論商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策

1、論商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策摘要 : 操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行目前普遍存在的風(fēng)險(xiǎn)種類, 其引起的危害性不可小視。本文結(jié)合國(guó)際巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)定義、分類與特征入手, 對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析, 并提出了加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策。關(guān)鍵詞 : 商業(yè)銀行 , 操作風(fēng)險(xiǎn) , 防范對(duì)策經(jīng)濟(jì)和金融全球化的不斷深入, 信息技術(shù)的飛速發(fā)展以及近50 年來金融理論與金融實(shí)踐的突破創(chuàng)新, 金融產(chǎn)品和金融市場(chǎng)得以蓬勃發(fā)展, 商業(yè)銀行面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)因素日趨顯著 , 金融風(fēng)險(xiǎn)暴發(fā)所產(chǎn)生的危害性巨大。按誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因 , 商業(yè)銀行面臨信用風(fēng)、市場(chǎng)、操作、流動(dòng)性、國(guó)家、聲譽(yù)、法律、及戰(zhàn)略八大類風(fēng)險(xiǎn) , 本文主要是對(duì)商業(yè)銀

2、行目前普遍存在的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行簡(jiǎn)要的分析, 并提出商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策。一、操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、分類及自身的特征簡(jiǎn)析商業(yè)銀行自誕生之初 , 風(fēng)險(xiǎn)就與之相伴 , 商業(yè)銀行就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu) , 以經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)為盈利的根本手段。商業(yè)銀行以安全性、流動(dòng)性、效益性為經(jīng)營(yíng)原則 , 實(shí)行自主經(jīng)營(yíng) , 自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn) , 自負(fù)盈虧 , 自我約束。國(guó)際上管理先進(jìn)的商業(yè)銀行已建立并逐步完善全面的金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系 , 利用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和信息系統(tǒng) , 最大限度的減少金融風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失。目前我國(guó)商業(yè)銀行越來越深刻的認(rèn)識(shí)到健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系在可持續(xù)的發(fā)展過程中的重要地位 , 而先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力和水平 , 則成為商

3、業(yè)銀行最重要的核心競(jìng)爭(zhēng)力。操作風(fēng)險(xiǎn)目前我國(guó)定義為是由于人為錯(cuò)誤、技術(shù)缺限或不利的外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。 巴塞爾委員會(huì)在 巴塞爾新資本協(xié)議 中關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)具體定義為“操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、 人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)”。 該定義突出強(qiáng)調(diào)了銀行內(nèi)部人員操作和業(yè)務(wù)系統(tǒng)因素所導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn) , 是操作風(fēng)險(xiǎn)形成的主要原因。操作風(fēng)險(xiǎn)分類類型較多 , 比較常見的劃分標(biāo)準(zhǔn)一是巴塞爾新資本協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)。巴塞爾新資本協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)中的分類包括兩個(gè)維度 , 一個(gè)維度是按照損失事件類型進(jìn)行分類 , 可以分為由人員、 系統(tǒng)、流程、和外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險(xiǎn) , 并由此分為七種表現(xiàn)形式 , 內(nèi)部欺詐

4、、外部欺詐、 聘用員工做法、 和工作場(chǎng)所安全性 ,客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法 , 實(shí)物資產(chǎn)損壞 , 業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈 , 交易及流程管理。這七種損失事件還可進(jìn)一步細(xì)化為具體業(yè)務(wù)活動(dòng)和操作 , 使商業(yè)銀行管理者能夠從引起操作風(fēng)險(xiǎn)的具體因素著手 , 采取有效的管理措施。另一個(gè)維度是依據(jù)發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)進(jìn)行分類分為八類。 分別國(guó)是公司財(cái)務(wù)、 交易與銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付與清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)。上述兩個(gè)維度的分類還可共同構(gòu)成操作風(fēng)險(xiǎn)分類的 7×8矩陣。二是英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)分類標(biāo)準(zhǔn)。具體涉及四類 : 人員因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)、流程因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)、

5、系統(tǒng)因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)、 外部事件導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)。 前三類為內(nèi)部因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn) , 又稱為操作性失誤風(fēng)險(xiǎn) , 第四種為外部因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn) , 又稱為操作性杠桿風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)相比其它種類的風(fēng)險(xiǎn)具有獨(dú)特的特征。一是具有普遍性 , 普遍存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)方面。二是操作風(fēng)險(xiǎn)具有非盈利性 , 它并不能為商業(yè)銀行帶來盈利 , 商業(yè)銀行之所以承擔(dān)它是因?yàn)樗豢杀苊?, 對(duì)它的管理策略和管理成本一定的情況下盡可能降低風(fēng)險(xiǎn)。 三是操作風(fēng)險(xiǎn)還可能引發(fā)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)等其它風(fēng)險(xiǎn)。例如交易過程中結(jié)算系統(tǒng)發(fā)生故障或結(jié)算失敗 , 不但造成交易成本上升 , 而且還可能引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)。四是按照巴塞爾新資本

6、協(xié)議的規(guī)定 , 法律風(fēng)險(xiǎn)是一種特殊類型的操作風(fēng)險(xiǎn)。二、操作風(fēng)險(xiǎn)形成的主要原因及加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理新的要求操作風(fēng)險(xiǎn)形成的原因具體可概括為人員因素 , 內(nèi)部流程 , 系統(tǒng)缺限 , 和外部事件四個(gè)方面。人員因素主要是指商業(yè)銀行員工發(fā)生內(nèi)部欺詐 , 失職違規(guī) , 以及員工知識(shí) / 技能匱乏 , 核心員工流失 , 商業(yè)銀行違反用工法等造成損失或不良影響而引起的風(fēng)險(xiǎn)。 內(nèi)部流程是指引起的操作風(fēng)險(xiǎn)是由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、 設(shè)計(jì)不完善 , 或沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失。主要包括財(cái)務(wù) / 會(huì)計(jì)錯(cuò)誤、文件 / 合同缺限、產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺限、錯(cuò)誤監(jiān)控 / 報(bào)告、結(jié)算 / 支付錯(cuò)誤、交易 / 定價(jià)錯(cuò)誤等。系統(tǒng)缺限是指引發(fā)

7、的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于信息科技部門或服務(wù)供應(yīng)商提供的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生故障或其他原因 , 商業(yè)銀行不能正常提供部分、全部服務(wù)或業(yè)務(wù)中斷而造成的損失。 包括系統(tǒng)設(shè)計(jì)不完善和系統(tǒng)維護(hù)不完善所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。 具體表現(xiàn)為數(shù)據(jù) / 信息質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn) , 違反系統(tǒng)安全規(guī)定 , 系統(tǒng)設(shè)計(jì) / 開發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) , 以及系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性存在的問題等方面。外部事件是指商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)是在一定的政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)環(huán)境中發(fā)生的 , 經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化 , 外部突發(fā)事件等都會(huì)影響商業(yè)銀行的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng) , 甚至發(fā)生損失。具體包括由于外部員工故意欺詐、 騙取或盜用銀行資金及違反法律而對(duì)商業(yè)銀行的客戶、員工、財(cái)務(wù)資源或聲譽(yù)可能

8、或者已經(jīng)造成負(fù)面影響的事件。 該類事件可能是內(nèi)部控制失敗或內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié) , 或是外部因素對(duì)商業(yè)銀行運(yùn)作或聲譽(yù)造成的威脅。20XX 年巴塞爾委員會(huì)制定的巴塞爾新資本協(xié)議( 征求意見稿 ), 率先將操作風(fēng)險(xiǎn)的衡量和管理納入金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理框架中, 并要求金融機(jī)構(gòu)為操作風(fēng)險(xiǎn)配置相應(yīng)的資本。 這既是對(duì)近年來國(guó)際金融界日益注重操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐的一個(gè)總結(jié) , 又是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理提出了新的要求。三、銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的危害性近年來 , 隨著我國(guó)銀行業(yè)務(wù)的快速發(fā)展, 商業(yè)銀行面臨的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不斷增加 , 作為商業(yè)銀行常見三大金融風(fēng)險(xiǎn)之一的操作風(fēng)險(xiǎn)更是頻頻凸顯。據(jù)統(tǒng)計(jì), 僅20XX年 -20XX 年 , 通過媒

9、體公開報(bào)道可以搜集到的操作風(fēng)險(xiǎn)案件就達(dá)200 余件。20XX年 , 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的 銀監(jiān)會(huì) 20XX年年報(bào)指出 ,20XX 年中國(guó)銀行業(yè)仍存在諸多風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn) , 其中之一便是“部分金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)弱化”。該報(bào)告指出 : “20XX 年底 , 部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件出現(xiàn)反彈。齊魯銀行數(shù)十億元的票據(jù)詐騙案件等多數(shù)案件發(fā)生在基層點(diǎn)和所謂低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域, 且多為內(nèi)部人員作案 , 這反映出部分銀行內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制存在缺陷。”比較典型案例如20XX年 6 月 17 日 , 萬事達(dá)卡國(guó)際組織宣布 , 由于一名黑客侵入“信用卡第三方支付系統(tǒng)” , 包括萬事達(dá)卡、維薩等機(jī)構(gòu)在內(nèi)的 4000 多萬張信用卡

10、用戶的銀行資料被盜。我國(guó) 9000 多名內(nèi)地持卡人因在 20XX年 8 月 1 日至 20XX年 5 月 27 日在美國(guó)刷卡 , 賬戶信息也被盜取。商業(yè)銀行外部人員通過絡(luò)侵入內(nèi)部系統(tǒng)作案已經(jīng)成為新型外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)的重要關(guān)注點(diǎn)。 因我國(guó)絡(luò)技術(shù)的不發(fā)達(dá)和客戶通過絡(luò)支付的需求增大之間的差距 , 個(gè)別商業(yè)銀行為了爭(zhēng)攬業(yè)務(wù) , 大力拓展絡(luò)支付和上銀行業(yè)務(wù) ,在信息系統(tǒng)和絡(luò)建設(shè)方面忽視安全問題 , 造成信息泄密 , 乃至客戶和商業(yè)銀行的損失。四、銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)對(duì)策1 、正確計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)并合理配置經(jīng)濟(jì)資本。巴塞爾新資本協(xié)議中為商業(yè)銀行提供的三種可供選擇的操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量方法, 分別是基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)

11、法和高級(jí)計(jì)量法, 這三種計(jì)量方法是目前國(guó)外商業(yè)銀行廣泛使用的計(jì)量方法 , 在復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)敏感性上是逐漸增強(qiáng)的。隨著監(jiān)管部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的加強(qiáng),我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身情況, 逐步選擇使用這三種方法進(jìn)行計(jì)量, 對(duì)那些操作風(fēng)險(xiǎn)管理仍處于較低水平的、 尚未達(dá)到量化階段的商業(yè)銀行可以選擇較為簡(jiǎn)單的前二種方法 , 但最終要選擇使用高級(jí)計(jì)量法, 因?yàn)椴捎酶呒?jí)計(jì)量法更能反映商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)狀況。所以商業(yè)銀行應(yīng)正確選擇操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法, 才能更加準(zhǔn)確計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)而合理配置經(jīng)濟(jì)資本。2 、加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的公司治理。 公司治理是現(xiàn)代商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)和發(fā)展的核心 , 完善的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行有效防范和控制

12、風(fēng)險(xiǎn)的前提。必須明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層以及內(nèi)部相關(guān)部門在防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)方面所承擔(dān)的職責(zé) , 按照各自的職責(zé)分工 , 做好操作風(fēng)險(xiǎn)防范和管理等相關(guān)工作。董事會(huì)應(yīng)重點(diǎn)負(fù)責(zé)批準(zhǔn)在全行范圍內(nèi)采用操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng), 并將操作風(fēng)險(xiǎn)作為主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)商業(yè)銀遵守法規(guī)的情況以及董事會(huì)、高級(jí)管理層在操作風(fēng)險(xiǎn)防范中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督。高級(jí)管理應(yīng)做好經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的執(zhí)行。3 、加強(qiáng)內(nèi)部控制。巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為, 資本約束并不是控制操作風(fēng)險(xiǎn)的最好方法 , 對(duì)付操作風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線是嚴(yán)格的內(nèi)部控制。健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識(shí)別和防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要手段, 加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)是

13、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。長(zhǎng)期以來, 商業(yè)銀行的內(nèi)部控制問題一直困擾我國(guó)甚至國(guó)際商業(yè)銀行 , 內(nèi)部控制失靈是造成商業(yè)銀行案件頻發(fā)的直接原因, 而隱藏在內(nèi)部控制失靈現(xiàn)象的背后是內(nèi)部控制要素缺失和內(nèi)部控制運(yùn)行體系的紊亂。加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)已經(jīng)成為我國(guó)商業(yè)銀行防范操作風(fēng)險(xiǎn)的迫切需要。4 、重視合規(guī)管理文化建設(shè)。經(jīng)統(tǒng)計(jì), 違規(guī)、內(nèi)部欺詐等損失事件在我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)中占比超過 80%,說明我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的最嚴(yán)重的問題是制度的遵循性 , 也是內(nèi)部控制的符合性或者合規(guī)性問題。合規(guī)性問題是我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心問題 , 我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理首先應(yīng)從操作風(fēng)險(xiǎn)理念和培養(yǎng)入手 ,

14、培養(yǎng)合規(guī)文化 , 增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí) , 只有把先進(jìn)的合規(guī)管理文化貫穿到商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略中根植于整個(gè)銀行的運(yùn)行中 , 內(nèi)化為員工的職業(yè)習(xí)慣 , 才能構(gòu)建起抵御風(fēng)險(xiǎn)的堅(jiān)強(qiáng)防線 , 實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。只有培育良好的合規(guī)文化 , 才能使風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制有效發(fā)揮作用 , 才能讓每位員發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理的能動(dòng)作用。5 、加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)。 商業(yè)銀行信息系統(tǒng)包括主要面向客戶的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和主要供內(nèi)部管理使用的管理信息系統(tǒng)。在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中, 信息系統(tǒng)的主要作用在于支持風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 , 建立損失數(shù)據(jù)庫、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)收集與報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理和建立資本模型 ; 商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)方面的科技投入越多 , 越有助于控制操作風(fēng)險(xiǎn)。

15、先進(jìn)的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)能大幅度提高商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理水平, 并降低操作出錯(cuò)的概率。商業(yè)銀行應(yīng)盡可能地利用信息系統(tǒng)的設(shè)定, 防范各種操作風(fēng)險(xiǎn)和違法犯罪行為。6 、建立人力資本激勵(lì)機(jī)制 , 從員工行為上降低操作風(fēng)險(xiǎn)。 首先 , 應(yīng)確保實(shí)現(xiàn)責(zé)權(quán)利明確且相匹配的人力資源制度安排。是指操作風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)權(quán)界定要清晰,崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)操作權(quán)限劃分要具體到個(gè)人, 并徹底消除責(zé)任多頭承擔(dān)的模糊現(xiàn)象 , 切實(shí)保障員工個(gè)人的人力資源效能的充分發(fā)揮。一是依據(jù)崗位工作的業(yè)務(wù)復(fù)雜程度和崗位職責(zé)的責(zé)任大小 , 合理確定崗位激勵(lì)系數(shù) ; 二是注重實(shí)施不同崗位的不同收入差別限額制 , 將收入差距控制在合理范圍。 第二 , 構(gòu)建科學(xué)合理的員工職業(yè)生涯設(shè)計(jì)體系和實(shí)踐平臺(tái)。對(duì)人力資本的激應(yīng)關(guān)注其長(zhǎng)期的職業(yè)發(fā)展。具體到商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域 , 應(yīng)尤其注重做好分支行等基層業(yè)務(wù)人員的職業(yè)生涯設(shè)計(jì)?；鶎訕I(yè)務(wù)人員的職業(yè)起點(diǎn)較低 , 面對(duì)的發(fā)展和自我提高的機(jī)遇相對(duì)較少 , 因此更容易滋生懈怠、厭倦等不良工作情緒。 因此 , 在對(duì)其進(jìn)行職業(yè)生涯設(shè)計(jì)時(shí) , 應(yīng)首先消除基層業(yè)務(wù)人員即是單純操作人員的傳統(tǒng)觀念 , 要積極創(chuàng)造基層員工參與銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和發(fā)展規(guī)劃工作的機(jī)會(huì) , 這樣將有利于提升其風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。還可通過短期交流、定期