合規(guī)審核管理流程

1、合規(guī)審核管理流程合規(guī)審核管理流程1目的本文件規(guī)定了 XX農(nóng)村銀行（以下簡稱“本行”）合規(guī)審核管理的流程和控制要 點(diǎn)，旨在通過規(guī)范合規(guī)審核程序，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，確保各項(xiàng)經(jīng)營管理活動依法合規(guī) 開展。2適用范圍本文件適用于本行合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門對本行有關(guān)經(jīng)營管理行為、流程和文件等內(nèi)容 開展的合規(guī)審核活動。3定義、縮寫與分類3.1 定義1）合規(guī)：是指本行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。2）合規(guī)審核：是指合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門依據(jù)有關(guān)規(guī)定和職責(zé)，對本行有關(guān)經(jīng)營管理 行為、流程和文件等內(nèi)容進(jìn)行合法性、程序性、嚴(yán)密性、適用性和風(fēng)險(xiǎn)性等方面進(jìn)行評價(jià)， 并提出合規(guī)審核意見的管理活動。3.2 縮寫無3.3 分類

2、無4職責(zé)與權(quán)限部門/ 崗位職責(zé)與權(quán)限不相容 職責(zé)分管行 長負(fù)責(zé)審定合規(guī)審核意見。合規(guī)與審核合規(guī)審核崗提交的初審部門/ 崗位職責(zé)與權(quán)限不相容 職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管 理部門 /經(jīng)理 崗意見和復(fù)審報(bào)告。合規(guī)與 風(fēng)險(xiǎn)管 理部門 /合規(guī) 審核崗1）受理審核申請，并進(jìn)行登 記；2）對申請審核事項(xiàng)進(jìn)行初 審，遇重大事項(xiàng)邀請外聘律 師或權(quán)威專業(yè)人士協(xié)助審查；3）形成合規(guī)審核意見書，及 時(shí)與申請部門進(jìn)行溝通；4）對修改完善后的材料進(jìn)行 復(fù)審，出具復(fù)審報(bào)告；5）負(fù)責(zé)合規(guī)審核資料整理、 歸檔。外聘律 師協(xié)助合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門開 展合規(guī)審核工作。部門/支機(jī)構(gòu)職責(zé)與權(quán)限2）負(fù)責(zé)對申請審核事項(xiàng)進(jìn)行不相容職責(zé)修訂完善，并就審核意見及

3、 時(shí)與合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn) 行溝通；3）對審核意見存在異議的出 具書面說明材料；4）根據(jù)合規(guī)審核意見開展活 動。5原則與基本規(guī)定5.1原則1）全面審核原則。本行經(jīng)營管理活動中可能產(chǎn)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有關(guān)經(jīng)營管理行為、政 策、制度和流程，必須經(jīng)合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核。合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)依據(jù)法律、 法規(guī)、制度對提交的材料進(jìn)行全面審核。2）依法合規(guī)原則。嚴(yán)格按照法律法規(guī)、監(jiān)管要求、省聯(lián)社及本行規(guī)章制度等有關(guān)規(guī) 定開展合規(guī)審核，確保合規(guī)審核意見合法、合規(guī)。3）書面申請?jiān)瓌t。合規(guī)審核事項(xiàng)必須以書面形式報(bào)請合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行審核。4）失職問責(zé)原則。合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)從防范法律風(fēng)險(xiǎn)、保障本行權(quán)益的角度，

4、嚴(yán)謹(jǐn)審慎地履行職責(zé)，并對所經(jīng)辦合規(guī)審核工作負(fù)責(zé)，對因當(dāng)事人故意或工作失職導(dǎo)致 審核意見錯(cuò)誤或存在明顯缺失，并造成本行損失的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。5. 2基本規(guī)定1）合規(guī)審核的范圍，a）制定和修改的內(nèi)部規(guī)章制度等規(guī)范性文件；b）推行的業(yè)務(wù)產(chǎn)品及其廣告、操作流程、標(biāo)準(zhǔn)合同；C）大額商品和服務(wù)采購、資產(chǎn)處置等重要合同和協(xié)議；d）違規(guī)行為和人員處理決定；e）重要的授權(quán)決定；f）向監(jiān)管部門和上級機(jī)關(guān)報(bào)告的重要事項(xiàng)、按規(guī)定進(jìn)行的重要信息披露；g）其他需要審核的重要事項(xiàng)。2）合規(guī)審核工作一般自收到審核申請后5個(gè)工作日內(nèi)完成；比較復(fù)雜的事項(xiàng)，最長 不超過10個(gè)工作日，上述時(shí)效自收齊材料之日起計(jì)算。6流程描述

5、與控制要求楣耐如二技七：端S甑觴神鑰癱階 段環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)6.1申 請 受 理環(huán)節(jié)名稱：提交申請 適用部門：部門;分支 機(jī)構(gòu)；適用崗位：相關(guān)人員； 相關(guān)人員；職責(zé)要求：提交合規(guī) 審核申請及相關(guān)資料 操作規(guī)范：1）提請審核的事項(xiàng)應(yīng) 當(dāng)調(diào)研充分、意見集 中、醞釀成熟，填制合 規(guī)審核申請表（附件 一），經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字確 認(rèn)后，以書面形式向合 規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門提 出申請。2）下列事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提請 合規(guī)審核：a）制定和修改的 內(nèi)部規(guī)章制度等規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)描述：應(yīng)當(dāng)進(jìn)行合規(guī)審核的 事項(xiàng)未提交審核，導(dǎo)致 內(nèi)部規(guī)章制度、業(yè)務(wù)產(chǎn) 品、合同協(xié)議、違規(guī)處 理決定、授權(quán)決定、向 監(jiān)管部門和上級機(jī)關(guān) 報(bào)告的重要事項(xiàng)、重要 信息披露等有

6、關(guān)活動 不合法、不合規(guī)，甚至 造成財(cái)產(chǎn)損失、聲譽(yù)風(fēng) 險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)等級：高風(fēng)險(xiǎn)控制措施：1）屬應(yīng)審核 事項(xiàng)，在未經(jīng)合規(guī)審核 的情況下，不得實(shí)施開 展。2）內(nèi)部審計(jì)出口合 規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門通 過開展全行合規(guī)審核 工作的檢查和監(jiān)督，對性文件；b）推行的業(yè)務(wù)產(chǎn) 品及其廣告、操作流 程、標(biāo)準(zhǔn)合同；c）大額商品和服 務(wù)采購、資產(chǎn)處置等重 要合同和協(xié)議；d）違規(guī)行為和人 員處理決定；e）重要的授權(quán)決 定；f）向監(jiān)管部門和上 級機(jī)關(guān)報(bào)告的重要事 項(xiàng)、按規(guī)定進(jìn)行的重要 信息披露；g）其他需要審核 的重要事項(xiàng)。3）提請審核時(shí)相關(guān)部 門或分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)同 時(shí)提交下列相關(guān)材料：a）依據(jù)的法律、法 規(guī)、監(jiān)管政策；參照的違規(guī)行

7、為責(zé)任人員予 以責(zé)任追究?？刂撇块T：合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn) 管理部門；內(nèi)部審計(jì)部 門；控制崗位：合規(guī)管理 崗；現(xiàn)場審計(jì)崗；風(fēng)險(xiǎn)描述：提交的相關(guān)文件、資料 不真實(shí)、不完整，導(dǎo)致 審核意見不準(zhǔn)確、不完 整，給本行權(quán)益造成風(fēng) 險(xiǎn)或損失。風(fēng)險(xiǎn)等級：中等風(fēng)險(xiǎn)控制措施：1）提交審核 前，申請單位負(fù)責(zé)人要 對材料的完整性進(jìn)行 審查，缺少材料的及時(shí) 補(bǔ)充。2）對提交審核 事項(xiàng)背景進(jìn)行詳細(xì)說同行業(yè)相關(guān)文件；b）有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定 應(yīng)當(dāng)具備的文件；c）必要的情況說 明或調(diào)（檢）查報(bào)告；d）其他有助于審 核的文件。明，并提供相關(guān)政策法 規(guī)、制度依據(jù)。3）申請 單位對材料的真實(shí)性、 完整性和審慎性負(fù)責(zé)， 人為故意隱瞞重要事 實(shí)或捏造事

8、實(shí)的情況， 一經(jīng)發(fā)現(xiàn)對相關(guān)人員 予以責(zé)任追究?？刂撇块T：合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn) 管理部門；相關(guān)部門； 控制崗位：合規(guī)審核 崗；負(fù)責(zé)人；環(huán)節(jié)名稱：是否受理 適用部門：合規(guī)與風(fēng) 險(xiǎn)管理部門；適用崗位：合規(guī)審核 崗；職責(zé)要求：受理申 請、及時(shí)登記操作規(guī)范：1）收到審核申請及有 關(guān)資料后，應(yīng)首先審查 資料是否全面，合規(guī) 審核申請表（附件一） 是否經(jīng)各部門、營業(yè)網(wǎng) 點(diǎn)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，提 交的申請事項(xiàng)是否屬 于合規(guī)審核的范圍。a）對不屬于合規(guī)審 核范圍的說明原因后 退回申請單位，下列幾 種情況不予受理：同一 申請單位就同一事項(xiàng) 無新的事由重復(fù)申請 的；合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部 門已出具的審核意見 中對某事項(xiàng)持反對意 見或保留

9、意見，但申請 單位要求修改為肯定 性意見的；合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn) 管理部門要求申請單位提供或補(bǔ)交材料而 未提供或補(bǔ)交的。b）對屬于受理范圍 的應(yīng)及時(shí)受理并在合 規(guī)審核登記簿（附件 一）上登記。2）合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部 門應(yīng)就合規(guī)審核事項(xiàng) 及時(shí)與申請單位進(jìn)行 反饋溝通。存在疑問以 及有關(guān)專業(yè)性的規(guī)定 應(yīng)要求申請單位進(jìn)行 說明；提交審核的文 件、資料不完整的，應(yīng) 要求及時(shí)補(bǔ)齊。6.2審 核環(huán)節(jié)名稱：初審適用部門：合規(guī)與風(fēng) 險(xiǎn)管理部門；適用崗位：合規(guī)審核 崗；職責(zé)要求：進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)描述：未能發(fā)現(xiàn)被審核事項(xiàng) 存在違反法律法規(guī)的 問題，致使有關(guān)活動、 行為不符合規(guī)定，導(dǎo)致 制度規(guī)定、業(yè)務(wù)品種、審查，提出初審意見 操作

10、規(guī)范：1）嚴(yán)格按照法律法規(guī) 等有關(guān)規(guī)定，開展合規(guī) 審核工作。2）對申請審核的規(guī)范 性文件、推行的業(yè)務(wù)產(chǎn) 品、工作流程，著重審 核其是否符合法律、法 規(guī)等相關(guān)規(guī)定，是否與 本行現(xiàn)行規(guī)范性文件 協(xié)調(diào)統(tǒng)一，是否具有現(xiàn) 實(shí)性和操作性。3）對合同、協(xié)議著重審 核條款的有效性和完 整性，雙方承擔(dān)的義務(wù) 與享受權(quán)利是否平衡 匹配，糾紛防范措施是 否可靠等。4）提請審核違規(guī)行為 和人員處理決定時(shí)，應(yīng) 當(dāng)同時(shí)提交調(diào)查報(bào)告、合同協(xié)議、處理決定、 授信決定等有關(guān)事項(xiàng) 被撤銷，產(chǎn)生合規(guī)風(fēng) 險(xiǎn)，造成財(cái)產(chǎn)損失和聲 譽(yù)損失。風(fēng)險(xiǎn)等級：高風(fēng)險(xiǎn)控制措施：1）持續(xù)關(guān)注 法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最 新發(fā)展，正確理解法 律、規(guī)則和準(zhǔn)則的規(guī)

11、定 及其精神；2）必要時(shí) 參與對需要審核事項(xiàng) 的前期調(diào)查研究，全面 了解提請審核事項(xiàng)的 背景及風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)；有關(guān) 技術(shù)性規(guī)定要求申請 單位進(jìn)行說明；3）審 核過程中，若遇到重大 有不確定法律或政策 疑問，應(yīng)向有關(guān)權(quán)威或 專業(yè)人士、外聘律師征 詢意見，作為出具意見 主要證據(jù)和適用的制 度條款。對違規(guī)行為和人員處 理決定著重審核證據(jù) 是否充分，程序是否完 備，適用的制度條款是 否正確，處理的種類和 幅度是否適當(dāng)。5）對申請事項(xiàng)存在疑 問和技術(shù)性規(guī)定可以 要求申請單位進(jìn)行說 明。6）若遇到重大不確定 法律或政策疑問，應(yīng)向 有關(guān)權(quán)威或?qū)I(yè)人士 以及外聘律師征詢意的參考；4）收集分析 反饋意見，主動識別合

12、規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，對潛在合規(guī)問 題及時(shí)報(bào)告、整改完 善?？刂撇块T：合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn) 管理部門； 控制崗位：合規(guī)審核 崗；見，作為出具審核意見 的參考。環(huán)節(jié)名稱：協(xié)助審查 適用部門：外部相關(guān)方；適用崗位：外聘律師； 職責(zé)要求：協(xié)助合規(guī) 與風(fēng)險(xiǎn)管理部門對申 請審核事項(xiàng)進(jìn)行審查 操作規(guī)范：外聘律師 結(jié)合有關(guān)背景說明及 相關(guān)文件、資料，協(xié)助 合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門 對申請審核事項(xiàng)進(jìn)行 審查，出具意見。環(huán)節(jié)名稱：草擬初審 意見適用部門：合規(guī)與風(fēng) 險(xiǎn)管理部門；適用崗位：合規(guī)審核 崗；職責(zé)要求：草擬初審 意見操作規(guī)范：合規(guī)審核 崗審查后，應(yīng)草擬初審 意見，并在合規(guī)審核 申請表上填寫相關(guān)內(nèi)容，并簽字確認(rèn)，提交 合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門

13、 經(jīng)理崗進(jìn)行審核。環(huán)節(jié)名稱：審核適用部門：合規(guī)與風(fēng) 險(xiǎn)管理部門；適用崗位：經(jīng)理崗； 職責(zé)要求：對初審意 見進(jìn)行審核操作規(guī)范：1）對合規(guī)審核崗提交 的初審意見進(jìn)行審核， 著重審核初審意見是 否全面，是否符合法律 法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、省聯(lián) 社及本行制度辦法，是 否能解決提請審核的 問題、風(fēng)險(xiǎn)是否得到有 效控制等。2）審核通過后，在合 規(guī)審核申請書上填寫 審核意見，簽字確認(rèn)。環(huán)節(jié)名稱：出具合規(guī) 審核意見書適用部門：合規(guī)與風(fēng) 險(xiǎn)管理部門；適用崗位：合規(guī)審核 崗；職責(zé)要求：出具合規(guī) 審核意見書操作規(guī)范：合規(guī)審核 崗根據(jù)審核意見，出具合規(guī)審核意見書（附件三），意見書表 述應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、清楚，不 得使用含義不清、模

14、棱 兩可的語句，避免產(chǎn)生 異議和誤解。環(huán)節(jié)名稱：反饋溝通 適用部門：合規(guī)與風(fēng) 險(xiǎn)管理部門；適用崗位：合規(guī)審核 崗；職責(zé)要求：反饋審核 意見，并與申請部門進(jìn) 行溝通操作規(guī)范：合規(guī)審核 崗應(yīng)及時(shí)將審核意見 反饋給申請部門，并就 審核意見內(nèi)容與送審 部門進(jìn)行交流溝通。環(huán)節(jié)名稱：修改完善 適用部門：部門;分支 機(jī)構(gòu)；適用崗位：相關(guān)人員； 相關(guān)人員；職責(zé)要求：對申請審 核事項(xiàng)進(jìn)行修改完善 操作規(guī)范：申請部門 對審核意見無異議的， 結(jié)合審核意見對申請 審核事項(xiàng)進(jìn)行修改完 善；存在異議但經(jīng)溝通 后達(dá)成共識的，按照溝 通結(jié)論進(jìn)仃修改；未達(dá)成共識的，應(yīng)形成文字 說明材料，經(jīng)負(fù)責(zé)人簽 字確認(rèn)后，連同修改后 的相關(guān)

15、資料交合規(guī)與 風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行復(fù) 審。環(huán)節(jié)名稱：開展復(fù)審 形成報(bào)告適用部門：合規(guī)與風(fēng) 險(xiǎn)管理部門；適用崗位：合規(guī)審核 崗；職責(zé)要求：進(jìn)行復(fù) 審，形成復(fù)審報(bào)告 操作規(guī)范：合規(guī)審核 崗對申請單位提交的 修改后的相關(guān)資料及 文字說明進(jìn)行復(fù)審，形 成復(fù)審報(bào)告，內(nèi)容包 括：合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部 門審核意見、申請吾B門 修改情況、存在的分岐。環(huán)節(jié)名稱：審核適用部門：合規(guī)與風(fēng) 險(xiǎn)管理部門；適用崗位：經(jīng)理崗； 職責(zé)要求：對復(fù)審報(bào) 告進(jìn)行審核操作規(guī)范：對復(fù)審報(bào) 告進(jìn)行審核，著重審核 復(fù)審報(bào)告內(nèi)容是否完 整，存在異議的事項(xiàng)說 明是否清晰，相關(guān)輔助 材料是否充分等。審核 后提交分管領(lǐng)導(dǎo)審定。環(huán)節(jié)名稱：審定適用部門：行長

16、；適用崗位：分管行長； 職責(zé)要求：審閱并確 定最終審核意見操作規(guī)范：審閱合規(guī) 復(fù)審報(bào)告及相關(guān)資料， 判斷審核意見是否正確，對存在異議難以裁 決的，提議召開相關(guān)會 議進(jìn)行審議；無異議的 簽署意見后交申請部 門按有關(guān)程序開展活 動。6.4歸 檔環(huán)節(jié)名稱：根據(jù)審核 意見開展活動適用部門：部門;分支 機(jī)構(gòu)；適用崗位：相關(guān)人員； 相關(guān)人員；職責(zé)要求：根據(jù)審核 意見開展活動操作規(guī)范：經(jīng)辦部門 或分支機(jī)構(gòu)根據(jù)最終 審定意見的按有關(guān)程 序開展活動。環(huán)節(jié)名稱：資料整理 歸檔適用部門：合規(guī)與風(fēng) 險(xiǎn)管理部門；適用崗位：合規(guī)審核 崗；職責(zé)要求：對合規(guī)審 核相關(guān)資料進(jìn)行整理 歸檔操作規(guī)范：合規(guī)審核 結(jié)束后應(yīng)及時(shí)整理歸

17、檔，保證資料的完整性 和真實(shí)性，合規(guī)審核檔 案資料一般包括：合規(guī) 審核申請表、合規(guī)審核 意見書、復(fù)審報(bào)告、申 請單位提供的合同樣 本、法規(guī)政策、相關(guān)說 明、調(diào)查報(bào)告等相關(guān)資 料。7檢查監(jiān)督牽 頭 檢 查 部 門檢查內(nèi)容檢查 頻次報(bào)告 路線檢查結(jié) 果利用合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門各部門及分支機(jī)構(gòu) 是否按照合規(guī)審核 意見開展活動。出具 意見 后跟 蹤開 展。經(jīng)營 管理 層作為對 各部門 及分支 機(jī)構(gòu)作 出處罰 的依據(jù)。內(nèi) 部 審 計(jì) 部 門合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部 門合規(guī)審核工作合 法性、及時(shí)性、后效 性和適用性。每半 年開 展一 次。董事 會或 審計(jì) 委員 會持續(xù)改 進(jìn)。8附件附件一：合規(guī)審核申請表附件二：合規(guī)審核登記簿附件三：合規(guī)審核意見書附件合規(guī)審核申請表申麗