蔣學(xué)模第四章資本流通與交易費(fèi)用.

1、1第四章 資本流通與交易費(fèi)用（一）2教學(xué)安排教學(xué)安排 內(nèi)容內(nèi)容 目標(biāo)目標(biāo)資本的循環(huán)和周轉(zhuǎn)產(chǎn)業(yè)資本的循環(huán)與周轉(zhuǎn)、資本運(yùn)動(dòng)的連續(xù)性以及連續(xù)運(yùn)動(dòng)的條件、提高資本周轉(zhuǎn)速度的方法與意義交易費(fèi)用把握交易費(fèi)用分為哪兩類？交易的特點(diǎn)如何影響交易費(fèi)和交易協(xié)調(diào)方式等問(wèn)題。3第一節(jié)第一節(jié) 資本循環(huán)與周轉(zhuǎn)資本循環(huán)與周轉(zhuǎn) 一資本循環(huán) （一）產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)的基本涵義（一）產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)的基本涵義 1產(chǎn)業(yè)資本產(chǎn)業(yè)資本是經(jīng)營(yíng)物質(zhì)生產(chǎn)部門的資本，即投放在工業(yè)、農(nóng)業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)和建筑業(yè)等部門的資本。45 2 2產(chǎn)業(yè)資本依次經(jīng)歷三個(gè)階段、產(chǎn)業(yè)資本依次經(jīng)歷三個(gè)階段、相應(yīng)采取三種不同的職能形式，使原相應(yīng)采取三種不同的職能形式，使原有資本價(jià)

2、值增殖，最后回到原來(lái)出發(fā)有資本價(jià)值增殖，最后回到原來(lái)出發(fā)點(diǎn)形式的運(yùn)動(dòng)過(guò)程，就是資本循環(huán)。點(diǎn)形式的運(yùn)動(dòng)過(guò)程，就是資本循環(huán)。6 3 3產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)總公式產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)總公式 A G W P WG Pm 7（二）資本循環(huán)的三個(gè)階段、三種職能形式（二）資本循環(huán)的三個(gè)階段、三種職能形式 1三個(gè)階段：三個(gè)階段：購(gòu)買階段、生產(chǎn)階段、銷售階段 三種職能形式：三種職能形式：貨幣資本、生產(chǎn)資本、商品資本82 2產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)的三個(gè)階段產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)的三個(gè)階段 三種職能形式三種職能形式 AG W （貨幣資本生產(chǎn)資本） Pm A W P W （生產(chǎn)資本商品資本） PmWG（商品資本貨幣資本）為為m生產(chǎn)生產(chǎn)做準(zhǔn)備做準(zhǔn)備生產(chǎn)生

3、產(chǎn)m實(shí)現(xiàn)實(shí)現(xiàn)m9二產(chǎn)業(yè)資本三種不同的循環(huán)形式二產(chǎn)業(yè)資本三種不同的循環(huán)形式 G WPWGGWPWG 10 從上述公式中我們可以看出，產(chǎn)業(yè)資本在其循環(huán)過(guò)程中從上述公式中我們可以看出，產(chǎn)業(yè)資本在其循環(huán)過(guò)程中要順次經(jīng)過(guò)三個(gè)階段：購(gòu)買（要順次經(jīng)過(guò)三個(gè)階段：購(gòu)買（G-WG-W）、生產(chǎn)（）、生產(chǎn)（P P）、銷售）、銷售（W-GW-G）。其中，第一、三兩個(gè)階段屬于流通過(guò)程，第二階）。其中，第一、三兩個(gè)階段屬于流通過(guò)程，第二階段屬于生產(chǎn)過(guò)程。段屬于生產(chǎn)過(guò)程。 產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)的三種職能形式及其各自的職能在產(chǎn)業(yè)資產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)的三種職能形式及其各自的職能在產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)的全過(guò)程中，產(chǎn)業(yè)資本在三個(gè)不同的階段需要采取三種不本

4、循環(huán)的全過(guò)程中，產(chǎn)業(yè)資本在三個(gè)不同的階段需要采取三種不同的職能形式，并執(zhí)行相應(yīng)的職能。具體來(lái)看：同的職能形式，并執(zhí)行相應(yīng)的職能。具體來(lái)看： （1 1）貨幣資本（）貨幣資本（G G），其職能是購(gòu)買生產(chǎn)資料和勞動(dòng)力，為），其職能是購(gòu)買生產(chǎn)資料和勞動(dòng)力，為剩余價(jià)值生產(chǎn)準(zhǔn)備必要的條件。剩余價(jià)值生產(chǎn)準(zhǔn)備必要的條件。（2 2）生產(chǎn)資本（）生產(chǎn)資本（W W），其職能是生產(chǎn)剩余價(jià)值。），其職能是生產(chǎn)剩余價(jià)值。（3 3）商品資本（）商品資本（WW），其職能是實(shí)現(xiàn)剩余價(jià)值。），其職能是實(shí)現(xiàn)剩余價(jià)值。 11貨幣資本的循環(huán)貨幣資本的循環(huán) 貨幣資本循環(huán)的貨幣資本循環(huán)的特點(diǎn)特點(diǎn)表現(xiàn)為：循環(huán)的起點(diǎn)和終表現(xiàn)為：循環(huán)的起點(diǎn)和終

5、點(diǎn)都為貨幣，不同的是起點(diǎn)的預(yù)付資本變成了終點(diǎn)點(diǎn)都為貨幣，不同的是起點(diǎn)的預(yù)付資本變成了終點(diǎn)增大了的資本，它最明顯地表明了資本主義生產(chǎn)的增大了的資本，它最明顯地表明了資本主義生產(chǎn)的目的是取得剩余價(jià)值。由于生產(chǎn)階段作為流通過(guò)程目的是取得剩余價(jià)值。由于生產(chǎn)階段作為流通過(guò)程的媒介和中間環(huán)節(jié)位于兩個(gè)流通階段之間，容易造的媒介和中間環(huán)節(jié)位于兩個(gè)流通階段之間，容易造成剩余價(jià)值仿佛是從流通中產(chǎn)生的假象。成剩余價(jià)值仿佛是從流通中產(chǎn)生的假象。12生產(chǎn)資本的循環(huán)生產(chǎn)資本的循環(huán) 生產(chǎn)資本循環(huán)的生產(chǎn)資本循環(huán)的特點(diǎn)特點(diǎn)表現(xiàn)為：生產(chǎn)資本的一表現(xiàn)為：生產(chǎn)資本的一次循環(huán)就表現(xiàn)為了再生產(chǎn)；生產(chǎn)資本糾正了貨幣次循環(huán)就表現(xiàn)為了再生產(chǎn)；

6、生產(chǎn)資本糾正了貨幣資本循環(huán)所造成的假象，揭示了剩余價(jià)值產(chǎn)生的資本循環(huán)所造成的假象，揭示了剩余價(jià)值產(chǎn)生的真正來(lái)源。由于貨幣資本在循環(huán)中表現(xiàn)為轉(zhuǎn)瞬即真正來(lái)源。由于貨幣資本在循環(huán)中表現(xiàn)為轉(zhuǎn)瞬即逝的價(jià)值形態(tài)，往往掩蓋了資本主義生產(chǎn)的目的逝的價(jià)值形態(tài)，往往掩蓋了資本主義生產(chǎn)的目的是追求剩余價(jià)值，造成是為生產(chǎn)而生產(chǎn)的假象。是追求剩余價(jià)值，造成是為生產(chǎn)而生產(chǎn)的假象。 13商品資本的循環(huán)商品資本的循環(huán) 商品資本循環(huán)的特點(diǎn)表現(xiàn)為：循環(huán)的起點(diǎn)和商品資本循環(huán)的特點(diǎn)表現(xiàn)為：循環(huán)的起點(diǎn)和終點(diǎn)的商品都是包含著剩余價(jià)值的資本價(jià)值，因終點(diǎn)的商品都是包含著剩余價(jià)值的資本價(jià)值，因此商品資本的循環(huán)不僅包括資本價(jià)值的循環(huán)，而此商品資

7、本的循環(huán)不僅包括資本價(jià)值的循環(huán)，而且包括剩余價(jià)值的循環(huán)；商品資本的循環(huán)表現(xiàn)出且包括剩余價(jià)值的循環(huán)；商品資本的循環(huán)表現(xiàn)出剩余價(jià)值實(shí)現(xiàn)條件的重要性，表明了生產(chǎn)與消費(fèi)剩余價(jià)值實(shí)現(xiàn)條件的重要性，表明了生產(chǎn)與消費(fèi)內(nèi)在聯(lián)系。商品資本的循環(huán)容易掩蓋資本主義生內(nèi)在聯(lián)系。商品資本的循環(huán)容易掩蓋資本主義生產(chǎn)的真實(shí)目的，好象生產(chǎn)是為了滿足社會(huì)消費(fèi)的產(chǎn)的真實(shí)目的，好象生產(chǎn)是為了滿足社會(huì)消費(fèi)的需要。需要。 14G G P WGGK為為m生產(chǎn)生產(chǎn)做準(zhǔn)備做準(zhǔn)備生產(chǎn)生產(chǎn)K生產(chǎn)生產(chǎn)mWK實(shí)現(xiàn)實(shí)現(xiàn)mWPmAm15三產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)順利進(jìn)行的必要條件三產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)順利進(jìn)行的必要條件 1 1產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)順利進(jìn)行的必要條件產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)順利

8、進(jìn)行的必要條件（1 1）產(chǎn)業(yè)資本三種職能形式在空間上的并存性）產(chǎn)業(yè)資本三種職能形式在空間上的并存性（2 2）產(chǎn)業(yè)資本的三種循環(huán)形式在時(shí)間上的繼起性）產(chǎn)業(yè)資本的三種循環(huán)形式在時(shí)間上的繼起性16 資本所有者必須把全部資本按一定資本所有者必須把全部資本按一定比例分成三個(gè)部分，使其同時(shí)并存比例分成三個(gè)部分，使其同時(shí)并存于貨幣資本、生產(chǎn)資本和商品資本于貨幣資本、生產(chǎn)資本和商品資本三種職能形式上三種職能形式上 。并存性并存性17GWPmAPW G 6 6萬(wàn)元萬(wàn)元售買售買2萬(wàn)元萬(wàn)元2萬(wàn)元萬(wàn)元2萬(wàn)元萬(wàn)元生產(chǎn)生產(chǎn)購(gòu)買購(gòu)買18并存著的資本的每一種職能形式都并存著的資本的每一種職能形式都必須同時(shí)連續(xù)不斷地順次通過(guò)三

9、個(gè)必須同時(shí)連續(xù)不斷地順次通過(guò)三個(gè)階段，相應(yīng)變更它們的職能形式并階段，相應(yīng)變更它們的職能形式并回到原來(lái)的出發(fā)點(diǎn)?；氐皆瓉?lái)的出發(fā)點(diǎn)。繼起性繼起性19GWPmAPW G 6 6萬(wàn)元萬(wàn)元售買售買2萬(wàn)元萬(wàn)元2萬(wàn)元萬(wàn)元2萬(wàn)元萬(wàn)元生產(chǎn)生產(chǎn)購(gòu)買購(gòu)買購(gòu)買階段購(gòu)買階段生產(chǎn)階段生產(chǎn)階段售賣階段售賣階段20 產(chǎn)業(yè)資本三種職能形式在空間上的并存性和時(shí)間上的繼起性，是互相聯(lián)系互相制約的，沒(méi)有并存性就沒(méi)有繼起性，沒(méi)有繼起性就不能維持并存性。二者關(guān)系21資本資本6 6萬(wàn)元萬(wàn)元WK2萬(wàn)元萬(wàn)元購(gòu)買階段購(gòu)買階段生產(chǎn)階段生產(chǎn)階段售賣階段售賣階段22 產(chǎn)業(yè)資本的連續(xù)進(jìn)行的現(xiàn)實(shí)循環(huán)，不僅是流通過(guò)程和生產(chǎn)過(guò)程的統(tǒng)一，而且是它的所有三個(gè)循環(huán)

10、的統(tǒng)一。 馬克思馬克思23 資本的周轉(zhuǎn)資本的周轉(zhuǎn) 一資本周轉(zhuǎn)時(shí)間與周轉(zhuǎn)次數(shù)一資本周轉(zhuǎn)時(shí)間與周轉(zhuǎn)次數(shù) 資本周轉(zhuǎn)資本周轉(zhuǎn)是指不斷重復(fù)、周而復(fù)始的資是指不斷重復(fù)、周而復(fù)始的資本循環(huán)過(guò)程本循環(huán)過(guò)程 產(chǎn)業(yè)資本家從預(yù)付一定形式的資本開(kāi)始，經(jīng)過(guò)資本的循環(huán)運(yùn)動(dòng)，實(shí)現(xiàn)價(jià)值增殖，然后重新回到原來(lái)資本形式為止所經(jīng)歷的時(shí)間，即產(chǎn)業(yè)資本的一個(gè)循環(huán)周期的時(shí)間。24 考察資本循環(huán)，重點(diǎn)在于分析產(chǎn)業(yè)資考察資本循環(huán)，重點(diǎn)在于分析產(chǎn)業(yè)資本在其運(yùn)動(dòng)過(guò)程中所經(jīng)歷的階段及在各個(gè)本在其運(yùn)動(dòng)過(guò)程中所經(jīng)歷的階段及在各個(gè)幾段上資本形態(tài)的變化。幾段上資本形態(tài)的變化。 考察資本周轉(zhuǎn)，重點(diǎn)在于分析資本運(yùn)考察資本周轉(zhuǎn)，重點(diǎn)在于分析資本運(yùn)動(dòng)所經(jīng)歷的時(shí)間

11、。動(dòng)所經(jīng)歷的時(shí)間。25 （1 1）資本的周轉(zhuǎn)時(shí)間）資本的周轉(zhuǎn)時(shí)間= =資本的生資本的生產(chǎn)時(shí)間產(chǎn)時(shí)間 + + 資本的流通時(shí)間資本的流通時(shí)間 。 26 資本的生產(chǎn)時(shí)間資本的生產(chǎn)時(shí)間= =勞動(dòng)時(shí)間（創(chuàng)造價(jià)值勞動(dòng)時(shí)間（創(chuàng)造價(jià)值和剩余價(jià)值）和剩余價(jià)值）+ +非勞動(dòng)時(shí)間（生產(chǎn)過(guò)程非勞動(dòng)時(shí)間（生產(chǎn)過(guò)程間隔的時(shí)間、自然力獨(dú)立發(fā)揮作用的間隔的時(shí)間、自然力獨(dú)立發(fā)揮作用的時(shí)間）時(shí)間） 資本的流通時(shí)間資本的流通時(shí)間= =購(gòu)買時(shí)間購(gòu)買時(shí)間+ +銷售時(shí)間銷售時(shí)間 27資本周轉(zhuǎn)次數(shù)資本周轉(zhuǎn)次數(shù)是一定時(shí)期內(nèi)（通常為一年）資本價(jià)值的周轉(zhuǎn)次數(shù)。 U U（年）（年）n n（周轉(zhuǎn)次數(shù)）（周轉(zhuǎn)次數(shù)）=-=- u u（周轉(zhuǎn)時(shí)間）（周轉(zhuǎn)時(shí)

12、間）28資本的周轉(zhuǎn)時(shí)間和周轉(zhuǎn)速度成反比；資本的周轉(zhuǎn)時(shí)間和周轉(zhuǎn)速度成反比； 資本的周轉(zhuǎn)次數(shù)與周轉(zhuǎn)速度成正比。資本的周轉(zhuǎn)次數(shù)與周轉(zhuǎn)速度成正比。 29二固定資本和流動(dòng)資本 產(chǎn)資本各個(gè)組成部分不同的價(jià)值產(chǎn)資本各個(gè)組成部分不同的價(jià)值周轉(zhuǎn)方式周轉(zhuǎn)方式 （一）劃分固定資本和流動(dòng)資本的依據(jù)（一）劃分固定資本和流動(dòng)資本的依據(jù) 30 固定資本固定資本流動(dòng)資本流動(dòng)資本31（1 1）流動(dòng)資本的概念）流動(dòng)資本的概念流動(dòng)資本是指以原料、燃料、輔助材料等形流動(dòng)資本是指以原料、燃料、輔助材料等形式存在的和轉(zhuǎn)化為工人勞動(dòng)力的那部分資本。式存在的和轉(zhuǎn)化為工人勞動(dòng)力的那部分資本。原料、燃料、輔助材料經(jīng)過(guò)一個(gè)生產(chǎn)過(guò)程，原料、燃料、輔

13、助材料經(jīng)過(guò)一個(gè)生產(chǎn)過(guò)程，其價(jià)值則全部一次地轉(zhuǎn)移到新商品中去，并其價(jià)值則全部一次地轉(zhuǎn)移到新商品中去，并隨著商品的出售以貨幣形式回到資本家手中。隨著商品的出售以貨幣形式回到資本家手中。用來(lái)購(gòu)買勞動(dòng)力的那部分資本，不發(fā)生價(jià)值用來(lái)購(gòu)買勞動(dòng)力的那部分資本，不發(fā)生價(jià)值轉(zhuǎn)移的問(wèn)題，但是也是全部一次地加入到新轉(zhuǎn)移的問(wèn)題，但是也是全部一次地加入到新商品中去，并隨著商品的出售全部回到資本商品中去，并隨著商品的出售全部回到資本家手中。家手中。32 流動(dòng)資本的價(jià)值隨著每一個(gè)生產(chǎn)過(guò)程的流動(dòng)資本的價(jià)值隨著每一個(gè)生產(chǎn)過(guò)程的結(jié)束一次性地全部轉(zhuǎn)移到新產(chǎn)品中去。結(jié)束一次性地全部轉(zhuǎn)移到新產(chǎn)品中去。33用于購(gòu)買勞動(dòng)力的資本的價(jià)值并不

14、轉(zhuǎn)用于購(gòu)買勞動(dòng)力的資本的價(jià)值并不轉(zhuǎn)移，而是由活勞動(dòng)在生產(chǎn)過(guò)程中重新移，而是由活勞動(dòng)在生產(chǎn)過(guò)程中重新創(chuàng)造出來(lái)，全部加入到新產(chǎn)品中，并創(chuàng)造出來(lái)，全部加入到新產(chǎn)品中，并隨著新產(chǎn)品的銷售以貨幣的形式回到隨著新產(chǎn)品的銷售以貨幣的形式回到資本家手中。資本家手中。34（2 2）固定資本的概念）固定資本的概念固定資本是指以廠房、機(jī)器、設(shè)備、工具等固定資本是指以廠房、機(jī)器、設(shè)備、工具等形式存在的那部分生產(chǎn)資本。它的價(jià)值隨著形式存在的那部分生產(chǎn)資本。它的價(jià)值隨著這些廠房、機(jī)器、設(shè)備和工具的逐步磨損，這些廠房、機(jī)器、設(shè)備和工具的逐步磨損，一部分一部分地轉(zhuǎn)移到新產(chǎn)品上去。隨著產(chǎn)一部分一部分地轉(zhuǎn)移到新產(chǎn)品上去。隨著產(chǎn)品

15、的出賣，以折舊金的形式回到資本家手中。品的出賣，以折舊金的形式回到資本家手中。35生生產(chǎn)產(chǎn)資資本本生產(chǎn)生產(chǎn)資料資料勞動(dòng)勞動(dòng)力力廠房、機(jī)器廠房、機(jī)器等等 價(jià)值逐價(jià)值逐次轉(zhuǎn)移次轉(zhuǎn)移 固定固定資本資本原料、燃料等原料、燃料等價(jià)值一價(jià)值一次轉(zhuǎn)移次轉(zhuǎn)移 流動(dòng)流動(dòng)資本資本工資工資一次一次收回收回 36（3 3）固定資本磨損）固定資本磨損固定資本的磨損分為有形磨損和無(wú)形磨損兩種。固定資本的磨損分為有形磨損和無(wú)形磨損兩種。有形磨損也稱實(shí)物磨損，起因于機(jī)器設(shè)備的使用有形磨損也稱實(shí)物磨損，起因于機(jī)器設(shè)備的使用或自然力的作用?；蜃匀涣Φ淖饔?。無(wú)形磨損也稱精神磨損，起因于技術(shù)進(jìn)步。例如，無(wú)形磨損也稱精神磨損，起因于技

16、術(shù)進(jìn)步。例如，由于生產(chǎn)技術(shù)的改進(jìn)，使得生產(chǎn)同樣機(jī)器的社會(huì)必由于生產(chǎn)技術(shù)的改進(jìn)，使得生產(chǎn)同樣機(jī)器的社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間減少了，從而使原有固定資本的價(jià)值降要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間減少了，從而使原有固定資本的價(jià)值降低了，或是，由于出現(xiàn)了效能更高的新機(jī)器，造成低了，或是，由于出現(xiàn)了效能更高的新機(jī)器，造成效率低的老機(jī)器貶值。效率低的老機(jī)器貶值。37 由于固定資本的價(jià)值按其磨損程度逐漸轉(zhuǎn)移到新產(chǎn)品中去。 因此所謂固定，是指它在生產(chǎn)過(guò)程中能較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)保持其實(shí)物形式，從而總有一部分價(jià)值固定在其實(shí)物形式上。381 1、價(jià)值周轉(zhuǎn)方式的不同、價(jià)值周轉(zhuǎn)方式的不同（二）（二）固定資本和流動(dòng)資本的區(qū)別固定資本和流動(dòng)資本的區(qū)別固定資本的價(jià)值

17、是一部分一部分逐漸轉(zhuǎn)固定資本的價(jià)值是一部分一部分逐漸轉(zhuǎn)移到新產(chǎn)品中去的；流動(dòng)資本的價(jià)值則移到新產(chǎn)品中去的；流動(dòng)資本的價(jià)值則是全部一次性地加入到新產(chǎn)品中去的。是全部一次性地加入到新產(chǎn)品中去的。39（2 2）周轉(zhuǎn)時(shí)間不同）周轉(zhuǎn)時(shí)間不同固定資本周轉(zhuǎn)時(shí)間長(zhǎng)，流動(dòng)資本周轉(zhuǎn)時(shí)間短；固定資本固定資本周轉(zhuǎn)時(shí)間長(zhǎng)，流動(dòng)資本周轉(zhuǎn)時(shí)間短；固定資本周轉(zhuǎn)一次，流動(dòng)資本可以周轉(zhuǎn)多次。周轉(zhuǎn)一次，流動(dòng)資本可以周轉(zhuǎn)多次。40（3 3）價(jià)值收回方式不同）價(jià)值收回方式不同 固定資本分批地收回，流動(dòng)資本則固定資本分批地收回，流動(dòng)資本則一次性地全部收回。一次性地全部收回。41（4 4）實(shí)物更新方式不同）實(shí)物更新方式不同 固定資本可以在

18、多次生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)揮作用，固定資本可以在多次生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)揮作用，在使用期限內(nèi)不需要實(shí)物更新；流動(dòng)資本只在使用期限內(nèi)不需要實(shí)物更新；流動(dòng)資本只在一次生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)揮作用，需要不斷地實(shí)在一次生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)揮作用，需要不斷地實(shí)物更新。物更新。424344（三）技術(shù)進(jìn)步和固定資本折舊（三）技術(shù)進(jìn)步和固定資本折舊 1固定資本的價(jià)值是按照它的磨損程度，一部分一部分地轉(zhuǎn)移到新產(chǎn)品中去的。 452 2固定資本的磨損可以分為有形磨損和無(wú)形固定資本的磨損可以分為有形磨損和無(wú)形磨損。磨損。有形磨損有形磨損無(wú)形磨損無(wú)形磨損46 有形磨損有形磨損也稱實(shí)物磨損，是由于使用或自然也稱實(shí)物磨損，是由于使用或自然力的作用，而引起固定

19、資本實(shí)物形式上的磨力的作用，而引起固定資本實(shí)物形式上的磨損。損。 47無(wú)形磨損也稱精神磨損，是由于技術(shù)進(jìn)步而引起原有設(shè)備的價(jià)值上的損失。48 3 3固定資本折舊與折舊基金固定資本折舊與折舊基金 為避免固定資本的無(wú)形損耗，企業(yè)必須適當(dāng)提高技術(shù)裝備折舊率，這有助于推動(dòng)企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和設(shè)備更新改造。 49案例 日本、美國(guó)、中國(guó)固定資本的更新與折舊的狀日本、美國(guó)、中國(guó)固定資本的更新與折舊的狀況況 資本主義各國(guó)的固定資本更新：日本的固定資本的平均使用年齡為10年，美國(guó)為17年；美國(guó)現(xiàn)有機(jī)床的34%使用年限超過(guò)20年，日本使用年限在1020年的占35%,在10年以內(nèi)的占61%。 50資本主義發(fā)達(dá)國(guó)家的折舊率

20、一般在10%20%，我國(guó)在1979年以前，國(guó)營(yíng)企業(yè)固定資產(chǎn)折舊率僅在2.9%3.7%之間，1979年后折舊率也只有4%多一些。51附表附表1. 19521. 1952一一19861986年我國(guó)國(guó)營(yíng)企業(yè)年底固定資產(chǎn)原值、凈值、基本折舊率年我國(guó)國(guó)營(yíng)企業(yè)年底固定資產(chǎn)原值、凈值、基本折舊率 年份年份固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)值值 ( (億元億元)固定資產(chǎn)凈值固定資產(chǎn)凈值( ( 億億 元元 ) )基本折舊率基本折舊率 ( % )( % ) 1952 1957 1962 1965 1970 1975 1978 1980 1982 1984 1985 1986 240.6 522.9 1209.3 1445.8 19

21、67.7 3414.3 4488.2 5311.1 6258.8 7370.5 8004.9 9041.8 167.1 382.0 926.5 1078.0 1413.8 2462.2 3201.4 3701.7 4299.9 5069.8 5457.9 6224.5 2.9 2.9 3.1 3.1 3.2 3.2 3.2 3.2 3.2 3.2 3.6 3.6 3.7 3.7 4.1 4.1 4.1 4.1 4.4 4.4 4.7 4.7 4.94.9 52案例評(píng)析案例評(píng)析: :（1 1） 固定資本的折舊關(guān)系到固定資本的更固定資本的折舊關(guān)系到固定資本的更新，而固定資本的更新又影響到企業(yè)和整個(gè)

22、新，而固定資本的更新又影響到企業(yè)和整個(gè)國(guó)家的技術(shù)水平的提高；同時(shí)固定資本的折國(guó)家的技術(shù)水平的提高；同時(shí)固定資本的折舊關(guān)系到固定資本的周轉(zhuǎn)速度舊關(guān)系到固定資本的周轉(zhuǎn)速度, ,而固定資本的而固定資本的周轉(zhuǎn)速度周轉(zhuǎn)速度 ，又影響到預(yù)付總資本的周轉(zhuǎn)速度。，又影響到預(yù)付總資本的周轉(zhuǎn)速度。因此，確定合理的折舊率至關(guān)重要。因此，確定合理的折舊率至關(guān)重要。532 2） 資本主義各國(guó)的固定資本更新速度不一，資本主義各國(guó)的固定資本更新速度不一，是資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡的因素之一。戰(zhàn)是資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡的因素之一。戰(zhàn)后，壟斷資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，在后，壟斷資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，在2020世世紀(jì)紀(jì)6060年代

23、，美國(guó)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力有所削弱，而日年代，美國(guó)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力有所削弱，而日本的經(jīng)濟(jì)在本的經(jīng)濟(jì)在5050年代中期到年代中期到7070年代初期，呈現(xiàn)年代初期，呈現(xiàn)跳躍式的發(fā)展。其中的原因之一，日本的各跳躍式的發(fā)展。其中的原因之一，日本的各個(gè)經(jīng)濟(jì)部門的裝備設(shè)施得到及時(shí)更新，固定個(gè)經(jīng)濟(jì)部門的裝備設(shè)施得到及時(shí)更新，固定資產(chǎn)使用年份遠(yuǎn)比美國(guó)要短得多。資產(chǎn)使用年份遠(yuǎn)比美國(guó)要短得多。54（3 3）經(jīng)濟(jì)改革以前，我國(guó)工業(yè)企業(yè)的固定資）經(jīng)濟(jì)改革以前，我國(guó)工業(yè)企業(yè)的固定資本折舊率低，這造成：本折舊率低，這造成：能源消耗大。能源消耗大。 在在用固定資產(chǎn)的物質(zhì)技術(shù)更新速度緩慢用固定資產(chǎn)的物質(zhì)技術(shù)更新速度緩慢, ,這使得這使得國(guó)民

24、經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)薄弱國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)薄弱, ,投資效率低投資效率低, ,經(jīng)濟(jì)效益經(jīng)濟(jì)效益差。差。55六、案例討論；六、案例討論；1，固定資本的折舊與固定資本的更新有什么關(guān)系？2，固定資本的更新對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有什么積極意義？ 3，制定合理的折舊率對(duì)企業(yè)和國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展有何意義?56三預(yù)付資本總周轉(zhuǎn)和年剩余價(jià)值率三預(yù)付資本總周轉(zhuǎn)和年剩余價(jià)值率 （一）預(yù)付資本總周轉(zhuǎn)（一）預(yù)付資本總周轉(zhuǎn) 預(yù)付資本總周轉(zhuǎn)由固定資本和流動(dòng)資本（在一年內(nèi)）的平均周轉(zhuǎn)構(gòu)成。 一年內(nèi)固定資 一年內(nèi)流動(dòng)資預(yù)付資本的 本周轉(zhuǎn)總額 本周轉(zhuǎn)總額總周轉(zhuǎn)次數(shù) 預(yù)付資本總額 =57預(yù)預(yù)付付資資本本50萬(wàn)萬(wàn)元元固定資本固定資本 30萬(wàn)萬(wàn)流動(dòng)資本流動(dòng)資

25、本 20萬(wàn)萬(wàn)廠房廠房1515萬(wàn)：年轉(zhuǎn)移萬(wàn)：年轉(zhuǎn)移1/151/15，年周轉(zhuǎn)價(jià)值為年周轉(zhuǎn)價(jià)值為1 1萬(wàn)元萬(wàn)元 機(jī)器機(jī)器1010萬(wàn)：年轉(zhuǎn)移萬(wàn)：年轉(zhuǎn)移1/101/10，年周轉(zhuǎn)價(jià)值為年周轉(zhuǎn)價(jià)值為1 1萬(wàn)元萬(wàn)元 工具工具5 5萬(wàn)：年轉(zhuǎn)移萬(wàn)：年轉(zhuǎn)移1/51/5，年周轉(zhuǎn)價(jià)值為年周轉(zhuǎn)價(jià)值為1 1萬(wàn)元萬(wàn)元 年周轉(zhuǎn)年周轉(zhuǎn)4 4次次 ，年周轉(zhuǎn)價(jià)，年周轉(zhuǎn)價(jià)值為值為8080萬(wàn)元萬(wàn)元=(1+1+1) +80=501.66（次）次）一年內(nèi)的預(yù)付資本周轉(zhuǎn)速度：一年內(nèi)的預(yù)付資本周轉(zhuǎn)速度：58（二）加速資本周轉(zhuǎn)速度對(duì)商品生產(chǎn)和價(jià)（二）加速資本周轉(zhuǎn)速度對(duì)商品生產(chǎn)和價(jià)值增殖的影響值增殖的影響 （）提高資本周轉(zhuǎn)速度可節(jié)省預(yù)付資（）提高資

26、本周轉(zhuǎn)速度可節(jié)省預(yù)付資本的數(shù)量，尤其是預(yù)付流動(dòng)資本的數(shù)量。本的數(shù)量，尤其是預(yù)付流動(dòng)資本的數(shù)量。59 （）提高資本周轉(zhuǎn)速度可縮短資本的回收期。（）提高資本周轉(zhuǎn)速度可縮短資本的回收期。 （3 3）提高資本周轉(zhuǎn)速度，有利于提高年剩余）提高資本周轉(zhuǎn)速度，有利于提高年剩余價(jià)值率和企業(yè)的盈利水平。年剩余價(jià)值率是一年生價(jià)值率和企業(yè)的盈利水平。年剩余價(jià)值率是一年生產(chǎn)的全部剩余價(jià)值與預(yù)付可變資本的比率。產(chǎn)的全部剩余價(jià)值與預(yù)付可變資本的比率。604 4上述原理也可用于社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件上述原理也可用于社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。下企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。社會(huì)主義企業(yè)加速資本周轉(zhuǎn)，有助于節(jié)約社會(huì)主義企業(yè)

27、加速資本周轉(zhuǎn)，有助于節(jié)約預(yù)付資本，增加年利潤(rùn)總額，提高利潤(rùn)率預(yù)付資本，增加年利潤(rùn)總額，提高利潤(rùn)率和總體經(jīng)濟(jì)效益。和總體經(jīng)濟(jì)效益。61（三）制約資本運(yùn)動(dòng)速度的主要因素（三）制約資本運(yùn)動(dòng)速度的主要因素 1. 生產(chǎn)資本的構(gòu)成，即生產(chǎn)資本中固定資本和流動(dòng)資本的比例 2. 資本周轉(zhuǎn)時(shí)間的長(zhǎng)短或資本周轉(zhuǎn)次數(shù)的多少。 3.固定資本和流動(dòng)資本各自周轉(zhuǎn)速度的差異。62案例分析案例分析案例名稱案例名稱： 海爾是“怎樣讓石頭漂起來(lái)” 案例適用：案例適用： 關(guān)于資本循環(huán)和周轉(zhuǎn)理論案例來(lái)源案例來(lái)源： “海爾再造”經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)2002年7 月23日，謝然浩等。案例內(nèi)容案例內(nèi)容：63 海爾在海爾在19981998年實(shí)行了一場(chǎng)年

28、實(shí)行了一場(chǎng)“業(yè)務(wù)流程再造業(yè)務(wù)流程再造”工程。工程。在一次關(guān)于在一次關(guān)于“業(yè)務(wù)流程再造業(yè)務(wù)流程再造”的高級(jí)經(jīng)理人培訓(xùn)會(huì)議上，的高級(jí)經(jīng)理人培訓(xùn)會(huì)議上，海爾集團(tuán)海爾集團(tuán)CEOCEO張瑞敏目光炯炯地看著講臺(tái)下的中層干部們，張瑞敏目光炯炯地看著講臺(tái)下的中層干部們，提出了一個(gè)象腦筋急轉(zhuǎn)彎的問(wèn)題。提出了一個(gè)象腦筋急轉(zhuǎn)彎的問(wèn)題。 “ 石頭怎樣才能在水上漂起來(lái)？石頭怎樣才能在水上漂起來(lái)？”“把石頭掏空把石頭掏空”，有人喊了一句，張瑞敏搖了搖頭。，有人喊了一句，張瑞敏搖了搖頭?！鞍咽^放在木板上把石頭放在木板上”，又有人答道，張瑞敏又搖了搖，又有人答道，張瑞敏又搖了搖頭。頭?！白鲆豢旒偈^做一快假石頭”，這個(gè)回答

29、引來(lái)了一片笑聲，張瑞敏，這個(gè)回答引來(lái)了一片笑聲，張瑞敏還是搖了搖頭：還是搖了搖頭：“石頭是真的石頭是真的”?！八俣人俣取昂柤瘓F(tuán)見(jiàn)習(xí)副總裁喻子達(dá)回答道。海爾集團(tuán)見(jiàn)習(xí)副總裁喻子達(dá)回答道。 64“正確正確”張瑞敏臉上露出了笑容：張瑞敏臉上露出了笑容：“孫子孫子兵法兵法云：云：激水之疾，至于漂石者，勢(shì)激水之疾，至于漂石者，勢(shì)也也。速度決定了石頭能否漂起來(lái)。網(wǎng)絡(luò)時(shí)。速度決定了石頭能否漂起來(lái)。網(wǎng)絡(luò)時(shí)代，速度同樣決定了企業(yè)能否越上新的高代，速度同樣決定了企業(yè)能否越上新的高峰！峰！”這一細(xì)節(jié)形象地表明了海爾這一細(xì)節(jié)形象地表明了海爾“業(yè)務(wù)流程再造業(yè)務(wù)流程再造”是解決企業(yè)的循環(huán)與周轉(zhuǎn)的速度問(wèn)題。是解決企業(yè)的循環(huán)

30、與周轉(zhuǎn)的速度問(wèn)題。65海爾海爾“業(yè)務(wù)流程再造業(yè)務(wù)流程再造”主要是從采購(gòu)和銷售這一資主要是從采購(gòu)和銷售這一資本循環(huán)的兩個(gè)重要環(huán)節(jié)入手。海爾采購(gòu)和配送，過(guò)本循環(huán)的兩個(gè)重要環(huán)節(jié)入手。海爾采購(gòu)和配送，過(guò)去是各個(gè)事業(yè)部各自采購(gòu)，現(xiàn)在成立物流本部，實(shí)去是各個(gè)事業(yè)部各自采購(gòu)，現(xiàn)在成立物流本部，實(shí)行集團(tuán)統(tǒng)一采購(gòu)。這一改革效果顯著。其一是降低行集團(tuán)統(tǒng)一采購(gòu)。這一改革效果顯著。其一是降低了集團(tuán)對(duì)外采購(gòu)成本，僅了集團(tuán)對(duì)外采購(gòu)成本，僅19991999年當(dāng)年降低的采購(gòu)成年當(dāng)年降低的采購(gòu)成本就達(dá)本就達(dá)5 5億元，億元，20012001年在年在19991999年的基礎(chǔ)上又降低了年的基礎(chǔ)上又降低了1010億元。其二是，擇優(yōu)采

31、購(gòu)，帶來(lái)了零部件產(chǎn)品質(zhì)億元。其二是，擇優(yōu)采購(gòu)，帶來(lái)了零部件產(chǎn)品質(zhì)量的整體提高。其三是庫(kù)存減少，其中零部件倉(cāng)庫(kù)量的整體提高。其三是庫(kù)存減少，其中零部件倉(cāng)庫(kù)存放面積減少了存放面積減少了3232萬(wàn)平方米。萬(wàn)平方米。 66目前在海爾開(kāi)發(fā)區(qū)的物流中心，原材料只有不到目前在海爾開(kāi)發(fā)區(qū)的物流中心，原材料只有不到7 7天的庫(kù)存，成品天的庫(kù)存，成品2424小時(shí)就發(fā)往全國(guó)的小時(shí)就發(fā)往全國(guó)的4242個(gè)配送中心，個(gè)配送中心，呆滯物資降低了呆滯物資降低了90%90%，原材料庫(kù)存資金周轉(zhuǎn)天數(shù)從，原材料庫(kù)存資金周轉(zhuǎn)天數(shù)從3030天以上降低到不到天以上降低到不到1010天。海爾的銷售過(guò)去是在市天。海爾的銷售過(guò)去是在市場(chǎng)上布陣

32、上各自為戰(zhàn)，造成資源浪費(fèi)?，F(xiàn)在實(shí)行商場(chǎng)上布陣上各自為戰(zhàn)，造成資源浪費(fèi)?，F(xiàn)在實(shí)行商流整合，全國(guó)銷售人員減少了流整合，全國(guó)銷售人員減少了30%30%，全國(guó)的營(yíng)銷網(wǎng)，全國(guó)的營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)增加到絡(luò)增加到20002000多家。這一改革使?fàn)I銷成本降低，與多家。這一改革使?fàn)I銷成本降低，與用戶實(shí)現(xiàn)零距離，對(duì)客戶需求快速反映。海爾接到用戶實(shí)現(xiàn)零距離，對(duì)客戶需求快速反映。海爾接到客戶定單，在客戶定單，在1010天內(nèi)即可完成從采購(gòu)、制造到配送天內(nèi)即可完成從采購(gòu)、制造到配送的全過(guò)程，而一般企業(yè)完成這個(gè)過(guò)程要的全過(guò)程，而一般企業(yè)完成這個(gè)過(guò)程要3636天。天。67 通過(guò)改革，海爾與商家之間實(shí)現(xiàn)了現(xiàn)款通過(guò)改革，海爾與商家之間實(shí)現(xiàn)

33、了現(xiàn)款現(xiàn)貨，資金周轉(zhuǎn)速度快了，不良資產(chǎn)少了?，F(xiàn)貨，資金周轉(zhuǎn)速度快了，不良資產(chǎn)少了。目前國(guó)內(nèi)應(yīng)收帳款幾乎為零，集團(tuán)流動(dòng)資產(chǎn)目前國(guó)內(nèi)應(yīng)收帳款幾乎為零，集團(tuán)流動(dòng)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度，的周轉(zhuǎn)速度，19991999年為年為118118天，天，20012001年為年為7979天。天。一年資金吞吐量高達(dá)千億元，日均相互結(jié)算一年資金吞吐量高達(dá)千億元，日均相互結(jié)算為為3 3億元。億元。68五、案例評(píng)析五、案例評(píng)析: : 首先，企業(yè)資本周轉(zhuǎn)的中心問(wèn)題是速度問(wèn)題，企首先，企業(yè)資本周轉(zhuǎn)的中心問(wèn)題是速度問(wèn)題，企業(yè)資本周轉(zhuǎn)越快，增值的價(jià)值也就越多。加快企業(yè)資本周轉(zhuǎn)業(yè)資本周轉(zhuǎn)越快，增值的價(jià)值也就越多。加快企業(yè)資本周轉(zhuǎn)的速度，其實(shí)

34、質(zhì)在于提高資本的使用效率。假定我國(guó)每百元的速度，其實(shí)質(zhì)在于提高資本的使用效率。假定我國(guó)每百元固定資產(chǎn)的產(chǎn)值能提高固定資產(chǎn)的產(chǎn)值能提高1%1%，用同樣的固定資產(chǎn)就可以多生產(chǎn)，用同樣的固定資產(chǎn)就可以多生產(chǎn)近百億產(chǎn)值的商品；每生產(chǎn)一百元產(chǎn)值的流動(dòng)資本能節(jié)約近百億產(chǎn)值的商品；每生產(chǎn)一百元產(chǎn)值的流動(dòng)資本能節(jié)約1%1%，生產(chǎn)同樣產(chǎn)值的商品，一年就可以節(jié)約生產(chǎn)同樣產(chǎn)值的商品，一年就可以節(jié)約4040多億元的流動(dòng)資本。多億元的流動(dòng)資本。加快資本周轉(zhuǎn)速度尤其要加快流動(dòng)資本的周轉(zhuǎn)速度。我國(guó)工加快資本周轉(zhuǎn)速度尤其要加快流動(dòng)資本的周轉(zhuǎn)速度。我國(guó)工業(yè)的業(yè)的3 3萬(wàn)億流動(dòng)資金如能加快，這萬(wàn)億流動(dòng)資金如能加快，這3 3萬(wàn)億元

35、可相當(dāng)于萬(wàn)億元可相當(dāng)于1010幾萬(wàn)億幾萬(wàn)億元甚至幾十萬(wàn)億元使用。這樣，在不需要增加多少投資的情元甚至幾十萬(wàn)億元使用。這樣，在不需要增加多少投資的情況下，經(jīng)濟(jì)規(guī)模和效益會(huì)增長(zhǎng)許多倍。況下，經(jīng)濟(jì)規(guī)模和效益會(huì)增長(zhǎng)許多倍。69其次，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，每個(gè)企業(yè)都必須把資本不斷地投其次，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，每個(gè)企業(yè)都必須把資本不斷地投入到經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，通過(guò)購(gòu)買生產(chǎn)要素，進(jìn)行生產(chǎn)，然后將產(chǎn)入到經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，通過(guò)購(gòu)買生產(chǎn)要素，進(jìn)行生產(chǎn)，然后將產(chǎn)品銷售出去，最終收回貨幣并獲取利潤(rùn)。在現(xiàn)代社會(huì)中，產(chǎn)品銷售出去，最終收回貨幣并獲取利潤(rùn)。在現(xiàn)代社會(huì)中，產(chǎn)品的生產(chǎn)對(duì)于企業(yè)而言已經(jīng)是件很容易的事件，也比較規(guī)范，品的生產(chǎn)對(duì)于企業(yè)

36、而言已經(jīng)是件很容易的事件，也比較規(guī)范，而競(jìng)爭(zhēng)最激烈的環(huán)節(jié)則是資本循環(huán)所經(jīng)歷的購(gòu)買和銷售這兩而競(jìng)爭(zhēng)最激烈的環(huán)節(jié)則是資本循環(huán)所經(jīng)歷的購(gòu)買和銷售這兩個(gè)階段。其中，商品的銷售階段是最重要的階段，它關(guān)系到個(gè)階段。其中，商品的銷售階段是最重要的階段，它關(guān)系到商品是否能轉(zhuǎn)化貨幣資本，馬克思認(rèn)為，資本能否通過(guò)銷售商品是否能轉(zhuǎn)化貨幣資本，馬克思認(rèn)為，資本能否通過(guò)銷售階段是階段是“驚險(xiǎn)的跳躍驚險(xiǎn)的跳躍”，它關(guān)系到企業(yè)的命運(yùn)。當(dāng)然，商品，它關(guān)系到企業(yè)的命運(yùn)。當(dāng)然，商品的銷售速度的快慢也在不同程度上影響一個(gè)企業(yè)的存在與發(fā)的銷售速度的快慢也在不同程度上影響一個(gè)企業(yè)的存在與發(fā)展，因?yàn)樗粌H是關(guān)系一個(gè)資本循環(huán)的終結(jié)，也關(guān)系

37、到下一展，因?yàn)樗粌H是關(guān)系一個(gè)資本循環(huán)的終結(jié)，也關(guān)系到下一次資本循環(huán)的開(kāi)始。因此，現(xiàn)代企業(yè)都十分重視資本循環(huán)所次資本循環(huán)的開(kāi)始。因此，現(xiàn)代企業(yè)都十分重視資本循環(huán)所必經(jīng)的這兩個(gè)階段。必經(jīng)的這兩個(gè)階段。 70再次，在現(xiàn)代社會(huì)，隨著因特網(wǎng)的興起和迅速發(fā)展，資本循再次，在現(xiàn)代社會(huì)，隨著因特網(wǎng)的興起和迅速發(fā)展，資本循環(huán)和周轉(zhuǎn)的速度對(duì)企業(yè)越來(lái)越至關(guān)重要。如現(xiàn)在的互聯(lián)網(wǎng)使環(huán)和周轉(zhuǎn)的速度對(duì)企業(yè)越來(lái)越至關(guān)重要。如現(xiàn)在的互聯(lián)網(wǎng)使人們跨越了時(shí)間和空間，如電子商務(wù)的出現(xiàn)，一個(gè)客戶只需人們跨越了時(shí)間和空間，如電子商務(wù)的出現(xiàn)，一個(gè)客戶只需在網(wǎng)上填個(gè)單子，在網(wǎng)上點(diǎn)擊一下，商品和服務(wù)就可以送貨在網(wǎng)上填個(gè)單子，在網(wǎng)上點(diǎn)擊一下，

38、商品和服務(wù)就可以送貨上門，這就極大地縮短了流通時(shí)間，體現(xiàn)了互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)高速、上門，這就極大地縮短了流通時(shí)間，體現(xiàn)了互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)高速、高效和低成本的特點(diǎn)。在這樣時(shí)代背景下，國(guó)際大型跨國(guó)公高效和低成本的特點(diǎn)。在這樣時(shí)代背景下，國(guó)際大型跨國(guó)公司紛紛可是由純粹的制造業(yè)向服務(wù)業(yè)轉(zhuǎn)型，首當(dāng)其沖的是世司紛紛可是由純粹的制造業(yè)向服務(wù)業(yè)轉(zhuǎn)型，首當(dāng)其沖的是世界界500500強(qiáng)的老大通用電氣。在這股企業(yè)經(jīng)營(yíng)的新浪潮，海爾強(qiáng)的老大通用電氣。在這股企業(yè)經(jīng)營(yíng)的新浪潮，海爾感受到是如何改造企業(yè)，加快速度，跟上網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的步伐。感受到是如何改造企業(yè)，加快速度，跟上網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的步伐?？梢?jiàn)，海爾的這一舉動(dòng)，不僅順應(yīng)了時(shí)代的潮流，也順應(yīng)了

39、可見(jiàn)，海爾的這一舉動(dòng)，不僅順應(yīng)了時(shí)代的潮流，也順應(yīng)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律。經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律。71第四，在現(xiàn)代社會(huì)，企業(yè)可以把經(jīng)過(guò)購(gòu)、產(chǎn)、銷等過(guò)程（這第四，在現(xiàn)代社會(huì)，企業(yè)可以把經(jīng)過(guò)購(gòu)、產(chǎn)、銷等過(guò)程（這可以看作是一種流程），改革的目標(biāo)則是要縮短資本的停留可以看作是一種流程），改革的目標(biāo)則是要縮短資本的停留時(shí)間，以加快資本循環(huán)是速度海爾是時(shí)間，以加快資本循環(huán)是速度海爾是“業(yè)務(wù)流程再造業(yè)務(wù)流程再造”就是就是這類的改革。所謂這類的改革。所謂“業(yè)務(wù)流程再造業(yè)務(wù)流程再造”（BPRBPR），是美國(guó)），是美國(guó)19901990年提出的，就是對(duì)企業(yè)的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行根本性的再思考和徹年提出的，就是對(duì)企業(yè)的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行根本性的再思

40、考和徹底性的再設(shè)計(jì)，使得企業(yè)在成本、質(zhì)量、服務(wù)和速度等都有底性的再設(shè)計(jì)，使得企業(yè)在成本、質(zhì)量、服務(wù)和速度等都有很大的改善。海爾的很大的改善。海爾的“業(yè)務(wù)流程再造業(yè)務(wù)流程再造”，海爾的改革是：改，海爾的改革是：改變過(guò)去企業(yè)金字塔式的組織結(jié)構(gòu)，建立起以定單信息流為中變過(guò)去企業(yè)金字塔式的組織結(jié)構(gòu)，建立起以定單信息流為中心帶動(dòng)物流、資金流、市場(chǎng)鏈的業(yè)務(wù)流程。它是從企業(yè)的經(jīng)心帶動(dòng)物流、資金流、市場(chǎng)鏈的業(yè)務(wù)流程。它是從企業(yè)的經(jīng)營(yíng)整體上來(lái)改革流程，它最終是加快了企業(yè)的總循環(huán)和周轉(zhuǎn)營(yíng)整體上來(lái)改革流程，它最終是加快了企業(yè)的總循環(huán)和周轉(zhuǎn)速度，提高了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。這比單純地改革某一過(guò)程，速度，提高了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益

41、。這比單純地改革某一過(guò)程，見(jiàn)效要大。見(jiàn)效要大。72六、案例討論六、案例討論1、為什么速度對(duì)一個(gè)企業(yè)有這么重要的意義？2、在現(xiàn)代社會(huì)，企業(yè)更加注重資本循環(huán)的那一環(huán)節(jié)？為什么？73第三節(jié)第三節(jié) 流通與交易費(fèi)用流通與交易費(fèi)用 一馬克思的流通費(fèi)用理論一馬克思的流通費(fèi)用理論生產(chǎn)性流通費(fèi)用生產(chǎn)性流通費(fèi)用純粹流通費(fèi)用純粹流通費(fèi)用74生產(chǎn)性流通費(fèi)用生產(chǎn)性流通費(fèi)用 是生產(chǎn)過(guò)程在流通領(lǐng)域的延續(xù)是生產(chǎn)過(guò)程在流通領(lǐng)域的延續(xù) 與現(xiàn)代物流業(yè)務(wù)有關(guān)與現(xiàn)代物流業(yè)務(wù)有關(guān)75 純粹流通費(fèi)用純粹流通費(fèi)用 一是買賣過(guò)程中引起的費(fèi)用一是買賣過(guò)程中引起的費(fèi)用 二是筆記費(fèi)用 76有交易就會(huì)發(fā)生費(fèi)用有交易就會(huì)發(fā)生費(fèi)用交易費(fèi)用是指任何商品或勞

42、務(wù)的買賣，即交易活動(dòng)，至交易費(fèi)用是指任何商品或勞務(wù)的買賣，即交易活動(dòng)，至少要牽涉到兩方以上的不同利益主體，由于交易各方少要牽涉到兩方以上的不同利益主體，由于交易各方利益不同及信息方面的某些特點(diǎn)，交易過(guò)程發(fā)生的若利益不同及信息方面的某些特點(diǎn)，交易過(guò)程發(fā)生的若干與生產(chǎn)成本不同的費(fèi)用。干與生產(chǎn)成本不同的費(fèi)用。 二、交易與交易費(fèi)二、交易與交易費(fèi)77首先，交易開(kāi)始之前首先，交易開(kāi)始之前其次，確定交易意愿后其次，確定交易意愿后最后，合約生效后最后，合約生效后78科斯的代表作是兩篇著名的論文。其一是1937年發(fā)表的企業(yè)的性質(zhì)，該文獨(dú)辟蹊徑地討論了產(chǎn)業(yè)企業(yè)存在的原因及其擴(kuò)展規(guī)模的界限問(wèn)題，科斯創(chuàng)造了“交易成本

43、”（Transaction Costs）這一重要的范疇來(lái)予以解釋。 1937年年企業(yè)的性質(zhì)企業(yè)的性質(zhì)，10780字字79The Nature of the FirmThe Problem of Social Cost 80羅納德羅納德科斯（科斯（Ronald HRonald HCoaseCoase）交易費(fèi)用（成本）理論（交易費(fèi)用（成本）理論（transactionatransactiona costs costs）羅納德 科斯（Ronald H.Coase）， 1910年12月29日生于英國(guó)，1991年因?qū)?jīng)濟(jì)組織產(chǎn)生原理的闡述，及推動(dòng)法學(xué)、經(jīng)濟(jì)史和組織理論的發(fā)展，1999年獲諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)。

44、他被認(rèn)為是制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的創(chuàng)始人之一。81（2 2）科斯交易費(fèi)用）科斯交易費(fèi)用任何交易開(kāi)始之前，必定涉及關(guān)于交易伙伴及其產(chǎn)品的相任何交易開(kāi)始之前，必定涉及關(guān)于交易伙伴及其產(chǎn)品的相關(guān)信息（如設(shè)計(jì)、型號(hào)、功能、質(zhì)量等）的信息搜尋活動(dòng)，關(guān)信息（如設(shè)計(jì)、型號(hào)、功能、質(zhì)量等）的信息搜尋活動(dòng)，為此就發(fā)生信息搜尋費(fèi)用；為此就發(fā)生信息搜尋費(fèi)用；確定交易愿望后，就要進(jìn)行關(guān)于交易條件（如數(shù)量、質(zhì)量、確定交易愿望后，就要進(jìn)行關(guān)于交易條件（如數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格、售后服務(wù)等）的談判及締約，為此就發(fā)生合約的起草、價(jià)格、售后服務(wù)等）的談判及締約，為此就發(fā)生合約的起草、商談與簽署生效方面的費(fèi)用；商談與簽署生效方面的費(fèi)用；合約生效后

45、又有監(jiān)督履約，對(duì)履約過(guò)程中發(fā)生的變局進(jìn)行合約生效后又有監(jiān)督履約，對(duì)履約過(guò)程中發(fā)生的變局進(jìn)行調(diào)適以及對(duì)可能發(fā)生的違約行為進(jìn)行處置（包括動(dòng)用司法程調(diào)適以及對(duì)可能發(fā)生的違約行為進(jìn)行處置（包括動(dòng)用司法程序）等等方面的費(fèi)用。序）等等方面的費(fèi)用。這些與交易相關(guān)聯(lián)的費(fèi)用在交易過(guò)程中反復(fù)發(fā)生，它是由英這些與交易相關(guān)聯(lián)的費(fèi)用在交易過(guò)程中反復(fù)發(fā)生，它是由英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家羅納德國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家羅納德科斯在科斯在19301930年首先揭示出來(lái)的。有時(shí)，年首先揭示出來(lái)的。有時(shí)，人們將它們稱為人們將它們稱為“科斯交易費(fèi)用科斯交易費(fèi)用”。82所謂交易成本，包括提供價(jià)格的費(fèi)用、討價(jià)還所謂交易成本，包括提供價(jià)格的費(fèi)用、討價(jià)還價(jià)的費(fèi)用、訂

46、立和執(zhí)行合同的費(fèi)用等?？扑拐J(rèn)價(jià)的費(fèi)用、訂立和執(zhí)行合同的費(fèi)用等?？扑拐J(rèn)為，當(dāng)市場(chǎng)交易成本高于企業(yè)內(nèi)部的管理協(xié)調(diào)為，當(dāng)市場(chǎng)交易成本高于企業(yè)內(nèi)部的管理協(xié)調(diào)成本時(shí)，企業(yè)便產(chǎn)生了，企業(yè)的存在正是為了成本時(shí)，企業(yè)便產(chǎn)生了，企業(yè)的存在正是為了節(jié)約市場(chǎng)交易費(fèi)用，即用費(fèi)用較低的企業(yè)內(nèi)交節(jié)約市場(chǎng)交易費(fèi)用，即用費(fèi)用較低的企業(yè)內(nèi)交易代替費(fèi)用較高的市場(chǎng)交易；當(dāng)市場(chǎng)交易的邊易代替費(fèi)用較高的市場(chǎng)交易；當(dāng)市場(chǎng)交易的邊際成本等于企業(yè)內(nèi)部的管理協(xié)調(diào)的邊際成本時(shí)，際成本等于企業(yè)內(nèi)部的管理協(xié)調(diào)的邊際成本時(shí)，就是企業(yè)規(guī)模擴(kuò)張的界限。就是企業(yè)規(guī)模擴(kuò)張的界限。 83科斯是產(chǎn)權(quán)理論的創(chuàng)始人，早在科斯是產(chǎn)權(quán)理論的創(chuàng)始人，早在19371937年

47、，在以他的本科論年，在以他的本科論文為基礎(chǔ)發(fā)表的文為基礎(chǔ)發(fā)表的企業(yè)的性質(zhì)企業(yè)的性質(zhì)一文中，闡明了該理論的一文中，闡明了該理論的一些基本概念，人們至今仍應(yīng)為他當(dāng)時(shí)的洞察力深感驚奇。一些基本概念，人們至今仍應(yīng)為他當(dāng)時(shí)的洞察力深感驚奇。該書完在以后，并沒(méi)有得到人們的太多關(guān)注。沉默了近三該書完在以后，并沒(méi)有得到人們的太多關(guān)注。沉默了近三十年，產(chǎn)權(quán)理論才受到重視。八十年代后隨著自由放任思十年，產(chǎn)權(quán)理論才受到重視。八十年代后隨著自由放任思想潮的高漲，產(chǎn)權(quán)理論受到高度評(píng)價(jià)，科斯也正是因此在想潮的高漲，產(chǎn)權(quán)理論受到高度評(píng)價(jià)，科斯也正是因此在19991999年獲得諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)。年獲得諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)。 84另一

48、篇著名論文是另一篇著名論文是19601960年發(fā)表的年發(fā)表的社會(huì)成本問(wèn)社會(huì)成本問(wèn)題題，該文重新研究了交易成本為零時(shí)合約行，該文重新研究了交易成本為零時(shí)合約行為的特征，批評(píng)了庇古關(guān)于為的特征，批評(píng)了庇古關(guān)于“外部性外部性”問(wèn)題的問(wèn)題的補(bǔ)償原則（政府干預(yù)），并論證了在產(chǎn)權(quán)明確補(bǔ)償原則（政府干預(yù)），并論證了在產(chǎn)權(quán)明確的前提下，市場(chǎng)交易即使在出現(xiàn)社會(huì)成本（即的前提下，市場(chǎng)交易即使在出現(xiàn)社會(huì)成本（即外部性）的場(chǎng)合也同樣有效?？扑拱l(fā)現(xiàn)，一旦外部性）的場(chǎng)合也同樣有效?？扑拱l(fā)現(xiàn)，一旦假定交易成本為零，而且對(duì)產(chǎn)權(quán)（指財(cái)產(chǎn)使用假定交易成本為零，而且對(duì)產(chǎn)權(quán)（指財(cái)產(chǎn)使用權(quán)，即運(yùn)行和操作中的財(cái)產(chǎn)權(quán)利）界定是清晰權(quán)，即運(yùn)

49、行和操作中的財(cái)產(chǎn)權(quán)利）界定是清晰的，那么法律規(guī)范并不影響合約行為的結(jié)果，的，那么法律規(guī)范并不影響合約行為的結(jié)果，即最優(yōu)化結(jié)果保持不變。即最優(yōu)化結(jié)果保持不變。85換言之，只要交易成本為零，那么無(wú)論產(chǎn)換言之，只要交易成本為零，那么無(wú)論產(chǎn)權(quán)歸誰(shuí)，都可以通過(guò)市場(chǎng)自由交易達(dá)到資權(quán)歸誰(shuí)，都可以通過(guò)市場(chǎng)自由交易達(dá)到資源的最佳配置。施蒂格勒（源的最佳配置。施蒂格勒（19821982年諾貝爾年諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)得主）將科斯的這一思想概括為經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)得主）將科斯的這一思想概括為“在完全競(jìng)爭(zhēng)條件下，私人成本等于社會(huì)在完全競(jìng)爭(zhēng)條件下，私人成本等于社會(huì)成本成本”，并命名為，并命名為“科斯定理科斯定理”?？扑贡??？扑贡徽J(rèn)為是新

50、制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的鼻祖。認(rèn)為是新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的鼻祖。 86第四節(jié)第四節(jié) 交易費(fèi)用與交易治理結(jié)構(gòu)交易費(fèi)用與交易治理結(jié)構(gòu) 一、交易過(guò)程的特點(diǎn)一、交易過(guò)程的特點(diǎn)美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家?jiàn)W列弗美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家?jiàn)W列弗威廉姆森在威廉姆森在2020世紀(jì)世紀(jì)7070年代后一系列研究中，總年代后一系列研究中，總結(jié)了與交易費(fèi)用有關(guān)的交易過(guò)程三結(jié)了與交易費(fèi)用有關(guān)的交易過(guò)程三個(gè)特點(diǎn)：資產(chǎn)專業(yè)化程度、不確定個(gè)特點(diǎn)：資產(chǎn)專業(yè)化程度、不確定性和交易頻率。性和交易頻率。87交易過(guò)程的三個(gè)特點(diǎn)交易過(guò)程的三個(gè)特點(diǎn)資產(chǎn)專業(yè)化程度資產(chǎn)專業(yè)化程度不確定性不確定性交易頻率交易頻率 88（1 1）資產(chǎn)專業(yè)化程度）資產(chǎn)專業(yè)化程度有些交易，資產(chǎn)專業(yè)化程度很高，交易雙

51、方在交易中被捆在有些交易，資產(chǎn)專業(yè)化程度很高，交易雙方在交易中被捆在一起，不易退出交易關(guān)系。一起，不易退出交易關(guān)系。（2 2）交易的不確定性）交易的不確定性在交易費(fèi)用的研究中，不確定性的含義很廣。它既包括那種在交易費(fèi)用的研究中，不確定性的含義很廣。它既包括那種只要花費(fèi)代價(jià)便能預(yù)見(jiàn)的變故，從而可以在合約中預(yù)先設(shè)置只要花費(fèi)代價(jià)便能預(yù)見(jiàn)的變故，從而可以在合約中預(yù)先設(shè)置條款加以處理；也包括那種事前最多只能加以粗略猜想的變條款加以處理；也包括那種事前最多只能加以粗略猜想的變故；還包括這樣一種情況，即交易一方掌握了另一方所不知故；還包括這樣一種情況，即交易一方掌握了另一方所不知曉的重要信息。不確定性很高時(shí)，交易雙方對(duì)未來(lái)可能的變曉的重要信息。不確定性很高時(shí)，交易雙方對(duì)未來(lái)可能的變故都很難預(yù)測(cè)，因此很難達(dá)成進(jìn)入交易的合約。故都很難預(yù)測(cè)，因此很難達(dá)成進(jìn)入交易的合約。（3 3）交易頻率）交易頻率如果雙方的交易量很大而且正常地不斷進(jìn)行，那么，就很值如果雙方的交易量很大而且正常地不斷進(jìn)行，那么，就很值得雙方花費(fèi)資源去作一個(gè)特殊安排。盡管這種特殊安排可能得雙方花費(fèi)資源去作一個(gè)特殊安排。盡管這種特殊安