長沙卷煙廠業(yè)務(wù)流程重組和ERP項(xiàng)目調(diào)查問卷

1、n更多企業(yè)學(xué)院： 中小企業(yè)管理全能版183套講座+89700份資料總經(jīng)理、高層管理49套講座+16388份資料中層管理學(xué)院46套講座+6020份資料 國學(xué)智慧、易經(jīng)46套講座人力資源學(xué)院56套講座+27123份資料各階段員工培訓(xùn)學(xué)院77套講座+ 324份資料員工管理企業(yè)學(xué)院67套講座+ 8720份資料工廠生產(chǎn)管理學(xué)院52套講座+ 13920份資料財(cái)務(wù)管理學(xué)院53套講座+ 17945份資料 銷售經(jīng)理學(xué)院56套講座+ 14350份資料銷售人員培訓(xùn)學(xué)院72套講座+ 4879份資料 長沙卷煙廠 業(yè)務(wù)流程重組與ERP項(xiàng)目 調(diào)研問卷填寫人：提交日期：2001/3/15目 錄填寫說明5部

2、門崗位名稱與在崗人數(shù)清單6部門記錄情況清單7基本情況8采購部分10部門設(shè)置10采購部門設(shè)置10采購件管理10供應(yīng)商信息11供應(yīng)商考核11采購申請管理11詢價(jià)管理12報(bào)價(jià)管理12訂單管理12采購政策及采購計(jì)劃13審批管理14采購接收14采購?fù)素?4采購與財(cái)務(wù)的接口15發(fā)票管理17報(bào)表20需求目標(biāo)20庫存部分21庫存結(jié)構(gòu)21物品庫存控制22庫存基本業(yè)務(wù)23盤點(diǎn)業(yè)務(wù)23庫存計(jì)劃24庫存與財(cái)務(wù)接口24銷售部分26制造部分28基礎(chǔ)資料28生產(chǎn)計(jì)劃及車間生產(chǎn)運(yùn)作28業(yè)務(wù)處理29質(zhì)量30資產(chǎn)部分31基本情況31資產(chǎn)管理31財(cái)務(wù)核算32固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移33固定資產(chǎn)的減少33無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、開辦費(fèi)和其他攤銷性

3、資產(chǎn)33財(cái)務(wù)部分35基本情況35預(yù)算制定35預(yù)算控制36財(cái)務(wù)分析37融資與對外投資管理37稅務(wù)管理38總帳管理39應(yīng)收管理41應(yīng)付管理42固定資產(chǎn)43填寫說明“業(yè)務(wù)流程重組與ERP實(shí)施”項(xiàng)目的成功，離不開各部門的切實(shí)投入與大力支持因此，首先感謝您在百忙中接受問卷的訪問，感謝您一直以來對業(yè)務(wù)流程重組與ERP實(shí)施項(xiàng)目的高度重視與大力支持！目前，長煙廠的“業(yè)務(wù)流程重組與ERP實(shí)施項(xiàng)目”已進(jìn)入“業(yè)務(wù)流程描述與管理診斷”階段，此階段的工作目標(biāo)是：識別出企業(yè)的核心問題，對問題的存在原因進(jìn)行深刻分析，對問題可能的解決途徑提出初步意見。因此，您對問卷中各項(xiàng)情況的了解、對長煙廠歷史沿革的經(jīng)驗(yàn)體會(huì)，對長煙廠當(dāng)前情

4、況的深刻理解、對長煙廠未來發(fā)展的真知灼見，能給項(xiàng)目組本階段的工作起到重要的指導(dǎo)、幫助和參考作用。問卷包括以下幾個(gè)部分：v 部門崗位名稱與在崗人數(shù)清單，請?jiān)敿?xì)填寫；v 部門記錄情況清單，請?jiān)敿?xì)填寫。v 基本情況，請對每一個(gè)問題給出詳細(xì)回答。v 業(yè)務(wù)與管理方面的問題（主體部分）。請瀏覽所有的問題。對同本部門沒有任何關(guān)系的問題，不用做出回答，并注明“N/A”，表示“與本部門無關(guān)”；對于在流程圖描述中已經(jīng)說明清楚的問題，不用做出回答，注明“參見*流程”；對于在某項(xiàng)制度、規(guī)定里已經(jīng)規(guī)定的問題，需要將制度、規(guī)定中的有關(guān)部分摘錄出來進(jìn)行填寫；對于其他所有問題，請給出詳細(xì)回答。工作落實(shí)：部門聯(lián)絡(luò)員會(huì)同部門業(yè)務(wù)

5、骨干進(jìn)行，請?jiān)趩柧硎醉撟⒚魈顚懭恕柧砘厥諘r(shí)間：3月15日（周四）下午5：00之前，電子文檔傳遞給徐駿。問卷填寫咨詢?nèi)耍盒祢E xujun問卷填寫咨詢方法：辦公電話21056，手或通過網(wǎng)上“溝通”欄目。相關(guān)工作：如果對問卷有些問題的回答不夠清晰，還將返回問卷要求進(jìn)一步說明。部門崗位名稱與在崗人數(shù)清單 部門名稱部門領(lǐng)導(dǎo)主管廠領(lǐng)導(dǎo)序號崗位名稱所在二級部門在崗人數(shù)1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.13.14.15.16.17.18.19.20.21.22.23.24.25.26.27.28.29.30.31.32.部門記錄情況清單 編號簡稱全稱信息來源中間

6、處理傳送去向傳送途徑用途采購01PO采購訂單請購計(jì)劃商務(wù)談判，采購批量管理供應(yīng)商、財(cái)務(wù)部書面文件下單訂貨；申請付款備注：1.“記錄”包括各部門固定編制和生成的表格、單據(jù)、憑證、合同、報(bào)告等文檔資料；2.“信息來源”、“中間處理”和“傳送去向”表述記錄的流動(dòng)過程?；厩闆r 本部門的部門職責(zé)、組織結(jié)構(gòu)。與哪些部門的業(yè)務(wù)關(guān)系比較緊密？請按照緊密程度先后列舉。本部門目前正在使用的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有哪些，請簡要介紹已使用的該系統(tǒng)的功能，您對該系統(tǒng)應(yīng)用效果的評價(jià)如何？本部門與其他部門通過計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)共享信息的情況如何？請列舉具體是哪些部門、通過哪種計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)、共享哪些信息。目前，有哪些信息想得到、但還不能

7、及時(shí)、準(zhǔn)確的獲得？對集團(tuán)建設(shè)的設(shè)想？本部門的工作現(xiàn)狀還有哪些值得改進(jìn)之處？這些問題存在至今、暫時(shí)還沒有改進(jìn)的原因是什么？在業(yè)務(wù)上下游范圍內(nèi)看，哪個(gè)環(huán)節(jié)或方面的工作還可以進(jìn)一步改進(jìn)？這些問題存在至今、暫時(shí)還沒有改進(jìn)的原因是什么？以上問題當(dāng)中，首先需要引起重視的是哪一個(gè)或者哪幾個(gè)？公司尚應(yīng)該建立或完善哪些制度？為什么？除以上內(nèi)容，尚有一些重要或需提請注意的方面，請予以列示。采購部分 部門設(shè)置采購部門設(shè)置有多少個(gè)部門可以行使采購職能？各自的采購范圍？采購部門是否還負(fù)責(zé)接收物料？采購分工采購業(yè)務(wù)可以分為哪些類型？請說明分類標(biāo)準(zhǔn)。采購員是否存在分工？分工情況如何？采購件管理采購件信息采購物品是否有分類？

8、如何分類？分類標(biāo)準(zhǔn)？采購控制是否所有采購物資都需要檢驗(yàn)？有哪些物資需要檢驗(yàn)？采購物資是否分質(zhì)量等級？不同等級的采購物資的處理流程有何不同？如何對采購人員進(jìn)行考核？供應(yīng)商信息供應(yīng)商信息是否有一些供應(yīng)商與企業(yè)結(jié)成了戰(zhàn)略伙伴型關(guān)系？請列舉。是否存在采購物料代理商？代理商與供應(yīng)商之間是否存在交叉業(yè)務(wù)？ 供應(yīng)商考核供應(yīng)商考核是否對供應(yīng)商進(jìn)行考核？如何進(jìn)行考核？采購申請管理采購申請流程物資采購申請部門提出采購申請的物料范圍是什么？ 哪些物料是集中采購？哪些物料是各自采購？ 不同的采購物資是否有不同的采購申請流程？若有，請舉例。 對于采購申請計(jì)劃，采購批次、采購量的合理性如何保證？是否有這方面的管理方法？

9、采購申請單是否有采購申請單？ 采購申請單如何傳遞？ 采購申請單上是否需要注明供應(yīng)商？是否需要注明采購價(jià)格？ 詢價(jià)管理詢價(jià)單采購業(yè)務(wù)過程中是否有詢價(jià)過程？是如何進(jìn)行詢價(jià)工作的？ 報(bào)價(jià)管理報(bào)價(jià)過程接受供應(yīng)商報(bào)價(jià)的方式有哪些？ 訂單管理訂單建立企業(yè)存在哪些類型的采購訂單？（如：采購合同、采購訂單、訂貨協(xié)議等等）（請?zhí)钫{(diào)查表單）采購訂單及采購合同是否來源于采購申請單？訂單安全性哪些人員可以建立采購訂單？ 哪些人員可以審批采購訂單？采購政策及采購計(jì)劃采購政策及采購計(jì)劃制定是否制定采購政策及計(jì)劃？采購政策及計(jì)劃分別由哪些部門負(fù)責(zé)制定及維護(hù)？采購政策及計(jì)劃由誰來審批？采購計(jì)劃的來源是什么？時(shí)間跨度為多長？

10、公司是否有采購成本（率）的目標(biāo)計(jì)劃？采購部門是否定期對采購成本及采購費(fèi)用做分析？請列舉相關(guān)報(bào)表。審批管理審批流程請描述采購申請單和采購單的審批流程采購接收采購接收控制如果供應(yīng)商沒有按采購單提供物料，怎樣處理？ 是否存在多個(gè)接收部門或接收地點(diǎn)？采購?fù)素洸少復(fù)素浛刂圃诮邮諘r(shí)發(fā)現(xiàn)采購件有問題如何退貨？直接退貨或先入庫再退貨？ 入庫后發(fā)現(xiàn)采購件有問題如何退貨？采購與財(cái)務(wù)的接口當(dāng)公司資金不足時(shí)，付款計(jì)劃如何安排？ 是否可得到供應(yīng)商下列各項(xiàng)的細(xì)節(jié)，如何得到？已收到供應(yīng)商的服務(wù)和物料，已付款情況，應(yīng)付余額，可用信用，迄今采購總額，未支付的發(fā)票，供應(yīng)商詳情及歷史記錄 確定應(yīng)付款的條件是什么？ 是否要求對供應(yīng)商

11、進(jìn)行分類管理，哪些供應(yīng)商需要進(jìn)行分類，目的是什么？ 如：按照付款的優(yōu)先級，付款期限，信用度，付款方式，地域 是否有國外供應(yīng)商。 供應(yīng)商是否同時(shí)又是客戶。 是否存在供應(yīng)商之間合并的情況？（如供應(yīng)商發(fā)生收購合并） 供應(yīng)商的付款地點(diǎn)、采購地點(diǎn)、詢價(jià)地點(diǎn)是否有不同？供應(yīng)商開出付款發(fā)票的地點(diǎn)和實(shí)際付給地點(diǎn)是否允許不同。 對供應(yīng)商的信用額度如何考核？ 對供應(yīng)商一次付款的最大金額是否有限制？供應(yīng)商聯(lián)系人、電話、銀行、付款方式等信息如何管理？供應(yīng)商信息是由哪個(gè)部門維護(hù)管理的？您現(xiàn)有的供應(yīng)商報(bào)表（應(yīng)付帳系統(tǒng)）有哪些， 請?zhí)峁訌?。您期望能得到哪些供?yīng)商相關(guān)報(bào)表？ 發(fā)票管理有沒有關(guān)于發(fā)票的管理手冊？是否可能對一個(gè)

12、已關(guān)閉的會(huì)計(jì)期進(jìn)行調(diào)整。誰負(fù)責(zé)審核應(yīng)付帳款和購貨單？是否需要對同類發(fā)票或相同供應(yīng)商的發(fā)票進(jìn)行分類管理？發(fā)票如何編號？（如：采用供應(yīng)商的發(fā)票編號，或按業(yè)務(wù)類型進(jìn)行編號？）發(fā)票應(yīng)付帳款科目是否需要明細(xì)，明細(xì)程度如何。 發(fā)票是否需要和采購訂單匹配。目前如何處理的？ 發(fā)票將采用何種匹配方法？（例如，發(fā)票和采購單匹配；發(fā)票、采購單、接收單匹配；發(fā)票、采購單、接收單、接收入庫單匹配等）有幾種采購稅率（如：物資購進(jìn)的進(jìn)項(xiàng)稅率或其他），記帳科目是否分開，采購價(jià)是否含稅？ 運(yùn)費(fèi)，雜項(xiàng)費(fèi)用如何處理？是單獨(dú)開票或作為發(fā)票的一部分？購進(jìn)貨物的運(yùn)費(fèi)能否作為進(jìn)項(xiàng)抵扣，抵扣稅率是多少？ 請?jiān)敿?xì)描述目前采購方面的發(fā)票審批流程

13、。希望采用何種發(fā)票的審批方式 a.錄入前手工批準(zhǔn) b.聯(lián)機(jī)方式 c.批處理方式 批準(zhǔn)時(shí)采用哪些容限控制（如：價(jià)格容限、數(shù)量容限、匯率容限、稅率容限）？容限是多少 有哪些情況需要對發(fā)票和付款進(jìn)行例外管理？如果存在退貨，如何處理退貨業(yè)務(wù)？ 除紅字發(fā)票外，您還會(huì)用到何種退貨憑據(jù)（請?jiān)诒韱沃星闆r表中填列并附樣張）。 月末發(fā)票已到而貨物未到如何處理？月末貨物已到而發(fā)票未到如何處理？采用何種價(jià)格進(jìn)行暫估入帳？ 暫估反沖方式如何（逐筆沖回、全部沖回） 怎樣登錄憑證和進(jìn)行調(diào)帳？每隔多少時(shí)間需要將應(yīng)付業(yè)務(wù)產(chǎn)生的憑證傳送到總帳。傳送到總帳的憑證要求明細(xì)還是匯總。請?zhí)峁┠陌l(fā)票管理部份的報(bào)表樣張，或請描述您期望得到

14、的報(bào)表樣式。是否做采購預(yù)算？由哪個(gè)部門哪個(gè)崗位來做。對采購申請單或采購訂單是否做保留款預(yù)留（即預(yù)留資金）？報(bào)表采購部門定期編制哪些報(bào)表（包括預(yù)算報(bào)表）？ 需求目標(biāo)請談?wù)勝F部門對業(yè)務(wù)流程改進(jìn)建議。請談?wù)勝F部門對未來計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的功能建議。庫存部分庫存結(jié)構(gòu)現(xiàn)在倉庫由哪些部門管理有沒有庫存業(yè)務(wù)的政策/制度/規(guī)定？ 有哪些庫存報(bào)表和帳簿？請?jiān)敿?xì)列出組織信息采用何種庫存成本核算方法？倉庫上下班時(shí)間與企業(yè)的上下班時(shí)間是否一致？企業(yè)物理倉庫企業(yè)有多少類、多少個(gè)倉庫？名稱分別是什么？各倉庫管理物品的品種范圍？共有多少產(chǎn)成品倉庫？倉庫地點(diǎn)？共有多少原材料倉庫？倉庫地點(diǎn)？是否有專門的廢品、廢料倉庫？ 備品備件是

15、否有單獨(dú)倉庫？倉庫名稱與地點(diǎn)是什么？ 包裝物是否單獨(dú)有倉庫？倉庫名稱與地點(diǎn)是什么？ 低值易耗品是否有專門倉庫？倉庫名稱與地點(diǎn)是什么？ 是否有燃料倉庫？ 是否有其他特殊倉儲場所/倉儲器具？ 限制倉庫物品是否需要限制倉庫存放？ 請簡要評價(jià)現(xiàn)在二級庫的管理模式財(cái)務(wù)對庫存物品的劃分方式庫存系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)如何聯(lián)接？庫存數(shù)據(jù)進(jìn)應(yīng)收系統(tǒng)的周期，時(shí)間，每批數(shù)量財(cái)務(wù)如何劃分產(chǎn)成品？即產(chǎn)成品的明細(xì)科目是什么？財(cái)務(wù)如何劃分原材料？即原材料的明細(xì)科目是什么？財(cái)務(wù)如何劃分備品備件？即備品備件的明細(xì)科目是什么？財(cái)務(wù)如何劃分包裝物？即包裝物的明細(xì)科目是什么？財(cái)務(wù)如何劃分外協(xié)件？即委外加工材料的明細(xì)科目是什么？ 物品庫存控制

16、庫位控制哪些物品需要采用庫位控制？ 批號控制哪些物品需要采用批號控制？庫存基本業(yè)務(wù)基本業(yè)務(wù)目前庫存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確程度如何？請舉例說明。倉庫是否嚴(yán)格按采購定單接收（比如，沒有采購定單也可以接收）？退貨原因有哪些？是否有倉庫轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)（即從一個(gè)倉庫轉(zhuǎn)移到另一個(gè)倉庫）？ 是否有集團(tuán)各單位之間轉(zhuǎn)運(yùn)業(yè)務(wù)？ 盤點(diǎn)業(yè)務(wù)ABC分析企業(yè)是否對物品進(jìn)行ABC分類？由哪個(gè)部門進(jìn)行ABC分類？ 盤點(diǎn)控制現(xiàn)有系統(tǒng)是否已有存貨盤點(diǎn)的程序？ 盤點(diǎn)由哪個(gè)部門驅(qū)動(dòng)？由哪個(gè)部門執(zhí)行？是否使用周期盤點(diǎn)方式？企業(yè)是否采用全面盤點(diǎn)方式？全面盤點(diǎn)時(shí)是否停工？全面盤點(diǎn)的時(shí)間？ 調(diào)整由哪個(gè)部門確認(rèn)？由哪個(gè)部門執(zhí)行調(diào)整？ 盤點(diǎn)是否按倉庫，庫位，批號

17、進(jìn)行？ 是否允許盤點(diǎn)誤差？容限的設(shè)定？ 若盤點(diǎn)有差異是否會(huì)要求重盤？重盤次數(shù)一般為多少？庫存計(jì)劃計(jì)劃流程是否有安全庫存（原料庫，成品庫。）不同物品是否采用不同計(jì)劃流程？（如再訂貨點(diǎn)法、最小最大法）是否有庫存計(jì)劃，多久編制一次？庫存與財(cái)務(wù)接口庫存與財(cái)務(wù)接口倉庫每天需要向財(cái)務(wù)部提交什么報(bào)表？倉庫每月需要向財(cái)務(wù)部提交什么報(bào)表？倉庫需要向財(cái)務(wù)部提供什么單據(jù)？ 銷售部分銷售計(jì)劃是如何制定的？信息的來源有哪些？銷售預(yù)測如何進(jìn)行？準(zhǔn)確度能達(dá)到多少？目前有那些銷售訂單類型？銷售業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)如何傳到財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核算？ 開發(fā)票的依據(jù)是什么？ 銷售合同，銷售訂單的審批控制流程是怎樣的？審批內(nèi)容如何？ 發(fā)貨流程（標(biāo)準(zhǔn)發(fā)

18、貨流程、其他的發(fā)貨流程）是怎樣的？ 現(xiàn)成品庫是否要求安全庫存？現(xiàn)在的庫存情況如何？若低于安全庫存有何對策？退貨流程是怎樣的？ 訂單修改流程是怎樣的？ .進(jìn)行銷售分析的手段有那些？需要那些相關(guān)信息？ 目前對銷售費(fèi)用是如何進(jìn)行管理的？ 如何對銷售人員進(jìn)行銷售績效考評？制造部分 基礎(chǔ)資料目前企業(yè)內(nèi)部的基本工程數(shù)據(jù)資料（比如：BOM、工藝）的形成、書面存檔、電子存檔分別歸屬哪些部門？ 有無物料編碼和物料屬性文檔？ 有無物料清單文檔？ 有無設(shè)備文檔資料？ 科研所與相關(guān)部門有哪些流傳的單據(jù)，表格？ 生產(chǎn)計(jì)劃及車間生產(chǎn)運(yùn)作目前各車間的名稱、生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)是什么？ 生產(chǎn)計(jì)劃種類、內(nèi)容、意義及適用范圍？ 參與各類

19、生產(chǎn)計(jì)劃職能的崗位分別有哪些？ 主要的工序有哪些？有哪些關(guān)鍵資源、瓶頸工序？ 有無工序、加工流程及資源的相關(guān)文檔？請列舉。 業(yè)務(wù)處理 生產(chǎn)準(zhǔn)備需要做哪些工作？需要哪些部門共同完成？ 生產(chǎn)計(jì)劃的制定需要哪些崗位的確認(rèn)通過？ 對于緊急插單生產(chǎn)的處理流程是怎樣的，流轉(zhuǎn)的單據(jù)有哪些？ 需哪些人審批通過？ 緊急訂單計(jì)劃的處理與正常訂單的處理有何不同？ 當(dāng)出現(xiàn)物料短缺或脫期現(xiàn)象時(shí)的處理流程是怎樣的？以及一些處理辦法。 對不合格產(chǎn)品如何處理？ 對生產(chǎn)設(shè)備的維護(hù)流程如何？ 請描述技術(shù)改造流程。車間是否有車間倉庫？其收發(fā)料是否需要辦手續(xù)？辦理哪些手續(xù)？ 車間領(lǐng)料有哪些方式？ 質(zhì)量有哪幾類檢驗(yàn)？如何劃分。 有多少

20、種檢驗(yàn)報(bào)告？ 主要的質(zhì)量控制點(diǎn)在哪里？ 資產(chǎn)部分基本情況有沒有固定資產(chǎn)和在建工程政策與流程手冊？由誰制訂？ 現(xiàn)階段固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)帳與財(cái)務(wù)帳是否一致？ 現(xiàn)在固定資產(chǎn)的核算方式是怎樣的？（財(cái)務(wù)核算/業(yè)務(wù)部門核算）固定資產(chǎn)和在建工程，這兩項(xiàng)帳目的功能或職責(zé)是什么？ 固定資產(chǎn)和在建工程，處理這兩項(xiàng)帳目的組織結(jié)構(gòu)是怎樣？ 處理固定資產(chǎn)和在建工程帳目需要與公司內(nèi)部的其他部門什么單位聯(lián)系？ 聯(lián)系的目的是么？ 處理固定資產(chǎn)和在建工程帳目需要與機(jī)構(gòu)以外什么單位(例：供應(yīng)商/政府部門)聯(lián)系？ 聯(lián)系的目的是什么？ 基建部現(xiàn)在的職責(zé)是什么，基建的預(yù)算與結(jié)算在哪個(gè)部門做，基建部是否是操作部門。資產(chǎn)管理如何界定固定資產(chǎn)？

21、固定資產(chǎn)位置和部門是否一致？ 固定資產(chǎn)是否記錄供應(yīng)商信息和制造商信息。 固定資產(chǎn)有幾種分類方法，每種分類方法的意義。 固定資產(chǎn)是否按重要性原則進(jìn)行分類？如有，判斷重要性原則的標(biāo)準(zhǔn)是什么？ 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)多長時(shí)間進(jìn)行一次？盤點(diǎn)差異的處理及審批程序。 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)是什么？系統(tǒng)可否持有一家公司以上的資產(chǎn)數(shù)據(jù)？用的是什么類型的數(shù)據(jù)庫？ 財(cái)務(wù)核算固定資產(chǎn)模塊如何和總帳模塊進(jìn)行對帳？ 固定資產(chǎn)模塊每月的主要審計(jì)內(nèi)容是什么？如何進(jìn)行審計(jì)？ 公司固定資產(chǎn)的折舊方法、資產(chǎn)壽命是否和稅法取得完全統(tǒng)一。如果有不統(tǒng)一的地方，會(huì)計(jì)處理將做什么樣的調(diào)整。 什么樣的情況下固定資產(chǎn)停止折舊。對于停止折舊又啟用的資產(chǎn)，啟用當(dāng)

22、月是否折舊。 曾經(jīng)停止折舊的固定資產(chǎn)是不改變以后的每月計(jì)提折舊金額而順延資產(chǎn)壽命，還是資產(chǎn)壽命不變而增加每月計(jì)提的折舊金額。 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用科目是否按每一個(gè)部門分開。 運(yùn)行折舊之后，發(fā)現(xiàn)上月的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，如何進(jìn)行調(diào)整？ 對數(shù)月前的錯(cuò)誤如何調(diào)整，是補(bǔ)提（或減提）折舊還是在資產(chǎn)的剩余壽命周期內(nèi)平均分配以前的錯(cuò)提。對以前年度錯(cuò)提的處理方案如何？什么樣的情況下將對資產(chǎn)進(jìn)行計(jì)劃外折舊？ 固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的程序和審批級別及涉及的文檔。 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的帳務(wù)處理：包括部門之間、分公司之間之間的轉(zhuǎn)移。 轉(zhuǎn)移當(dāng)月折舊費(fèi)用歸屬原部門還是新的部門。 固定資產(chǎn)的減少固定資產(chǎn)的減少包括哪幾種方式：如報(bào)廢、出售、

23、捐出、盤虧等 報(bào)廢或捐出一項(xiàng)固定資產(chǎn)的管理審批程序，是否需要稅務(wù)局的批準(zhǔn)？無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、開辦費(fèi)和其他攤銷性資產(chǎn)企業(yè)目前有什么類型的的無形資產(chǎn)/遞延資產(chǎn)。 無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、開辦費(fèi)是否和固定資產(chǎn)一樣在現(xiàn)有的固定資產(chǎn)模塊中進(jìn)行管理?，F(xiàn)在的大致管理情況如何？ 無形資產(chǎn)的增加、減少、攤銷的方式和核算過程。 無形資產(chǎn)的重估審批程序和重估方式。 其它攤銷性資產(chǎn)的情況財(cái)務(wù)部分基本情況整個(gè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)及其相關(guān)系統(tǒng)的結(jié)帳是如何進(jìn)行的? 在結(jié)帳之前需執(zhí)行什么樣的控制？財(cái)務(wù)部對哪些部門進(jìn)行了監(jiān)督管理？監(jiān)管的內(nèi)容范圍如何？對哪些部門的監(jiān)督管理比較薄弱或沒有，請簡明闡述原因。本企業(yè)共有幾套帳？相互之間的關(guān)系？目前明

24、細(xì)科目（二級及二級以下的科目 ）表能否按附屬公司、成本中心、 地點(diǎn)、項(xiàng)目等提供詳細(xì)業(yè)務(wù)情況？請以電子表格形式提供。 該明細(xì)科目表能否滿足現(xiàn)有報(bào)表需求？如不能，請具體指明并說明原因？總帳系統(tǒng)與應(yīng)收、應(yīng)付、固定資產(chǎn)系統(tǒng)如何聯(lián)接？子系統(tǒng)數(shù)據(jù)是如何導(dǎo)入總帳系（如：導(dǎo)入的周期、時(shí)間、每批數(shù)量等）預(yù)算制定目前預(yù)算制定的流程如何?目前預(yù)算管理的工作內(nèi)容包括哪些？制定這些預(yù)算依據(jù)分別是什么?預(yù)算的明細(xì)程度如何？哪些預(yù)算包括金額和數(shù)量的預(yù)算？每個(gè)會(huì)計(jì)年度做幾次預(yù)算？每次預(yù)算的會(huì)計(jì)期跨度？預(yù)測和預(yù)算審批后，是否允許再次修改？如何修改？預(yù)算控制預(yù)測和預(yù)算的安全機(jī)制（哪些部門、哪些崗位可以查閱和利用哪些預(yù)算信息？）是

25、否需做滾動(dòng)預(yù)算？各項(xiàng)的預(yù)算與會(huì)計(jì)科目有什么樣的聯(lián)系?（如招待費(fèi)用是銷售收入的1%）目前預(yù)算執(zhí)行情況如何？對超出預(yù)算的是如何控制的（沒有控制、建議控制、還是絕對控制）？誰可以批準(zhǔn)超出的預(yù)算。是否需要對資金進(jìn)行短期控制？如何控制？ 有哪些預(yù)算報(bào)表?本期未用完預(yù)算（或超出預(yù)算）如何處理? 年結(jié)后的預(yù)算金額是否結(jié)轉(zhuǎn)下一年?請您評論目前預(yù)算管理工作和流程安排上存在的問題。（您可以從“做得好的地方和做得不好的地方”、“哪些地方需要改進(jìn)”等角度進(jìn)行闡述）財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析的頻率（每年、月做多少次）？財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容包括哪些？進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的依據(jù)是什么？請分別說明。進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的目的什么，有哪些崗位需要這些財(cái)務(wù)

26、信息？ 融資與對外投資管理請簡要敘述企業(yè)融資管理的現(xiàn)狀，以及融資管理對企業(yè)未來發(fā)展的需求。請從投資對象、投資形式、投資期限等角度談?wù)勂髽I(yè)投資管理的現(xiàn)狀。稅務(wù)管理本公司需繳納哪些稅項(xiàng)？各稅種的稅率是多少？有否進(jìn)口/出口業(yè)務(wù)? 進(jìn)口/出口業(yè)務(wù)的稅種?是否有減稅/免稅情況?有否退稅業(yè)務(wù)?如何進(jìn)行退稅業(yè)務(wù)? 怎樣收集和編輯稅務(wù)資料來歸檔和制作報(bào)表?怎樣分析和評估稅務(wù)對財(cái)務(wù)交易的影響？本行業(yè)業(yè)務(wù)在稅務(wù)上有無特別的處理方式？請簡述總帳管理財(cái)務(wù)核算是采用權(quán)責(zé)發(fā)生制還是收付實(shí)現(xiàn)制?財(cái)政年度及會(huì)計(jì)周期的劃分?會(huì)計(jì)期能否隨時(shí)改變？會(huì)計(jì)周期的命名有什么慣例?是否允許在已關(guān)帳的會(huì)計(jì)期中進(jìn)行操作?若是,需什么樣的審批流程?誰負(fù)責(zé)維護(hù)會(huì)計(jì)科目？其職責(zé)是什么?部門/客戶/供應(yīng)商/員工的編碼規(guī)則是怎樣的？.有哪些外幣業(yè)務(wù)以及外幣種類?匯率類型有哪些（每日匯率，期間匯率，歷史匯率，公司匯率，用戶匯率等）?每個(gè)會(huì)計(jì)期是否需要進(jìn)