法律咨詢與建議 95期

1、印度尼西亞有關(guān)擔(dān)保及投資法律介紹1.印尼法律允許哪些形式的擔(dān)保？根據(jù)印尼法律，土地、動產(chǎn)、建筑物附屬物、應(yīng)收賬款、股權(quán)、可期待收益等都可以成為法律認可的擔(dān)保物。對于項目融資而言，最主要的擔(dān)保措施有以下幾類。抵押印尼1996年關(guān)于抵押土地和其上附屬物的第4號法律規(guī)定了抵押的內(nèi)容。一些特定的土地權(quán)利都可以用來抵押，比如在項目融資中最常見的有土地所有權(quán)、開墾權(quán)、建設(shè)權(quán)。地上附屬建筑物也可以被抵押。一物多次抵押或多物為一個債權(quán)抵押是被允許的。信托擔(dān)保印尼1999年關(guān)于信托的第42號法律規(guī)定了信托擔(dān)保的相關(guān)內(nèi)容。動產(chǎn)和某些不動產(chǎn)（不包括土地、航空器、容積超過二十立方米以上的船舶），都可以通過信托擔(dān)保的方

2、式提供擔(dān)保。法律規(guī)定可以用于信托擔(dān)保的財產(chǎn)包括：1、機器、設(shè)備、股權(quán)、存貨等容易被買賣轉(zhuǎn)讓的物品；2、應(yīng)收賬款；3、建筑物及其地上附屬物；4、保險賠款。作為信托擔(dān)保的擔(dān)保物的所有權(quán)將轉(zhuǎn)讓給被擔(dān)保人（債權(quán)人），但仍由債務(wù)人（信托擔(dān)保的擔(dān)保人）繼續(xù)占有。在債務(wù)全部清償之后，擔(dān)保物的所有權(quán)將按照法律規(guī)定自動轉(zhuǎn)回債務(wù)人。質(zhì)押有關(guān)質(zhì)押的內(nèi)容主要規(guī)定在印尼民法典。質(zhì)押是指債務(wù)人將動產(chǎn)（可以是有形財產(chǎn)也可以是無形財產(chǎn)）移交給債權(quán)人占有，以作為債務(wù)的擔(dān)保?？稍O(shè)定質(zhì)押的動產(chǎn)包括銀行賬戶（形式為定期存款）、股權(quán)、債券等。質(zhì)押是以債權(quán)人或債權(quán)人與債務(wù)人共同商定的第三人對質(zhì)物的占有為要件。2.各種擔(dān)保權(quán)益如何完善？優(yōu)

3、先權(quán)如何確立？是否需要交納任何稅費？若有，如何合法地減少相關(guān)稅費？一家公司法人能否作為貸款人的代理人或受托人持有擔(dān)保？每類擔(dān)保的生效，需要滿足不同的要求。在印尼，平行債務(wù)條款不被承認。抵押抵押人和抵押權(quán)人必須在被合法授權(quán)的土地契約官面前，按照法定格式簽訂一份抵押協(xié)議。在簽訂抵押協(xié)議后七日內(nèi)，該協(xié)議必須在相關(guān)土地管理機構(gòu)處進行登記。自相關(guān)土地管理機構(gòu)在其置備的土地登記冊中對該項抵押進行登記之日起，抵押權(quán)人（項目債權(quán)人）的優(yōu)先權(quán)正式確立。抵押協(xié)議必須采用印尼語，并滿足幾個法定要求，其中包括協(xié)議中要含有抵押人和抵押權(quán)人的詳細姓名、身份以及住所信息、對抵押物所擔(dān)保債務(wù)的詳細說明、被擔(dān)保金額以及對抵押物

4、的詳細描述。向土地契約官繳納的費用可以協(xié)商，但在實際情況中通常是擔(dān)?？傤~的0.1%左右，根據(jù)登記地點和被擔(dān)保的債權(quán)數(shù)額而有所不同。登記費用則一般在5萬至50萬盧比之間。辦理抵押登記之后，相關(guān)土地管理機構(gòu)將向抵押權(quán)人簽發(fā)一份抵押證明文件，作為抵押權(quán)人在抵押物之上享有抵押權(quán)的證據(jù)。抵押證明文件的持有人，將被授予法律認可的優(yōu)先受償權(quán)。如果存在多個事先設(shè)立了抵押權(quán)的項目債權(quán)人，則這些抵押權(quán)人可以共同委任一名代理人代表他們行事。但在實踐中，抵押協(xié)議和抵押證明文件上依舊要清楚注明每一位抵押權(quán)人的姓名及具體信息。一般情況下，各抵押權(quán)人和代理人之間的關(guān)系，可通過一份私下?lián)４韰f(xié)議予以規(guī)范和明確。當就同一個抵

5、押物設(shè)定數(shù)個抵押權(quán)時，各個抵押權(quán)人優(yōu)先受償?shù)南群箜樞驅(qū)⒁栽谕恋毓芾頇C構(gòu)登記的日期為準。信托擔(dān)保信托擔(dān)保文件必須以印尼語起草，并在相關(guān)信托登記機關(guān)進行登記。信托擔(dān)保文件需要包含下列信息：信托擔(dān)保人和被擔(dān)保人的身份信息、通過信托擔(dān)保予以擔(dān)保的主協(xié)議的相關(guān)條款信息、信托擔(dān)保物的詳細情況，被擔(dān)保金額和信托擔(dān)保物的價值。信托擔(dān)保文件必須到相關(guān)信托登記機關(guān)進行登記，登記時須在信托登記冊中登記該信托擔(dān)保的詳細情況。在登記完畢后，信托登記機關(guān)將在同一天簽發(fā)一份信托登記證明，信托擔(dān)保自該日起生效。自信托擔(dān)保生效之日起，如出現(xiàn)違約情況，對于信托擔(dān)保項下的擔(dān)保資產(chǎn)出售的收益，信托擔(dān)保的被擔(dān)保人將享有先于未被擔(dān)保的債

6、權(quán)人的優(yōu)先受償權(quán)。如果存在多位被擔(dān)保的項目債權(quán)人，則這些被擔(dān)保人可以共同委任一名代理人代表他們行事，但每一位擔(dān)保人的具體信息都必須在信托擔(dān)保文件和信托登記證明中予以注明。同一物上不得設(shè)立多項信托擔(dān)保。一般情況下，被擔(dān)保人和代理人之間的關(guān)系，可由各方通過一份擔(dān)保代理協(xié)議進行規(guī)范。信托擔(dān)保文件的公證費用大約在5萬至750萬盧比之間，并根據(jù)被擔(dān)保資產(chǎn)的價值而有所不同。信托登記機關(guān)針對每份信托擔(dān)保文件收取的登記費用在2.5萬至640萬盧比之間。質(zhì)押雖然印尼法律沒有對質(zhì)押擔(dān)保的具體形式做出相關(guān)規(guī)定，但通常情況下，仍舊還是采用契據(jù)的形式。債務(wù)人或質(zhì)押人必須將其動產(chǎn)轉(zhuǎn)交質(zhì)權(quán)人或雙方共同商定的第三方占有。與抵

7、押和信托擔(dān)保不同，質(zhì)押擔(dān)保不存在特定的登記機關(guān)。根據(jù)印尼民法典第1153條的規(guī)定，質(zhì)押可以可在無形財產(chǎn)（例如，定期存款、應(yīng)收賬款、股票和其他證券）上設(shè)立。一旦向質(zhì)押執(zhí)行的相對人（或法人）提交質(zhì)押通知，則質(zhì)押擔(dān)保設(shè)立。例如，對于股票，須向發(fā)行該股票的公司提交質(zhì)押通知，從而要求該公司在股東名冊上進行登記；對于應(yīng)收賬款，須向每筆應(yīng)收賬款的債務(wù)人提交質(zhì)押通知；對于在定期存款上設(shè)立的質(zhì)押，質(zhì)押人和質(zhì)權(quán)人須向相關(guān)銀行提交質(zhì)押通知，并要求凍結(jié)該筆銀行存款。被質(zhì)押的無形財產(chǎn)的所有權(quán)證明文件（如股份證明、定期存款證明和證券所有權(quán)證明），必須交給質(zhì)權(quán)人。如質(zhì)押人違約，則質(zhì)權(quán)人有權(quán)對質(zhì)物進行拍賣，并可從變賣所得價款

8、中優(yōu)先受償。3.債權(quán)人如何確認在其擔(dān)保權(quán)益之上沒有其他優(yōu)先性權(quán)利存在？對于抵押擔(dān)保，債權(quán)人如欲在土地上設(shè)立抵押權(quán)，可以到土地所在地有管轄權(quán)的土地管理機構(gòu)進行查詢，以確認擬是否已設(shè)立有其他抵押權(quán)。債權(quán)人到相關(guān)土地管理機構(gòu)進行查詢時需要帶上土地證的原件。因此，通常情況下，需要抵押人予以配合。至少在理論上，擬設(shè)立信托擔(dān)保的債權(quán)人，可以前往相關(guān)信托登記機關(guān)，通過人工翻閱信托擔(dān)保登記冊的方式來檢查某一財產(chǎn)上是否已設(shè)立信托擔(dān)保。然而在實際情況中，并非所有的信托登記機關(guān)都允許直接查閱信托擔(dān)保登記冊，且人工查詢的難度很大。如前所述，除股權(quán)質(zhì)押外，其他質(zhì)押均不可登記。因此，對于非上市公司擬質(zhì)押的股權(quán)，債權(quán)人應(yīng)查

9、閱相關(guān)公司的股東名冊，以了解其股權(quán)是否已質(zhì)押給了第三方。對于上市公司擬質(zhì)押的股權(quán)，債權(quán)人應(yīng)通過質(zhì)押人，要求印尼中央證券存管公司（KSEI）提供擬質(zhì)押股權(quán)的相關(guān)憑證文件。4.除破產(chǎn)訴訟程序外，項目貸款人還可采取哪些措施來實現(xiàn)債權(quán)？抵押當?shù)盅喝诉`反了借款合同約定時，第一順位的抵押權(quán)人有權(quán)對抵押財產(chǎn)進行公開拍賣，并用所得價款來清償所有到期應(yīng)付未付的債務(wù)。至少從理論上講，第一順位的抵押權(quán)人擁有立即執(zhí)行權(quán)，并且可以在沒有獲得法院裁定的情況下行使抵押權(quán)（通過公開拍賣形式出售被抵押財產(chǎn)）。然而在實際情況中，一些拍賣行可能會要求抵押權(quán)人出示法庭裁定才肯對抵押物進行拍賣。目前尚沒有規(guī)定禁止項目債權(quán)人參加拍賣會并

10、競拍抵押財產(chǎn)。但作為一般規(guī)則，這種參與競拍的權(quán)利事實上受到一定限制，即外國實體不得在印尼購買不動產(chǎn)。在行使抵押權(quán)時，法律允許抵押人和抵押權(quán)人約定自行出售抵押財產(chǎn)，但受到以下條件的限制：（1）抵押人和抵押權(quán)人必須同意，在發(fā)生違約情況后進行的自行變賣必須按照能獲得的最高市價出售，以最大程度滿足抵押雙方的利益；（2）抵押人和抵押權(quán)人進行自行出售的計劃必須告知所有利益相關(guān)方，并在報刊上進行公告；及（3）不能有任何相關(guān)方對該出售行為提出異議（例如，第二順位的抵押權(quán)人提出異議）。只要債務(wù)人未在法庭上對取消抵押物贖回權(quán)提出異議，那么獲得法院關(guān)于取消抵押物贖回權(quán)并進行拍賣的裁定程序，大概需要三至六個月的時間。

11、如債務(wù)人在法庭上提出異議，則可能令上述程序延長至數(shù)年，直到獲得具有約束力的最終判決結(jié)果為止。債權(quán)人/抵押權(quán)人以抵押物拍賣或變賣后的所得價款受償，抵押物拍賣或變賣后的價款若有超過債權(quán)數(shù)額的部分則歸抵押人所有。如果變賣所得價款小于債權(quán)數(shù)額，則不足部分由債務(wù)人繼續(xù)清償，該部分債權(quán)自動歸入無擔(dān)保債權(quán)。根據(jù)印尼法律，不動產(chǎn)成功拍賣后應(yīng)繳納拍賣費用和法定稅，總額大約為不動產(chǎn)拍賣價值的16.4%，由買方和賣方之間按不同比例分擔(dān)。信托擔(dān)保與抵押相同，印尼法律規(guī)定，信托擔(dān)保的被擔(dān)保人對擔(dān)保物擁有立即執(zhí)行權(quán)。因此，當債務(wù)人違約時，被擔(dān)保人/債權(quán)人（至少在理論上）有權(quán)采取措施，取消債務(wù)人的贖回權(quán)。但實際上，取消信托

12、擔(dān)保的擔(dān)保物贖回權(quán)的程序，通常需要債權(quán)人向相關(guān)地區(qū)法院提起訴訟，獲得相關(guān)法庭裁定后才能行使其權(quán)利。就取消信托擔(dān)保的擔(dān)保物贖回權(quán)而言，相應(yīng)法院裁定的程序與抵押相同，大概需要三至六個月的時間。但如果債務(wù)人在法庭上提出異議主張，上述獲取法院裁定的程序可能會延長至數(shù)年。沒有規(guī)定禁止項目債權(quán)人參加公開拍賣并對信托擔(dān)保財產(chǎn)進行競拍，但如前所述，外國當事人不得在印尼購買不動產(chǎn)。債權(quán)人/信托擔(dān)保的被擔(dān)保人有權(quán)以抵押物拍賣或變賣后的所得價款受償，抵押物拍賣或變賣后的價款若有超過債權(quán)數(shù)額的部分則歸抵押人所有。如果變賣所得價款小于債務(wù)數(shù)額，不足部分由債務(wù)人繼續(xù)清償，該部分債權(quán)自動歸入無擔(dān)保債權(quán)。信托擔(dān)保財產(chǎn)在拍賣成

13、功后應(yīng)繳納拍賣費用和法定稅，總額大約為該財產(chǎn)價值的12.7%，由買方和賣方之間按不同比例分擔(dān)。質(zhì)押根據(jù)印尼法律，當質(zhì)押人出現(xiàn)違約行為時，質(zhì)權(quán)人不得直接將質(zhì)物據(jù)為己有，質(zhì)押協(xié)議中任何與此相違背的條款均無效。印尼民法典規(guī)定，質(zhì)物可以根據(jù)當?shù)亓?xí)俗進行公開變賣轉(zhuǎn)讓，也可以通過法院裁定的方式進行拍賣，當事人另有約定的除外。對質(zhì)物進行公開變賣，在實踐中一般是選擇合法的拍賣行進行公開拍賣。所得價款項減去執(zhí)行和銷售費用后便可以清償債權(quán)人的債務(wù)。一般來說，質(zhì)押權(quán)人有權(quán)參與整個拍賣過程。雖然印尼民法典未要求質(zhì)押權(quán)人在拍賣質(zhì)物前必須取得法院裁定，但實際中，大多數(shù)拍賣行在執(zhí)行拍賣程序前都會要求當事人出示法院裁定。上述

14、抵押和信托擔(dān)保部分中關(guān)于取得法院裁定以及完成抵押物和信托財產(chǎn)拍賣時間的規(guī)定，同樣適用于質(zhì)押。此外，質(zhì)押動產(chǎn)在拍賣成功后應(yīng)繳納拍賣費用和法定稅，總額大約為動產(chǎn)價值的12.7%，由買方和賣方之間按不同比例分擔(dān)。雖然沒有相關(guān)規(guī)定，但作為一般規(guī)則，訂立私下出售協(xié)議的雙方可以約定以外幣進行交易，但是被取消贖回權(quán)的質(zhì)物的拍賣不得采用外幣。5.如果項目公司一旦開始破產(chǎn)程序，項目的債權(quán)人如何實現(xiàn)自身的擔(dān)保權(quán)？債權(quán)人是否對擔(dān)保物享有一定的優(yōu)先受償權(quán)或其他救濟性權(quán)利？在執(zhí)行中，除了法院程序，是否有其他的程序來促使項目公司的擔(dān)保物變現(xiàn)？印尼2004年第37號法律規(guī)定了破產(chǎn)程序。如果商業(yè)法庭接受了一家負有債務(wù)的項目公

15、司的破產(chǎn)申請，該公司的債務(wù)（特別是那些沒有擔(dān)保的債務(wù)）將在法官監(jiān)督下由接管人負責(zé)處理。除了那些已經(jīng)為債權(quán)人設(shè)定擔(dān)保的財產(chǎn)，該項目公司的其他財產(chǎn)將由接管人用以清償那些沒有設(shè)立擔(dān)保的債權(quán)。一旦項目公司破產(chǎn)，那些事先設(shè)立了擔(dān)保權(quán)的債權(quán)人的利益是可以得到保護的。原則上，在項目公司正式宣布破產(chǎn)前，已設(shè)立擔(dān)保的債權(quán)人可以正常行使擔(dān)保權(quán)。但是，在商業(yè)法庭做出破產(chǎn)準許之后90天內(nèi)，債權(quán)人不得取消擔(dān)保人對擔(dān)保財產(chǎn)的贖回權(quán)。在上述90天期限結(jié)束之后，若存在下述情形之一，已設(shè)立擔(dān)保權(quán)的債權(quán)人可在2個月內(nèi)執(zhí)行擔(dān)保：1、債權(quán)人沒有收到任何和解計劃；2、和解計劃被未設(shè)立擔(dān)保權(quán)的債權(quán)人所否決；3、和解計劃未被商業(yè)法庭批準。

16、印尼法律規(guī)定，債務(wù)人必須在一定期限內(nèi)（最長期限為270天）在法院的監(jiān)督下，同債權(quán)人達成和解計劃或者清算安排。如果債權(quán)人（無論是有擔(dān)保的、還是沒有擔(dān)保的）同意和解計劃并滿足法定比例要求，那么該和解計劃在經(jīng)法院批準后便對全體債權(quán)人都具有法律約束力。如果和解計劃在法定期限內(nèi)無法獲得債權(quán)人同意，且該法定期限也無法延長，那么作為債務(wù)人的項目公司將被宣布破產(chǎn)。有擔(dān)保的債權(quán)人必須在債務(wù)人宣布破產(chǎn)之日起兩個月內(nèi)執(zhí)行擔(dān)保。印尼法律并不會就外國債權(quán)人或印尼債權(quán)人對申請破產(chǎn)的債務(wù)人提出的訴求予以歧視對待。但是，在某些行業(yè)，只有一些特定的政府監(jiān)管機構(gòu)才有權(quán)就項目公司的破產(chǎn)提出申請。這些行業(yè)包括：銀行業(yè)，有權(quán)機關(guān)為印度

17、尼西亞銀行（Bank of Indonesia，即印尼央行）；保險公司、退休基金以及某些國有企業(yè)，需向印尼財政部提出破產(chǎn)申請；證券交易所，則只有印尼金融資本市場監(jiān)管委員會才有權(quán)啟動相關(guān)破產(chǎn)程序。印尼法律規(guī)定債權(quán)人享有追回權(quán)。大體規(guī)則是，如果能證明交易發(fā)生時，項目公司或相關(guān)第三方明知或應(yīng)知交易的達成會對債權(quán)人的利益造成損害，那么該項交易將被認定無效。項目公司宣布破產(chǎn)后一年以內(nèi)的任何法律行為，如果不是印尼法律強制性的義務(wù)、并給債權(quán)人造成損失的，也將被認定為無效。項目公司應(yīng)對由此造成的相應(yīng)損失向債權(quán)人承擔(dān)賠償責(zé)任。印尼民法典及相關(guān)稅法規(guī)定了破產(chǎn)程序中有關(guān)優(yōu)先受償權(quán)的清償順序。法院訴訟費、拍賣費及稅費

18、要優(yōu)先于有擔(dān)保的債權(quán)從執(zhí)行擔(dān)保財產(chǎn)的所得中獲得償付。6.對于外匯交易，是否有限制、管制或稅費等方面的規(guī)定？根據(jù)印尼央行的有關(guān)規(guī)定，每人每月若以盧比兌換超過10萬美元（或等值的其他外幣）的外匯，則必須有相關(guān)的基礎(chǔ)交易協(xié)議。同時，禁止印尼銀行向境外匯付盧比。7.將投資收益或債務(wù)還款匯往海外，是否有限制、管制或稅費等方面的規(guī)定？對于以外幣向海外匯款，法律上并沒有限制。但是，若匯款金額超過一萬美元（或等值的其他外幣），匯款銀行必須進行報告。匯款人必須向銀行提供相關(guān)信息，包括匯款人、受益人、匯款人和受益人之間的關(guān)系、以及該筆匯款的目的。對于向境外支付股息或利息，每筆交易還應(yīng)繳納20%的預(yù)提稅。如果有相關(guān)

19、稅收條約的話，則可以按條約規(guī)定享受優(yōu)惠。8.項目公司是否必須調(diào)回其境外收入？如果是，是否其必須將其兌換為當?shù)刎泿?？印尼法律并未要求項目公司必須將其在印尼國?nèi)經(jīng)營獲得的境外收入調(diào)回印尼國內(nèi)。根據(jù)印尼有關(guān)投資法律規(guī)定，在印尼的外國投資者可以以外幣形式調(diào)回其海外收入，如資本金、收益、銀行利息、股息、還貸資金、各種利潤收入等等。9. 項目公司是否可以在當?shù)鼗蚓惩忾_立及保有外匯賬戶？印尼法律允許項目公司在境內(nèi)外銀行開立和保有外匯賬戶。但是，印尼石油和天然氣監(jiān)管機構(gòu)（BPMigas）要求所有的石油和天然氣合同方必須選擇印尼境內(nèi)銀行進行交易。10. 對于外國投資或擁有一個項目或相關(guān)公司是否有限制性規(guī)定？是否

20、需要交納稅費？印尼是否已與周邊國家簽署了雙邊貿(mào)易協(xié)定，或者其它可以規(guī)避上述限制性規(guī)定的國際公約？是否必須去政府有權(quán)機構(gòu)登記歸檔？印尼2007年25號法律（投資法）規(guī)定，外國投資者只能通過有限責(zé)任公司的形式成立項目公司，并且必須要到印尼投資協(xié)調(diào)委員會（“BKPM”）注冊登記。對于某些特定行業(yè)（比如礦產(chǎn)、石油和天然氣開發(fā)、種植園、教育），在BKPM注冊登記之前應(yīng)取得相關(guān)監(jiān)管部門的推薦。外國投資者的最低投資限額并沒有法定要求，但要遵照BKPM的有關(guān)政策或指引。一般而言，BKPM樂于接受的最小投資額是25萬美元，其中注冊資本為10萬美元。但是，對于一些特殊的行業(yè)，例如采礦業(yè)，則要求注冊資本最少應(yīng)達到5

21、0萬美元。外國投資者在印尼境內(nèi)投資必須遵守某些特別規(guī)定，比如某些對外資開放的行業(yè)要求印尼當?shù)厝嘶虍數(shù)貦C構(gòu)必須持有不低于一定比例的股權(quán)。相應(yīng)地，有一些行業(yè)禁止對外資開放（稱為“否定清單（Negative List）”）。在“否定清單”之外的領(lǐng)域則對外資完全開放（外資可持有100%的股份）。2010年印尼政府修改并發(fā)布了新的“否定清單”。印尼投資法中的限制性規(guī)定和“否定清單”同樣適用于試圖通過拍賣方式獲得印尼境內(nèi)項目公司股權(quán)的外國投資者或債權(quán)人。印尼目前沒有簽署任何雙邊投資協(xié)定或國際公約，也無法規(guī)避上述投資限制。根據(jù)最新的“否定清單”，印尼政府允許外國投資者最多持有地?zé)犴椖?5%的股份，而在建筑工

22、程領(lǐng)域允許外資持有的股份可以高達67%，包括公路、鐵路、機場跑道、橋梁、立交橋、隧道、地鐵、水利、電信網(wǎng)絡(luò)、電力建設(shè)等。11. 融資文件或項目文件是否必須在政府部門進行登記，或者必須按規(guī)定格式簽署才是有效的或可執(zhí)行的？由于項目融資中項目公司通常會獲得境外貸款融資，因此項目融資的有關(guān)文件應(yīng)向政府有關(guān)部門報告和登記。根據(jù)印尼央行2010年相關(guān)規(guī)定，項目公司如將獲得期限在一年以上的境外貸款融資，則必須提前向印尼央行提交境外貸款融資計劃，該計劃中必須說明該筆境外貸款的詳細情況，其中包括相關(guān)風(fēng)險分析。境外貸款融資必須向印尼央行、印尼海外商業(yè)貸款小組（PKLN）及印尼財政部報告，并且定期進行報告。印尼海外

23、商業(yè)貸款小組的批準是必須的，尤其是由國有公司對外借款時。某些合同文件必須經(jīng)由印尼的公證機構(gòu)進行公證，出具公證書，且需繳納一定費用。如果合同雙方最后訴諸法院，一份經(jīng)公證的合同文件將被視為雙方協(xié)商一致的有關(guān)內(nèi)容的初步證據(jù)，包括當事人的身份、授權(quán)、簽字以及符合印尼法律。在印尼，很多投資交易文件都需要進行公證，比如各種項目融資文件、擔(dān)保類文件、土地買賣或抵押的授權(quán)文件、債務(wù)確認書（類似于借條，但為法院所認可）等。對于土地買賣或抵押，必須使用政府規(guī)定的格式文件，并在土地契約官面前簽署。一份合同文件若要在印尼法院得到承認和執(zhí)行，必須加蓋印花稅章（目前每份文件是6000盧比）。如果文件是外語書就的，還必須由

24、有資格的翻譯人員翻譯成印尼語。印尼2009年關(guān)于國旗、語言、國徽和國歌的第24號法律規(guī)定，凡涉及印尼國家機關(guān)、公共機構(gòu)、私人實體或公民的協(xié)議或文件都必須以印尼語書寫。但是，該法同時也規(guī)定協(xié)議文件可以雙語方式簽署，即一份印尼語文件，一份外語文件，且都被視為“原件”。12.對于典型的項目融資交易，需要何種形式的政府批準？需要繳納何種稅費？印尼境內(nèi)的項目融資一般都是由有限責(zé)任公司靠境外貸款融資的方式來經(jīng)營運轉(zhuǎn)。如果一家項目公司中外資持有其部分股權(quán)，那么該家公司就必須在印尼投資協(xié)調(diào)委員會（“BKPM”）進行注冊并獲得許可證。而且，其公司章程也必須經(jīng)由印尼法律和人權(quán)部審核批準。印尼相關(guān)技術(shù)機構(gòu)或政府部門

25、根據(jù)印尼法律針對不同行業(yè)項目融資的規(guī)定來授予投資者各類準入、推薦和許可證。如前所述，當涉及到某些國有公司獲得境外貸款融資時，也需要獲得印尼海外商業(yè)貸款小組（PKLN）的批準。辦理上述各類準入、推薦和許可證的申請手續(xù)需要按規(guī)定交納一定的行政費用。13.對于外國保險公司就項目資產(chǎn)提供保險有何限制或稅費？這些保險賠付能否支付給外國債權(quán)人？根據(jù)印尼法律，位于印尼境內(nèi)的財產(chǎn)只能由印尼境內(nèi)注冊的保險公司進行承保，但以下情況除外：·印尼境內(nèi)沒有一家保險公司愿意承擔(dān)該類投保標的物的損毀風(fēng)險；·印尼境內(nèi)沒有一家保險公司的業(yè)務(wù)中涵蓋了此類投保風(fēng)險；或者·投保標的物的所有人既不是印尼公

26、民也不是印尼的法人實體。在獲得國內(nèi)相關(guān)金融機構(gòu)支持和準許的情況下，外國的保險公司（評級至少在BBB以上）也可以向印尼境內(nèi)的保險公司提供再保險。印尼法律允許外國債權(quán)人成為保險合同的受益人。14.對于外國工人、技術(shù)人員或管理人員參加項目建設(shè)有何限制？外國雇員在獲得印尼人力和移民部的工作許可證之后可以在印尼工作。而雇主想要雇用外國雇員還需要獲得印尼人才就業(yè)規(guī)劃部門的批準，包括外國雇員的人數(shù)、職位、以及其它各類詳細信息。一個外國雇員只能被一個雇主聘用，且有固定的聘用期限（該期限可延長）。雇傭合同中的聘用期限不能超過外國雇員工作許可證中規(guī)定的期限。對于一些特定行業(yè)，包括采礦業(yè)，還有一些特別限制性規(guī)定，比

27、如職位、外國雇員人數(shù)上限、最長聘用期等等。雇主必須每月為自己的每名外國雇員向“職業(yè)技能發(fā)展基金”支付大概100美元的費用，雇主通常會提前支付該費用。相關(guān)規(guī)定還要求雇主在聘用外國雇員的期限內(nèi)，還必須安排一名合適的印尼公民作為該外國雇員的“學(xué)徒”，以便使其學(xué)習(xí)掌握該職位的相關(guān)技術(shù)。其他針對外國雇員的限制性規(guī)定還包括：·外國雇員不得受聘于人事崗位；·至少接受過五年的教育和/或在印尼境內(nèi)有從事此類崗位的相關(guān)經(jīng)驗；以及·能夠講印尼語。外國雇員一旦獲得工作許可證，就必須進一步申請各種相關(guān)文件，包括短期簽證、臨時居住許可、外來移民控制手冊、由國家警察總署和省級警察部門分別簽發(fā)的

28、注冊登記證明等等。15. 對于項目設(shè)備的進口有何限制？印尼有專門的法規(guī)來規(guī)定項目設(shè)備進口。根據(jù)相關(guān)法規(guī)，外國投資的項目公司在進口國外設(shè)備時應(yīng)繳納進口稅。在滿足相關(guān)要求的情況下，根據(jù)印尼投資法設(shè)立的外資項目公司可以就項目設(shè)備的進口獲得免繳進口稅的待遇。享受免除進口稅待遇的項目設(shè)備只有滿足了相關(guān)規(guī)定的所有要求（包括已獲得政府有關(guān)部門的批準和已繳足其他類稅款）才能轉(zhuǎn)讓給第三方。根據(jù)政府采購規(guī)定和針對某些特定行業(yè)的法規(guī)，項目設(shè)備需要滿足當?shù)爻煞忠螅⑶乙獌?yōu)先從當?shù)夭少彙?6對于項目公司及其資產(chǎn)的國有化及征收是否有相關(guān)法律？對于某些投資是否享有特別保護？印尼投資法規(guī)定，印尼政府不得采取國有化措施或接管

29、投資者的財產(chǎn)所有權(quán)，但法律另有規(guī)定除外。然而，如果印尼政府確實采取了國有化或接管了投資者的財產(chǎn)，政府將參考當時的市場價給予投資者補償。 17對于外國投資者或債權(quán)人有何種稅收優(yōu)惠？對于外國投資、貸款、抵押或其他擔(dān)保文件，為確保其生效或進行登記，都要收哪些稅？印尼投資法規(guī)定，印尼政府可以給予在印尼設(shè)立有限責(zé)任公司的外國投資者一定的優(yōu)惠措施。這些優(yōu)惠可以在投資者向印尼投資協(xié)調(diào)委員會（“BKPM”）申請相關(guān)許可證的過程中授予，但需要滿足相關(guān)標準，包括該投資將雇傭相當數(shù)量的本地人、轉(zhuǎn)讓技術(shù)和/或進行基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。根據(jù)印尼投資法，外國投資者可以享有如下優(yōu)惠：·在一定時期內(nèi)減免所得稅；·

30、對于印尼國內(nèi)無法生產(chǎn)的資本貨物、機器或生產(chǎn)設(shè)備的進口，減免進口關(guān)稅及增值稅；·在一定時期內(nèi)對于原材料或零部件的進口，減免進口關(guān)稅；·加速折舊或攤銷；以及·在特定行業(yè)，特定地區(qū)免除土地及建筑稅。投資法還規(guī)定了其他的優(yōu)惠措施，如對新興產(chǎn)業(yè)減免企業(yè)所得稅，對用于機器設(shè)備或其他資本貨物的再投資給予關(guān)稅減免。上述投資優(yōu)惠措施應(yīng)以政府不時發(fā)布的國家產(chǎn)業(yè)政策為準。對于外國投資、貸款、抵押及其他擔(dān)保文件，無需繳納特定的稅種才能生效。但是，相關(guān)政府部門會要求繳納印花稅及各種登記費用。18.對于典型項目融資領(lǐng)域的不同類型項目，政府相關(guān)主管部門都有哪些？這些部門的性質(zhì)和管理權(quán)限如何？國

31、家是如何介入這些領(lǐng)域的？對融資項目享有管理權(quán)力的政府機關(guān)或部門包括：·能源和礦產(chǎn)資源部，主管采礦、熱能和電力相關(guān)的項目；·BPMigas，主管石油和天然氣上、下游產(chǎn)業(yè)的項目；·電信部，主管電訊項目；·公共建設(shè)部和交通運輸部，主管與公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和交通運輸相關(guān)的項目；·環(huán)境部，主管任何需申請環(huán)境許可證的項目；·國家發(fā)展規(guī)劃局（Bappenas），主要負責(zé)國家宏觀發(fā)展計劃。一般來說，上述政府機構(gòu)和部門的權(quán)力性質(zhì)是主要作為相關(guān)領(lǐng)域經(jīng)營活動包括項目建設(shè)行為的監(jiān)管者。因此，項目公司必須注意遵守上述有關(guān)政府機構(gòu)和部門不時發(fā)布的監(jiān)管規(guī)定和指引。在

32、上述領(lǐng)域保持國家控制的依據(jù)來自印尼憲法。通過上述政府機構(gòu)和部門的監(jiān)督管理，印尼政府實現(xiàn)對各類具有國家戰(zhàn)略意義的項目融資活動的控制，同時，政府也通過設(shè)立公司以商業(yè)方式直接參與有關(guān)項目，如在電力領(lǐng)域的印尼國家電力公司（PLN）。19.當?shù)胤ㄔ菏欠癯姓J國際仲裁條款和裁決？印尼是否為ICSID公約或其他爭議解決公約的成員國？哪些類型的爭議不可仲裁或者只能由印尼國內(nèi)仲裁？仲裁協(xié)議為印尼民法典和1999年印尼仲裁法所認可，且同時適用于國內(nèi)和國際仲裁協(xié)議。但是，只有商業(yè)性質(zhì)的糾紛和那些“相關(guān)法律賦予糾紛當事人雙方可以自主處分的權(quán)利”才適用于仲裁。仲裁法還規(guī)定，凡當事人同意仲裁的，區(qū)法院（第一審法院）便隨之喪

33、失司法管轄權(quán)。印尼是關(guān)于承認及執(zhí)行外國仲裁裁決公約（紐約公約）的締約國。因此，凡發(fā)生在該公約締約國的外國仲裁裁決，均可向印尼雅加達中區(qū)法院申請執(zhí)行，前提是該裁決并不違反印尼公共秩序。如果外國仲裁裁決的一方是印尼政府，則必須向最高法院申請執(zhí)行。國內(nèi)仲裁裁決必須在裁決之日起30日內(nèi)報相關(guān)地區(qū)法院登記。外國仲裁裁決則無此時間限制。印尼現(xiàn)行法律規(guī)定，某些特定的糾紛必須通過仲裁的方式加以解決，但并不強制要求必須選擇國內(nèi)仲裁。印尼于1968年加入國際投資爭端解決中心（ICSID）公約。20.項目協(xié)議通常適用哪國法？項目融資協(xié)議通常適用哪國法？哪些事項必須適用印尼法？通常，當事人在協(xié)議中關(guān)于適用法律（含外國

34、法）的選擇為印尼法院所認可，前提是選擇適用的法律與協(xié)議的標的或當事人有充分的聯(lián)系。但是，如果印尼法律有強制性規(guī)定，就不得選擇外國法，例如在印尼境內(nèi)資產(chǎn)上設(shè)定擔(dān)保的協(xié)議必須適用印尼法。一般而言，項目協(xié)議適用印尼國內(nèi)法，而融資協(xié)議適用英國法、紐約州法或新加坡法。在某些行業(yè)，如采礦、石油和天然氣，監(jiān)管機構(gòu)要求協(xié)議選擇的適用法律必須是印尼法。21提交外國管轄和放棄豁免條款是否有效并可執(zhí)行？根據(jù)印尼法律，只要外國法院接受管轄權(quán)，合同中約定提交外國法院管轄通常是有效并可執(zhí)行的。但是，這種合同條款的實際效用可能是有限的，因為外國法院判決并不能直接被印尼法院予以強制執(zhí)行。如果當事人一方要求執(zhí)行外國判決，其中的

35、資產(chǎn)位于印尼境內(nèi)，則需要重新向印尼法院啟動相關(guān)程序。在此程序中，申請人可以提交外國法院判決作為證據(jù)，而印尼法院將自主決定該外國判決的證明力。印尼法律對于放棄主權(quán)豁免沒有明確規(guī)定。但是，當事人可以對印尼政府（包括中央和地方政府）及其機構(gòu)提起民事或行政訴訟。主權(quán)豁免僅適用于排除一些針對政府財產(chǎn)的執(zhí)行措施，如對上述財產(chǎn)的扣押令及沒收令。22自然資源的所有權(quán)歸誰？私人實體對這些資源能獲取哪些權(quán)利？又要承擔(dān)哪些義務(wù)？外國當事人能否獲得這些權(quán)利？關(guān)于自然資源所有權(quán)規(guī)定的框架建立在印尼1945年憲法第33條第3款所確立的原則之上，即“土地、水源及其他所有自然資源均為國家所有，這些自然資源的使用旨在為廣大印度

36、尼西亞人民的利益?！币虼?，國家擁有印尼自然資源的所有權(quán)。該原則由具體的法律所體現(xiàn)，如礦產(chǎn)法、石油天然氣法、林業(yè)法。根據(jù)這些法律法規(guī)，政府通過簽發(fā)許可證或簽訂產(chǎn)品分成合同的方式，為私人（國內(nèi)或國外）提供了占有并利用自然資源的機會。借助許可證和產(chǎn)品分成合同，私人（國內(nèi)和國外）可以進行自然資源勘探和開發(fā)活動并獲得利益。當然，享有上述權(quán)利的同時，印尼法律也規(guī)定了大量義務(wù)，包括固定租金、國內(nèi)市場義務(wù)、特許經(jīng)營費、特許權(quán)使用費、各級政府機關(guān)規(guī)定的稅費以及按現(xiàn)行法規(guī)征收的地方費用。只有完整履行了所有印尼法規(guī)規(guī)定義務(wù)的被特許人或產(chǎn)品分成合同當事人才有權(quán)開采自然資源。雖然1945年印尼憲法中規(guī)定了土著居民的權(quán)利

37、，但是目前尚未專門立法保護土著和部落居民的權(quán)利。然而，印尼土地法規(guī)定，如果印尼政府以公共利益為目的，征收在習(xí)俗上仍認為擁有土地所有權(quán)的土著居民的土地，就必須以建設(shè)新的公共設(shè)施或其他有利于土著居民的方式加以補償。23進行自然資源開發(fā)需要繳納哪些稅費？是基于銷售額還是利潤？印尼2009年關(guān)于礦產(chǎn)和煤炭開采的第4號法律規(guī)定了一些最主要的采礦許可證，包括：·礦業(yè)營業(yè)執(zhí)照，這是頒發(fā)給投資者的最常見的采礦許可證（稱為IUPs）；以及·特別采礦營業(yè)執(zhí)照，這是專門頒發(fā)給國儲區(qū)（由于國家戰(zhàn)略利益而宣布的保留區(qū)）的許可證（稱為IUPKs）。IUP和IUPK均分為兩個階段，第一個階段為開發(fā)階段，

38、第二個階段為生產(chǎn)經(jīng)營階段。印尼法律要求IUP和IUPK許可證的持有者必須繳納國家和地方的各類稅費。其中，國家稅費包括稅和各類費用，比如固定租金、礦區(qū)開采權(quán)使用費、生產(chǎn)權(quán)使用費、以及數(shù)據(jù)信息補償費。礦區(qū)開采權(quán)使用費和生產(chǎn)權(quán)使用費根據(jù)礦產(chǎn)儲量、礦石品位及礦物市場價格水平繳納。持有開發(fā)和生產(chǎn)經(jīng)營兩個階段的IUPK的企業(yè)還需多繳納純利潤10%的附加稅。該部分附加稅收入的40%交給印尼中央政府，其余60%交給相關(guān)地方政府。IUP和IUPK持有人也將依照稅率繳納企業(yè)所得稅（包括國家和地方兩級）和各類雜費。在印尼，交付貨物和提供服務(wù)也將繳納10%的增值稅，除非根據(jù)有關(guān)規(guī)定該貨物或服務(wù)可以免稅。礦產(chǎn)企業(yè)還要對

39、股息紅利、利息等的海外支付而繳納預(yù)提所得稅。但是，對于石油和天然氣的上游產(chǎn)業(yè)而言，則沒有特許權(quán)使用費。政府針對石油和天然氣行業(yè)征收稅收和非稅收收益，后者將根據(jù)政府和企業(yè)簽訂的產(chǎn)品分成合同的規(guī)定，以石油公司石油和天然氣產(chǎn)品的純利潤為基礎(chǔ)計算。政府收取的非稅收收益包括，石油產(chǎn)品分成、固定租金以及勘探開發(fā)費、以及一些額外的紅利。24對自然資源的出口有何種限制？需要交納何種費？對出口自然資源的限制和稅費依據(jù)具體商品的種類和相關(guān)法規(guī)而定。通常一般都會繳納出口稅和管理服務(wù)費，但是政府各主管部門根據(jù)出口要求的規(guī)定會有不同的限制。在礦產(chǎn)行業(yè)，出口礦石和煤要履行能源礦產(chǎn)部頒布的國內(nèi)市場義務(wù)（Domestic M

40、arket Obligations，DMO）的規(guī)定。該規(guī)定要求礦業(yè)公司必須在境內(nèi)銷售一定比例的礦產(chǎn)和煤產(chǎn)品。對不遵守國內(nèi)市場義務(wù)的礦業(yè)公司的行政處罰措施為：對采礦企業(yè)削減最高可達50%的礦產(chǎn)/煤炭開采份額，對礦產(chǎn)消費企業(yè)削減最高可達50%的礦產(chǎn)/煤供給量。礦業(yè)公司還需遵守對未加工或粗礦產(chǎn)品出口的有關(guān)限制。根據(jù)礦業(yè)法，一個持有生產(chǎn)經(jīng)營IUP或IUPK許可證的礦業(yè)公司應(yīng)通過自身精加工或者雇傭持有IUP許可證資格的企業(yè)精加工的方式以來提高礦產(chǎn)品的附加值。礦業(yè)法規(guī)定，對煤炭長期銷售合同將建立基準銷售價格，而政府2010年關(guān)于礦產(chǎn)和煤炭開采的第23號法律規(guī)定，相關(guān)部門的部長將為金屬礦物和煤確定基準銷售價

41、格。相關(guān)部門將就此進一步制定部門規(guī)章。25.在環(huán)境保護、公眾安全方面，有哪些法律法規(guī)適用于項目融資？涉及那些監(jiān)管機構(gòu)？環(huán)境控制和管理事宜由印尼國家環(huán)境部頒布相關(guān)法律法規(guī)予以統(tǒng)一規(guī)定。2009年關(guān)于環(huán)境保護和管理的第32號法律（環(huán)境法）適用于所有印尼境內(nèi)的項目融資。該法由國家環(huán)境部頒布和實施。根據(jù)環(huán)境法，任何可能對環(huán)境造成重大影響的活動或項目在實施之前，都必須進行環(huán)境影響分析（AMDAL），目的是分析該活動是否會降低所在地區(qū)的環(huán)境質(zhì)量標準。環(huán)境影響分析報告包括以下內(nèi)容：環(huán)境影響評估、環(huán)境管理計劃以及環(huán)境監(jiān)控計劃。如果根據(jù)環(huán)境法的規(guī)定，企業(yè)擬開展的活動不需要進行環(huán)境影響分析，那么企業(yè)須也應(yīng)提交環(huán)境

42、管理計劃和環(huán)境監(jiān)控計劃。企業(yè)提交環(huán)境影響分析報告（或環(huán)境管理計劃和環(huán)境監(jiān)控計劃）之后，還應(yīng)根據(jù)環(huán)境法的規(guī)定申請一份環(huán)境許可證。環(huán)境影響分析報告（或環(huán)境管理計劃/環(huán)境監(jiān)控計劃）和環(huán)境許可證是企業(yè)獲得生產(chǎn)經(jīng)營執(zhí)照的前提。環(huán)境許可證可由國家環(huán)境部部長、省長或市長授予。每一個具體行業(yè)的政府相關(guān)部門都可能有關(guān)于環(huán)境保護和管理的相關(guān)規(guī)定，但此類規(guī)定一般解決技術(shù)性問題。除了對職業(yè)安全做出統(tǒng)一規(guī)定的1970年第7號法律之外，每一個具體行業(yè)的政府部門都制訂了對職業(yè)健康和安全的相關(guān)規(guī)定。這些規(guī)定明確了一些具體工種的操作程序或從事某項工種前須持有的職業(yè)證書。 26. 項目公司的組織結(jié)構(gòu)是怎樣的？項目公司的融資渠道有

43、哪些？項目公司主要采取有限責(zé)任公司的組織形式。然而，PPP（公私合作）條例規(guī)定公私合作項目可由以下實體進行：有限責(zé)任公司（包括外國投資者投資的有限責(zé)任公司）、大型國有企業(yè)、地方性國有企業(yè)、以及合作社。在石油天然氣和公共設(shè)施領(lǐng)域，印尼法律允許采取非法人的合資企業(yè)形式，即一方為外國投資者，另一方為印尼政府。在融資方面，項目公司一般通過銀行貸款和發(fā)行股份來注入資金。項目公司也可通過專為基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)提供資金和其他服務(wù)的融資公司獲得資金。另外，由印尼政府、多邊發(fā)展銀行、國際金融公司和德國政府最近發(fā)起設(shè)立的印尼基礎(chǔ)設(shè)施基金也是項目公司一個可利用的融資資源。27 .印尼在公私合作方面（public-pr

44、ivate partnership，PPP）有哪些法律規(guī)定？PPP受2005年第67號總統(tǒng)令管轄，該總統(tǒng)令后由2010年第13號總統(tǒng)令修訂。上述法令在印尼全國范圍內(nèi)實施。在PPP計劃下實施的基礎(chǔ)設(shè)施項目包括交通、道路（包括所有收費道路和收費橋梁）、灌溉系統(tǒng)、飲水基礎(chǔ)設(shè)施、廢棄液體處理、電信和信息管理、電力、石油和天然氣基礎(chǔ)設(shè)施等。這些基礎(chǔ)設(shè)施項目的具體實施要遵守政府關(guān)于各個行業(yè)的具體規(guī)定。28.在公私合作方面，有沒有哪些法律上的限制？涉及PPP的項目交易要么以協(xié)議的方式，要么以特許權(quán)的方式來操作。PPP協(xié)議中的條款必須包括以下內(nèi)容，如項目的范圍和建設(shè)時間、完工擔(dān)保（如有）、稅收及稅收調(diào)整機制、

45、完工標準、股份轉(zhuǎn)讓等等。自協(xié)議簽訂起12個月內(nèi)，項目公司必須獲得完成項目所需的全部資金。若12個月內(nèi)項目公司沒有完成所有融資，政府可將融資時間再延長12個月。如果在第二個12月仍沒有獲得融資資金，政府將直接執(zhí)行項目擔(dān)保。29.到目前為止，已完成了哪些最重要的PPP項目？根據(jù)媒體報道，有17個重要的收費公路項目因土地收購問題而被延遲。目前一個收費公路項目，即14公里長的壟川-索羅公路項目，預(yù)計可在2010年年末完成。作為解決土地收購難題、推進基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和緩解交通流量的措施的一部分，印尼政府目前正在對一部新的旨在針對土地收購難題的法案草案進行最后的修改。根據(jù)印尼國家發(fā)展規(guī)劃部2010年4月頒布的

46、PPP計劃書，在2010-2014年間，將向投資者開放總投資額預(yù)計達473億美元的基礎(chǔ)設(shè)施項目招標，其中85%的項目是收費公路項目（占57%）、鐵路項目（占20%）、和電廠建設(shè)項目（占8%），這也表明了印尼政府在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面優(yōu)先發(fā)展的領(lǐng)域。low rotor, until rotor of weight by steam end sliding block and Reed end rotor Bay support, in put low rotor of while should in Reed end rotor Bay at added pad sleeper, due to stator has preliminary adjustment finished, so stator within bore exists must Yang degrees, so should note adjustment makes rotor keep and stator within bore concentric, makes rotor not and coil contact. Panasonic lane hook, remove wi