全過程跟蹤審計工作方案

1、全過程跟蹤審計工作方案2020年4月19日*有限責任公司*項目全過程跟蹤審計工作推進實施方案受*有限責任公司委托，依據雙方簽訂的建設工程造價咨詢合同（合同編號：* *號）服務內容，按照國家、*有關建設工程項目的政策、法規(guī)及*行業(yè)工程審計操作指南（）（*號）、*行業(yè)工程建設項目審計管理辦法（* *號）文件精神，我司對*項目進行全過程跟蹤審計服務工作。為切實做好該項 目的審計工作，在保證審計質量的前提下加快進度，特制定以下實施方案，具體如下：一、審計目標以投資的審核為重點，兼顧質量、進度、安全，對項目實施的全過程進行風險控制。二、審計組織架構及相關制度雙方合同訂立后，公司立即組織以總技術負責人為首

2、的團隊，抽取 公司骨干力量對項目展開研究，并根據項目的規(guī)模、特點，委托的具體 內容，成立由注冊造價工程師為項目負責人組成的專業(yè)配備比例合理的 項目審計小組開展工作。1、組織形式：總技術負責人項目負責人土建專業(yè)審核小in 安裝專業(yè)審核小組而專業(yè)審核小組畫 專業(yè)審核小組2、審計組織人員組成及分工：總技術負責i人，由公司總工擔任，負責項目總控質量審核、研究決定審核中出現的技術問題；項目負責人i人，負責組織、協(xié)調、溝通、指揮；專業(yè)小組成員若干人，在項目負責人的組織安排下開展具體審核工 作。3、審計項目質量、進度管控制度：(1)審計崗位職責a.總技術負責人工作職責：對項目負責人復核成果進行審定，研究解決

3、項目組審核過程中出現的技術問題；b.項目負責人工作職責：制定審計實施計劃，制定項目進度計劃，指 定審計項目組成員，按專業(yè)分配審計任務，復核項目小組人員的審核成 果，協(xié)調與建設方、監(jiān)理方、施工方的工作關系，及時組織三方核對，出具相關審計報告并簽章，負責審計資料的整理并歸檔。c.項目組成員的工作職責：協(xié)助配合項目負責人工作，實施具體的審 計工作，按項目的進度計劃安排，及時出具審核成果。(2)審計質量制度(三級質量控制制度)項目組嚴格按照工程造價咨詢業(yè)務操作指導規(guī)程、工程造價 咨詢單位執(zhí)業(yè)行為準則的要求建立三級復核的質量控制制度，對每份 項目成果文件都經過具體審核人員自核、互核，項目負責人復核，公司

4、 技術負責人審定及法定代表人簽發(fā)的三級復核程序：第一級：項目組成員互審，項目小組內各成員互相審核對方的工作 底稿，主要復核對工程量的計算是否準確，取費的計算是否正確，主要 材料、輔助材料的用量、價格是否與實際相符；第二級：項目負責人復核，項目審核工作初步完成后，項目經理要 對項目組各成員做出的咨詢結論進行復核并提出具體的復核意見，主要 復核內容是否有遺漏，成果結論的數據是否準確，概預算的執(zhí)行情況分 析是否正確，項目執(zhí)行過程是否與合同的相關條款有沖突，是否執(zhí)行了 行業(yè)規(guī)范，造價是否超概預算及其原因，編寫審核報告；第三級：技術負責人審定，技術負責人對項目負責人提交的完整的 審計報告進行全面審定，重

5、點審查工作程序是否完整，報告是否規(guī)范， 報告的各項附件材料是否齊全，評價本次審計工作的成效，對于一些特 殊專業(yè)或項目情況比較復雜的項目，技術負責人可根據核定中出現的情況提請公司組織專家小組對整個項目的工作進行會審，以保證審計成果質量；最后，由公司負責人簽發(fā)報告，簽發(fā)時，檢查項目審核工作中的每 一層面是否有專人簽字把關，每一級的復核意見是否均已得到落實，審 核歸檔資料是否齊全；(3)審計進度制度根據建設方委托項目的規(guī)模及難易程度制定進度計劃：a.造價類工作規(guī)模在1000萬元以內，收到完整資料后 20個工作日完 成全部工作，其中初審資料、現場勘察及計量計價15個工作日，三方核對并出具工程造價審計報告 5個工作日。b.造價類工作規(guī)模在1000萬元以上，收到完整資料后 30個工作日完 成全部工作，其中初審資料、現場勘察及計量計價20個工作日，三方核對并出具工程審計報告 10個工作日。C.對招標文件、合同文本等文件類白審計，在收到完整資料后7天內出具審計報告。三、各階段審計工