帳目核對(duì)控制流程

1、帳目核對(duì)與稽查控制程序1. 目的 為督促公司各環(huán)節(jié)賬目核對(duì)真實(shí)、有效確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確清晰；2. 適用范圍 適用于公司各環(huán)節(jié)物資管理相關(guān)報(bào)表、票據(jù)、帳目的核對(duì)與稽查。3. 職責(zé)3.1 各部門(mén)負(fù)責(zé)所涉及帳目的錄入，并與關(guān)聯(lián)環(huán)節(jié)進(jìn)行核對(duì)，并對(duì)人事部稽查工作 予以配合。3.2 人事部負(fù)責(zé)組織相關(guān)人員對(duì)公司物資管理帳目、票據(jù)、報(bào)表的稽查。3.3 物資部負(fù)責(zé)對(duì)公司所有倉(cāng)庫(kù)涉及物流基礎(chǔ)賬目的登錄和管理；4. 控制程序4.1 日常帳目管理4.1.1 物資部各倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管員應(yīng)堅(jiān)持帳、卡、物自行抽查核對(duì)，并做好自查記錄。每周 不得低于三次，每次不過(guò)少于三個(gè)類(lèi)別。4.1.2 物資部負(fù)責(zé)每周對(duì)各庫(kù)管自查記錄不得低于一次監(jiān)督抽

2、查， 并對(duì)各庫(kù)房物資不 得少于一次帳、卡、物核對(duì)。4.1.3 財(cái)務(wù)部每周不得低于一次對(duì)倉(cāng)庫(kù)物資帳、卡、物進(jìn)行抽查， 對(duì)不準(zhǔn)備的作出相 應(yīng)處罰。4.1.4 人事部每月應(yīng)進(jìn)行帳目稽查工作的組織與執(zhí)行。4.2 盤(pán)點(diǎn)管理4.2.1 倉(cāng)庫(kù)每月應(yīng)做好盤(pán)點(diǎn)工作， 盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后將盤(pán)點(diǎn)記錄表經(jīng)相關(guān)人員簽字后復(fù)印傳 財(cái)務(wù)部、人事部存檔備查。4.2.2 涉及盤(pán)點(diǎn)相關(guān)部門(mén)按實(shí)物盤(pán)點(diǎn)與帳面數(shù)作盈虧報(bào)表及說(shuō)明， 經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批后 報(bào)財(cái)務(wù)部、人事部4.2.3 盤(pán)點(diǎn)盈虧經(jīng)公司總經(jīng)辦審批處理后方可進(jìn)行帳目調(diào)整。5. 帳目稽查規(guī)定及流程5.1 稽查規(guī)定5.1.1 帳目稽查方式分定時(shí)與不定時(shí)兩種。5.1.2 人事部可以不定期組織相關(guān)

3、人員對(duì)涉及帳目核對(duì)的部分環(huán)節(jié)報(bào)表進(jìn)行稽查。5.1.3 人事部組織稽查過(guò)程所涉及的單據(jù)、 報(bào)表報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后， 方可到相關(guān)部門(mén) 提取資料。5.1.4 人事部所稽查的賬目，涉及到的環(huán)節(jié)必須予以配合；5.1.5 稽查過(guò)程真實(shí)有效，稽查完畢必須書(shū)面報(bào)公司總經(jīng)辦；5.2 稽查流程定期稽查應(yīng)由人事部擬定稽查通知單報(bào)總經(jīng)辦審批；5.2.2 經(jīng)審批通過(guò)后人事部下達(dá)到被稽查部門(mén)；5.2.3 稽查過(guò)程做好稽查記錄底稿；5.2.4 稽查完畢后由稽查組做稽查報(bào)告附稽查記錄報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批；5.2.5 被稽查部門(mén)如對(duì)稽查報(bào)告有異議，由被稽查部門(mén)填寫(xiě)稽查復(fù)核申請(qǐng)表 說(shuō)明報(bào)告不符合項(xiàng)目并附相關(guān)證據(jù)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批；5.2.

4、6 人事部按公司領(lǐng)導(dǎo)審批意見(jiàn)執(zhí)行。6. 附表稽查通知單稽查記錄稽查總結(jié)報(bào)告稽查復(fù)核申請(qǐng)表流程圖責(zé)任部門(mén)輸入人事部稽查計(jì)劃公司領(lǐng)導(dǎo)審批意見(jiàn)人事部相關(guān)部門(mén)（人員）準(zhǔn)備資料借閱部門(mén)（人員）人事部相關(guān)部門(mén)異議、證據(jù)人事部復(fù)核總經(jīng)辦意見(jiàn)工作流程輸出下發(fā)1準(zhǔn)備資料4稽查1總結(jié)稽查計(jì)劃 通知單接收部門(mén)下發(fā)稽查報(bào)告J提交稽查復(fù)核申請(qǐng)組織復(fù)核裁決稽查計(jì)劃通知單稽查記錄稽查總結(jié)報(bào)告稽查復(fù)核申請(qǐng)稽查總結(jié)報(bào)告編號(hào):人事部人事部人事部相關(guān)部門(mén)人事部被稽查單位稽查日期稽查人員稽查內(nèi)容配合事項(xiàng)編制：審核：批準(zhǔn):稽查記錄表稽查事項(xiàng)稽查人員稽查記錄稽查總結(jié)報(bào)告被稽查單位倉(cāng)庫(kù)稽查日期2014年9月2日稽查人員趙海軍、李容、陳詩(shī)澤、劉韜稽查內(nèi)容倉(cāng)庫(kù)提交的8月份結(jié)存表，主要抽杳了型材、五金及膠類(lèi)?；榭偨Y(jié)：2014年9月2日，企管部組織設(shè)計(jì)部、米購(gòu)部對(duì)倉(cāng)庫(kù)帳、卡、物進(jìn) 行了月度抽杳，并形成記錄存檔。此次抽杳小組其計(jì)抽杳20項(xiàng)，其中帳、卡、物都不相符的4項(xiàng)，全部都出現(xiàn)在輔材膠類(lèi)，未上帳的 1項(xiàng)，為長(zhǎng)嘉匯項(xiàng)目50* 25管鋁型材；存