帳目核對控制流程

1、帳目核對與稽查控制程序1. 目的 為督促公司各環(huán)節(jié)賬目核對真實、有效確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確清晰；2. 適用范圍 適用于公司各環(huán)節(jié)物資管理相關(guān)報表、票據(jù)、帳目的核對與稽查。3. 職責(zé)3.1 各部門負責(zé)所涉及帳目的錄入，并與關(guān)聯(lián)環(huán)節(jié)進行核對，并對人事部稽查工作 予以配合。3.2 人事部負責(zé)組織相關(guān)人員對公司物資管理帳目、票據(jù)、報表的稽查。3.3 物資部負責(zé)對公司所有倉庫涉及物流基礎(chǔ)賬目的登錄和管理；4. 控制程序4.1 日常帳目管理4.1.1 物資部各倉庫庫管員應(yīng)堅持帳、卡、物自行抽查核對，并做好自查記錄。每周 不得低于三次，每次不過少于三個類別。4.1.2 物資部負責(zé)每周對各庫管自查記錄不得低于一次監(jiān)督抽

2、查， 并對各庫房物資不 得少于一次帳、卡、物核對。4.1.3 財務(wù)部每周不得低于一次對倉庫物資帳、卡、物進行抽查， 對不準(zhǔn)備的作出相 應(yīng)處罰。4.1.4 人事部每月應(yīng)進行帳目稽查工作的組織與執(zhí)行。4.2 盤點管理4.2.1 倉庫每月應(yīng)做好盤點工作， 盤點結(jié)束后將盤點記錄表經(jīng)相關(guān)人員簽字后復(fù)印傳 財務(wù)部、人事部存檔備查。4.2.2 涉及盤點相關(guān)部門按實物盤點與帳面數(shù)作盈虧報表及說明， 經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審批后 報財務(wù)部、人事部4.2.3 盤點盈虧經(jīng)公司總經(jīng)辦審批處理后方可進行帳目調(diào)整。5. 帳目稽查規(guī)定及流程5.1 稽查規(guī)定5.1.1 帳目稽查方式分定時與不定時兩種。5.1.2 人事部可以不定期組織相關(guān)

3、人員對涉及帳目核對的部分環(huán)節(jié)報表進行稽查。5.1.3 人事部組織稽查過程所涉及的單據(jù)、 報表報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后， 方可到相關(guān)部門 提取資料。5.1.4 人事部所稽查的賬目，涉及到的環(huán)節(jié)必須予以配合；5.1.5 稽查過程真實有效，稽查完畢必須書面報公司總經(jīng)辦；5.2 稽查流程定期稽查應(yīng)由人事部擬定稽查通知單報總經(jīng)辦審批；5.2.2 經(jīng)審批通過后人事部下達到被稽查部門；5.2.3 稽查過程做好稽查記錄底稿；5.2.4 稽查完畢后由稽查組做稽查報告附稽查記錄報公司領(lǐng)導(dǎo)審批；5.2.5 被稽查部門如對稽查報告有異議，由被稽查部門填寫稽查復(fù)核申請表 說明報告不符合項目并附相關(guān)證據(jù)，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批；5.2.

4、6 人事部按公司領(lǐng)導(dǎo)審批意見執(zhí)行。6. 附表稽查通知單稽查記錄稽查總結(jié)報告稽查復(fù)核申請表流程圖責(zé)任部門輸入人事部稽查計劃公司領(lǐng)導(dǎo)審批意見人事部相關(guān)部門（人員）準(zhǔn)備資料借閱部門（人員）人事部相關(guān)部門異議、證據(jù)人事部復(fù)核總經(jīng)辦意見工作流程輸出下發(fā)1準(zhǔn)備資料4稽查1總結(jié)稽查計劃 通知單接收部門下發(fā)稽查報告J提交稽查復(fù)核申請組織復(fù)核裁決稽查計劃通知單稽查記錄稽查總結(jié)報告稽查復(fù)核申請稽查總結(jié)報告編號:人事部人事部人事部相關(guān)部門人事部被稽查單位稽查日期稽查人員稽查內(nèi)容配合事項編制：審核：批準(zhǔn):稽查記錄表稽查事項稽查人員稽查記錄稽查總結(jié)報告被稽查單位倉庫稽查日期2014年9月2日稽查人員趙海軍、李容、陳詩澤、劉韜稽查內(nèi)容倉庫提交的8月份結(jié)存表，主要抽杳了型材、五金及膠類?；榭偨Y(jié)：2014年9月2日，企管部組織設(shè)計部、米購部對倉庫帳、卡、物進 行了月度抽杳，并形成記錄存檔。此次抽杳小組其計抽杳20項，其中帳、卡、物都不相符的4項，全部都出現(xiàn)在輔材膠類，未上帳的 1項，為長嘉匯項目50* 25管鋁型材；存