèi)部訂單 ® 計(jì)劃 ® 總計(jì)值 ® 更改事務(wù)代碼KO122.   在屏幕上輸入所需數(shù)據(jù)。.字段名稱描述R/O/C用戶操作和值注釋訂單R創(chuàng)建訂單的編號版本R0R選擇回車或全面計(jì)劃到下一屏總體O年度計(jì)劃值，例如：100003. 保存您的輸入。結(jié)論保存輸入時(shí)計(jì)劃處理便完成了。預(yù)算內(nèi)部訂單用途記錄投資的計(jì)劃值和預(yù)算值，它們可與采購后的過帳實(shí)際值進(jìn)行比較。這不僅可維護(hù)個(gè)別年度的預(yù)算值，還可維護(hù)總值的預(yù)算值。和計(jì)劃值（所需資金）相比，

12、預(yù)算值是實(shí)際批準(zhǔn)資金。前提分配預(yù)算參數(shù)文件到已使用訂單類型。分配預(yù)算參數(shù)文件 000001 到訂單類型 STAT。過程調(diào)用事務(wù)，如下所示：菜單路徑：會計(jì) ® 投資管理 ® 內(nèi)部訂單 ® 制訂預(yù)算® 最初預(yù)算 ® 更改事務(wù)代碼KO222.   在屏幕上輸入所需數(shù)據(jù)。.字段名稱描述R/O/C用戶操作和值注釋訂單R您創(chuàng)建訂單的編號R選擇回車 或最初預(yù)算到下一屏總體O年度計(jì)劃值，例如：100003. 保存您的輸入。結(jié)論保存輸入時(shí)計(jì)劃處理便完成了。創(chuàng)建資產(chǎn)主記錄用途必須創(chuàng)建待資本化的復(fù)雜固定資產(chǎn)的資產(chǎn)主記錄。然后在后續(xù)步驟中

13、過帳采購到資產(chǎn)主記錄。前提在資產(chǎn)主記錄中，必須能夠在科目分配 中定義 投資 字段組的投資訂單。過程調(diào)用事務(wù)，如下所示：菜單路徑：會計(jì)® 財(cái)務(wù)會計(jì)® 固定資產(chǎn) ® 資產(chǎn) ® 創(chuàng)建 ® 資產(chǎn)事務(wù)代碼AS012. 輸入所需數(shù)據(jù)：字段名稱描述R/O/C用戶操作和值注釋資產(chǎn)分類：RY400機(jī)器公司代碼RBP01SAP 樣本公司代碼類似資產(chǎn)的編號R1R選擇 回車 或 主數(shù)據(jù)幾個(gè)表頁被顯示在您輸入主數(shù)據(jù)的位置。描述R任何選擇“相關(guān)時(shí)間”屏幕成本中心R1201選擇“源”屏幕初始訂單O輸入你創(chuàng)建內(nèi)部訂單的編號其它字段O所有字段可以但不用填充。3. 保存您的輸入。

14、結(jié)論在指定的公司代碼BP01 中的編號下創(chuàng)建資產(chǎn)類別Y400的資產(chǎn)主記錄。此資產(chǎn)主記錄參考投資訂單。采購資產(chǎn)用途資產(chǎn)采購是因業(yè)務(wù)伙伴的資產(chǎn)采購而產(chǎn)生的業(yè)務(wù)事務(wù)（與內(nèi)部采購相比）?？衫脦追N不同的方式，使用 R/3 系統(tǒng)不同的組件來過帳外部資產(chǎn)的采購。 · 在資產(chǎn)會計(jì)中(SAP FI-AA), 與應(yīng)付科目結(jié)合。 (FI-AP) · 在資產(chǎn)會計(jì)中未與應(yīng)付科目結(jié)合 （過帳至清算科目 含或不含清算）。存在兩種方案： a) 收到發(fā)票之前進(jìn)行資產(chǎn)采購。抵消分錄自動過帳。 b) 收到發(fā)票之后進(jìn)行資產(chǎn)采購。過帳作為未清科目的發(fā)票到清算科目，現(xiàn)在需要清算此分錄。這一憑證未在此方案中詳細(xì)描述。

15、對于更多信息，參考應(yīng)付科目會計(jì)中的文檔。您也能夠自過帳事務(wù)中創(chuàng)建資產(chǎn)主記錄。該文檔介紹了僅含自動抵消分錄的采購 事務(wù)。過程1.  如下調(diào)用與應(yīng)付科目會計(jì)合并的采購事務(wù)：菜單路徑：會計(jì) ® 財(cái)務(wù)會計(jì) ® 固定資產(chǎn) ® 過帳 ® 購置 ® 外部購置 ® 有供應(yīng)商事務(wù)代碼F-902. 輸入所需數(shù)據(jù)：字段名稱描述R/O/C用戶操作和值注釋憑證日期R例如，當(dāng)天日期憑證類型：RKR公司代碼RBP01參照R例如，任何發(fā)票編號記賬碼過帳代碼R31供應(yīng)商發(fā)票帳戶供應(yīng)商R供應(yīng)商號（可使用F4,查詢公司BP01中已有的供應(yīng)商）R輸入轉(zhuǎn)至下一屏金額R10,000計(jì)算稅額O激活自動稅確定記賬碼過帳代碼R70借方資產(chǎn)帳戶資產(chǎn)R已創(chuàng)建資產(chǎn)編號業(yè)務(wù)類型事務(wù)類型R100外部資產(chǎn)采購R輸入轉(zhuǎn)至下一屏金額R10,0001. 過帳憑證結(jié)論資產(chǎn)已以指定金額資本化。在資產(chǎn)主記錄中，過帳第一采購的同時(shí)設(shè)置資本化和貶值開始日期。使用有效資產(chǎn)類別的資產(chǎn)負(fù)債表科目將過帳金額的內(nèi)部訂單統(tǒng)計(jì)上記入借方（統(tǒng)計(jì)成本元素）。分析內(nèi)部訂單用途資產(chǎn)資本化時(shí)統(tǒng)計(jì)上將資本金額的內(nèi)部訂單記入借方。然后進(jìn)行計(jì)劃/實(shí)際比較。過程調(diào)用事務(wù)，如下所