風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)基本原則及常用方法介紹

1、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)基本原則及常用方法介紹風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步， 也是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。 在工作中， 只有充分識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)， 才能有效的控制風(fēng)險(xiǎn)； 只有在正確識(shí)別出自身所 面臨的風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，才能夠主動(dòng)選擇適當(dāng)有效的方法進(jìn)行的處理。 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)工作的實(shí)施要求做到及時(shí)、客觀、準(zhǔn)確、全面地分析潛在 風(fēng)險(xiǎn)，在分析中不可漏列和誤列。一、 風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的基本原則 風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)工作具有系統(tǒng)性、動(dòng)態(tài)性、全員性、信息性和綜合性的 特點(diǎn)。在具體工作中應(yīng)遵循以下原則：1、全面周詳?shù)脑瓌t為了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別， 應(yīng)該全面系統(tǒng)地考察、 了解各種風(fēng)險(xiǎn)事件 存在和可能發(fā)生的概率以及損失的嚴(yán)重程度， 風(fēng)險(xiǎn)因素及因風(fēng)險(xiǎn)的出 現(xiàn)而導(dǎo)致的其他問題。 損

2、失發(fā)生的概率及其后果的嚴(yán)重程度， 直接影 響人們對(duì)損失危害的衡量， 最終決定風(fēng)險(xiǎn)政策措施的選擇和管理效果 的優(yōu)劣。因此，必須全面了解各種風(fēng)險(xiǎn)的存在和發(fā)生及其將引起的損 失后果的詳細(xì)情況， 以便及時(shí)而清楚地為決策者提供比較完備的決策 信息。2、綜合考察的原則 風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)，其中包括不同類型、不同性質(zhì)、不同損 失程度的各種風(fēng)險(xiǎn)。 由于復(fù)雜風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)的存在， 使得某一種獨(dú)立的分 析方法難以對(duì)全部風(fēng)險(xiǎn)奏效， 因此必須綜合使用多種分析方法， 根據(jù) 風(fēng)險(xiǎn)清單列舉可知，風(fēng)險(xiǎn)損失一般分為三類 :一是直接損失。 識(shí)別直接財(cái)產(chǎn)損失的方法很多，例如，詢問經(jīng)驗(yàn) 豐富的生產(chǎn)經(jīng)營人員和資金借貸經(jīng)營人員，查看財(cái)務(wù)報(bào)表

3、等。二是間接損失。 它是指企業(yè)受損之后， 在修復(fù)前因無法進(jìn)行生產(chǎn) 而影響增值和獲取利潤所造成的經(jīng)濟(jì)損失， 或是指資金借貸與經(jīng)營者 受損之后，在追加投資前因無法 繼續(xù)經(jīng)營和借貸而影響金融資產(chǎn)增 值和獲取收益所帶來的經(jīng)濟(jì)損失。 間接損失有時(shí)候在量上要大于直接 損失。間接損失可以用投人產(chǎn)出、分解分析等方法來識(shí)別。三是責(zé)任損失。 它是因受害方對(duì)過失方的勝訴而產(chǎn)生的。 只有既 具備了熟練的業(yè)務(wù)知識(shí)， 又具備了充分的法律知識(shí)， 才能識(shí)別和衡量 責(zé)任損失。 另外，企業(yè)或單位各部門關(guān)鍵人員的意外傷亡或傷殘所造 成的損失，一般是由特殊的檢測(cè)方法來進(jìn)行識(shí)別的。3、量力而行的原則風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的目的就在于為風(fēng)險(xiǎn)管理提供前

4、提和決策依據(jù)， 以保證 企業(yè)、單位和個(gè)人以最小的支出來獲得最大的安全保障， 減少風(fēng)險(xiǎn)損 失，因此，在經(jīng)費(fèi)限制的條件下，企業(yè)必須根據(jù)實(shí)際情況和自身的財(cái) 務(wù)承受能力，來選擇效果最佳、經(jīng)費(fèi)最省的識(shí)別方法。企業(yè)或單位在 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和衡量的同時(shí)， 應(yīng)將該項(xiàng)活動(dòng)所引起 的成本列人財(cái)務(wù)報(bào)表， 作綜合的考察分析，以保證用較小的支出，來換取較大的收益。4、科學(xué)計(jì)算的原則對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別的過程， 同時(shí)就是對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況及其所處 環(huán)境進(jìn)行量化核算的具體過程。 風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和衡量要以嚴(yán)格的數(shù)學(xué)理 論作為分析工具，在普遍估計(jì)的基礎(chǔ)上，進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和計(jì)算，以得出比 較科學(xué)合理的分析結(jié)果。5、系統(tǒng)化、制度化、經(jīng)常化的原則風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)

5、別是風(fēng)險(xiǎn)管理的前提和基礎(chǔ)，識(shí)別的準(zhǔn)確與否在很大程 度上決定風(fēng)險(xiǎn)管理效果的好壞。為了保證最初分析的準(zhǔn)確程度，就應(yīng) 該進(jìn)行全面系統(tǒng)的調(diào)查分析，將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合歸類，揭示其性質(zhì)、類 型及后果。如果沒有科學(xué)系統(tǒng)的方法來識(shí)別和衡量，就不可能對(duì)風(fēng)險(xiǎn) 有一個(gè)總體的綜合認(rèn)識(shí)，就難以確定哪種風(fēng)險(xiǎn)是可能發(fā)生的， 也不可 能較合理地選擇控制和處置的方法。這就是風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)化原則。此外， 由于風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)存在于單位的生產(chǎn)經(jīng)營（包括資金的借貸與經(jīng)營）活動(dòng) 之中，所以，風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和衡量也必須是一個(gè)連續(xù)不斷的、制度化的 過程。這就是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的制度化、經(jīng)?；瓌t。二、如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)1. 從目標(biāo)出發(fā)查找風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)源于不確定性，但并不是

6、所有的不確定性都構(gòu)成企業(yè)應(yīng)管理的風(fēng)險(xiǎn)，只有那些對(duì)企業(yè)預(yù)期要實(shí)現(xiàn)的特定目標(biāo)起作用的不確定性才 是企業(yè)應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)。因此，要明確企業(yè)面臨的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，首要的問 題是確定經(jīng)營活動(dòng)的各項(xiàng)目標(biāo)，并將該目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)結(jié)合起來， 從而確保風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)過程中關(guān)注那些對(duì)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)起作用的不確定性。企業(yè)的目標(biāo)一般包括戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)、合法 合規(guī)性目標(biāo)、資產(chǎn)安全目標(biāo)等等。因此，企業(yè)在辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)前應(yīng)首先梳 理出本企業(yè)的總體目標(biāo)和分解目標(biāo)，以便各層級(jí)人員在辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)明3確各自的目標(biāo)。在實(shí)踐中，企業(yè)可以借助本企業(yè)現(xiàn)有的成熟目標(biāo)體系， 比如，有的企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和戰(zhàn)略目標(biāo)分解體系非常健全，每個(gè)部門可以以本部門的戰(zhàn)略分

7、解目標(biāo)為基礎(chǔ)，補(bǔ)充分析是否需要加入其它未納 入目標(biāo)，然后再進(jìn)行圍繞目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)工作。 對(duì)于目標(biāo)體系還未健 全的企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)可以圍繞公司總體戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)，并結(jié)合各部 門工作職責(zé)或工作流程開展。這種做法可能存在的問題是目標(biāo)分解的 顆粒度不細(xì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的顆粒度不細(xì)， 就如我們辨識(shí)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)時(shí)一 樣，如果項(xiàng)目工作包的分解不細(xì)致、要求不清晰，我們圍繞工作包辨 識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)可能細(xì)致度也會(huì)下降。下表為某企業(yè)梳理出的總體目標(biāo)示例， 各部門風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)是在各部 門的分解目標(biāo)基礎(chǔ)上進(jìn)行辨識(shí)：企業(yè)分解目標(biāo)目標(biāo)內(nèi)容財(cái)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營收入54538萬元以上業(yè)務(wù)目標(biāo)從建設(shè)工作量角度，投資完成率達(dá)到 89.48億元以 上；從

8、建設(shè)資金支付角度，投資完成率高達(dá) 95%以上籌資融資目標(biāo)調(diào)整公司負(fù)債結(jié)構(gòu)，籌措滿足地鐵建設(shè)、土地整理、 物業(yè)開發(fā)等業(yè)務(wù)需求的資金安全管理目標(biāo)完成年度安全目標(biāo)管理責(zé)任書安全生產(chǎn)控制指標(biāo)合規(guī)目標(biāo)健全并落實(shí)各有關(guān)安全、廉政等制度和措施管理優(yōu)化目標(biāo)形成經(jīng)營管理能力和房地產(chǎn)項(xiàng)目工期控制能力，形成科學(xué)有序的商業(yè)策劃、物業(yè)開發(fā)、經(jīng)營、管理體系目標(biāo)設(shè)定是風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的前提條件。 先有目標(biāo)，各層級(jí)人員才能夠 進(jìn)一步識(shí)別為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)可能面臨的一些風(fēng)險(xiǎn)， 并采取必要的措施 來管理和降低風(fēng)險(xiǎn)。2. 應(yīng)用多種工具方法辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)是通過一系列工具方法，找出人們主觀判斷出的影響目 標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。因此風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的工具方法不是萬能

9、的， 它更多的是一種手 段。風(fēng)險(xiǎn)庫中風(fēng)險(xiǎn)事件的質(zhì)量高低更多地取決于每位員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí) 和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)能力。但是，一定的工具方法將有助于提高我們對(duì)風(fēng) 險(xiǎn)辨識(shí)的全面性和系統(tǒng)性。一般的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)方法包括德爾菲法（問卷調(diào)查法）、頭腦風(fēng)暴法、 核對(duì)表法、流程梳理分析法、數(shù)據(jù)分析法等。問卷調(diào)查法主要是風(fēng)險(xiǎn)管理人員設(shè)計(jì)調(diào)查問卷，各層級(jí)員工或者 外部專家進(jìn)行問卷填寫，再由風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)問卷進(jìn)行整理， 形成風(fēng) 險(xiǎn)事件庫。下表為某企業(yè)下屬某部門的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)調(diào)查問卷， 該部門的目標(biāo)是 風(fēng)險(xiǎn)管理部門與該部門進(jìn)行成分溝通后確定下來的，該部門將圍繞確 定的目標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)。目標(biāo)導(dǎo)向型風(fēng)險(xiǎn)事件梳理涉及目標(biāo)分類子目標(biāo)/經(jīng)營目標(biāo)可

10、能的 風(fēng)險(xiǎn)事件可能的 風(fēng)險(xiǎn)源涉及的 部門業(yè)務(wù)指OA系統(tǒng)改進(jìn) 質(zhì)量綜合評(píng) 價(jià)指數(shù)0A系統(tǒng)根據(jù)使用需求 不斷改進(jìn)標(biāo)IT規(guī)劃工作 按計(jì)劃元成 率完成IT規(guī)劃前期調(diào)研按計(jì)劃推進(jìn)規(guī)劃工作職能指標(biāo)OA系統(tǒng)故障 率0A系統(tǒng)故障率小于1%公司發(fā)文審 核質(zhì)量評(píng)價(jià) 指數(shù)發(fā)文規(guī)范準(zhǔn)確及時(shí)， 無錯(cuò)別字，條理清楚， 語句簡(jiǎn)練通順，標(biāo)點(diǎn) 符號(hào)使用準(zhǔn)確公文處理準(zhǔn) 確及時(shí)性公文處理準(zhǔn)確、規(guī)范、 及時(shí)、跟蹤另外一個(gè)示例是某企業(yè)按照各部門工作職責(zé)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)問卷,并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)職能導(dǎo)向型風(fēng)險(xiǎn)事件梳理業(yè)務(wù)板塊業(yè)務(wù)職能可能的 風(fēng)險(xiǎn)事件可能的 風(fēng)險(xiǎn)源涉及的部門報(bào)表編制財(cái)務(wù)預(yù)算編制財(cái)務(wù)信息系統(tǒng) 的建設(shè)會(huì)計(jì)核算資金管理財(cái)務(wù)預(yù)算、決算 編制

11、稅務(wù)管理頭腦風(fēng)暴法是風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)人員在通過問卷、研討等方式查找風(fēng)險(xiǎn)時(shí)一種常用的方法。頭腦風(fēng)暴式的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)可以打破我們的慣性思維, 找出那些我們?cè)谌粘９ぷ鞅缓雎缘舻娘L(fēng)險(xiǎn)。 辨識(shí)人員可以發(fā)揮自己的 知識(shí)、閱歷，查找企業(yè)外部風(fēng)險(xiǎn)，如政策變化、經(jīng)濟(jì)趨勢(shì)、市場(chǎng)價(jià)格 波動(dòng)、法律法規(guī)變化等，以及內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，如制度不完善、職責(zé)缺失、 溝通機(jī)制、文化建設(shè)等。核對(duì)表法是在根據(jù)已有的風(fēng)險(xiǎn)事件庫進(jìn)行逐項(xiàng)核對(duì)。 核對(duì)表法應(yīng) 用于企業(yè)持續(xù)地風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)工作或進(jìn)行對(duì)標(biāo)。 如去年企業(yè)已經(jīng)建立起了 風(fēng)險(xiǎn)事件庫，今年再次辨識(shí)當(dāng)年風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，可以先對(duì)照去年風(fēng)險(xiǎn)事 件庫進(jìn)行核對(duì)，看一看去年的風(fēng)險(xiǎn)事件今年是不是還有可能發(fā)生。 或 者企業(yè)對(duì)照行業(yè)

12、風(fēng)險(xiǎn)事件庫或其他同類企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)事件庫進(jìn)行核對(duì)，形成或補(bǔ)充本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)事件庫。流程梳理分析法是通過對(duì)企業(yè)管理流程和業(yè)務(wù)流程的梳理，按照 管理或者生產(chǎn)經(jīng)營過程的邏輯作出流程上的步驟或環(huán)節(jié)清單。然后根據(jù)步驟或環(huán)節(jié)的順序，辨識(shí)影響流程目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)因素。這種方法的好 處在于邏輯清晰，根據(jù)流程本身的環(huán)節(jié)順序即可，不用太多的考慮辨 識(shí)的范圍和原則。在辨識(shí)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，流程梳理分析法是一個(gè)比較好 的方法，但要注意不要忽視辨識(shí)外部風(fēng)險(xiǎn)。數(shù)據(jù)分析法是通過財(cái)務(wù)報(bào)表和數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的分析來辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)。 比如，對(duì)某企業(yè)短期流動(dòng)比率、速動(dòng)比率進(jìn)行趨勢(shì)分析，并進(jìn)行對(duì)標(biāo) 分析，以明確該企業(yè)的短期償債風(fēng)險(xiǎn)處于一個(gè)什么樣的風(fēng)險(xiǎn)水平。數(shù)據(jù)分

13、析法查找出的風(fēng)險(xiǎn)量化水平更高，但需要分析人員有一定的財(cái)務(wù) 知識(shí)或業(yè)務(wù)專業(yè)知識(shí)，同時(shí)熟悉企業(yè)經(jīng)營和管控模式。風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的工具方法各有特點(diǎn)，辨識(shí)人員可以在實(shí)踐中靈活應(yīng)用多種工具方法，更好地為全面查找風(fēng)險(xiǎn)而服務(wù)。3. 統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)描述語言風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)不僅是企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)， 也是企業(yè)統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)語言的 一個(gè)過程，因此風(fēng)險(xiǎn)事件庫中的風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)該用統(tǒng)一的語言進(jìn)行描述。風(fēng)險(xiǎn)事件的描述方式有一個(gè)演化過程， 過去很多企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)事件多 用“原因（要素的狀態(tài)/變化）+引導(dǎo)詞（導(dǎo)致/造成）+后果（導(dǎo)致的 直接后果）”的方式進(jìn)行描述，后來發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致該要素的變化可能不止 一種原因和一種結(jié)果，簡(jiǎn)單的表述動(dòng)因+后果式的風(fēng)險(xiǎn)事件不利于對(duì) 該

14、要素進(jìn)行細(xì)致分析?，F(xiàn)在更多的企業(yè)用一個(gè)“場(chǎng)景或狀態(tài)”進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)事件描述，比如 工程文件的信息不完整或錯(cuò)誤、項(xiàng)目所在國政局變動(dòng)，前者是一個(gè)狀 態(tài)，后者是一個(gè)場(chǎng)景。同時(shí)，我們還要對(duì)引發(fā)這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件的風(fēng)險(xiǎn)源 進(jìn)行分析，也就是引發(fā)這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件的原因，包括外部環(huán)境、內(nèi)部管 理等因素。下面舉兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件的例子：目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)源工程建設(shè)按進(jìn) 度完成建設(shè)規(guī)劃、新線工可 的批復(fù)不能如期取得1.市政府規(guī)劃變更；2.國家用地預(yù)審、環(huán)評(píng)、 節(jié)能及工可審批政策調(diào)整工程建設(shè)成本 不超預(yù)算關(guān)鍵設(shè)備采購價(jià)格高關(guān)鍵設(shè)備只有單一供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)事件的統(tǒng)一描述是為了更清晰地揭示風(fēng)險(xiǎn)， 并統(tǒng)一大家對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。不同企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)事件描述都帶來

15、各自企業(yè)鮮明的文化特色只要是員工看的懂的、符合風(fēng)險(xiǎn)含義的風(fēng)險(xiǎn)事件描述就是好的描述。三、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)過程中存在的困惑很多企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)中都有一些困惑，這些困惑主要表現(xiàn)在：1. 風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)是誰的責(zé)任？風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)從風(fēng)險(xiǎn)視角對(duì)各個(gè)業(yè)務(wù)鏈條進(jìn)行整合管理的管 理學(xué)科，因此，它不可能僅僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部門的責(zé)任，它是包括公司 決策層、各級(jí)管理人員、以及所有一線員工在內(nèi)的全員的責(zé)任。每位 員工都有責(zé)任對(duì)本崗位職責(zé)范圍的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨識(shí)、分析、應(yīng)對(duì)。2. 辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)不會(huì)影響工作績(jī)效？很多人把找風(fēng)險(xiǎn)等同于找問題，擔(dān)心找出了風(fēng)險(xiǎn)，是不是就說明 我的工作做得不好？會(huì)不會(huì)影響我的工作績(jī)效？這種擔(dān)心完全是多 余的，這是因?yàn)椋旱谝唬L(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，企業(yè)里風(fēng)險(xiǎn)越多的部門， 一般來說都是企業(yè)越重要的部門，因?yàn)樗麄兠鎸?duì)的不確定性因素更多。 第二，風(fēng)險(xiǎn)是未來的，我們通過對(duì)未來不確定性的分析，進(jìn)一步改進(jìn) 我們現(xiàn)有的工作，以避免未來工作績(jī)效達(dá)不到目標(biāo)。這么看來，