子公司績效考核管理辦法

1、XXXX （集團）有限責(zé)任公司子公司績效考核管理辦法1 總則目的為完善集團管控機制，將子公司發(fā)展成為在公司整體戰(zhàn)略指引下的產(chǎn) 業(yè)化發(fā)展平臺，不斷提高企業(yè)經(jīng)濟效益，特制定本辦法。定義本辦法運用一定的考核評價方法，對子公司年度經(jīng)濟效益和經(jīng)營者業(yè) 績做出綜合評定，并依據(jù)目標(biāo)管理原則，落實經(jīng)營責(zé)任制。原則1.3.1 按照子公司的實際經(jīng)營成果，實事求是、公開公正實行科學(xué)考核。1.3.2 考核基礎(chǔ)數(shù)據(jù)主要依據(jù)被考核子公司的財務(wù)決算報告、 基礎(chǔ)管理資料 和日常工作狀況。1.3.3 子公司應(yīng)建立健全內(nèi)部績效管理制度，分解指標(biāo)，落實經(jīng)營責(zé)任，加 強績效管理，發(fā)現(xiàn)問題，及時解決，不斷提高經(jīng)濟效益。適用范圍 本辦法

2、適用于公司所屬全資子公司及控股公司?？己私Y(jié)果的應(yīng)用 考核結(jié)果應(yīng)用于對子公司和經(jīng)營者進行激勵和約束。 績效考核以自然年度為一個考核周期。2 績效指標(biāo)體系 年度績效指標(biāo)體系由核心指標(biāo)、監(jiān)控指標(biāo)組成。核心指標(biāo)核心指標(biāo)是戰(zhàn)略收益指標(biāo)，由業(yè)務(wù)指標(biāo)和管理能力評價指標(biāo)組成2.1.1 業(yè)務(wù)指標(biāo)（權(quán)重 80%）業(yè)務(wù)指標(biāo)：根據(jù)各下屬單位、公司的戰(zhàn)略定位及發(fā)展目標(biāo)，重點評價 各子公司的當(dāng)期盈利、持續(xù)盈利能力及運營效率。（ 1）利潤完成率（權(quán)重 40%）（ 2）銷售收入增長率（權(quán)重 20%）（ 3）總資產(chǎn)收益率增長率（權(quán)重 10%）（ 4）應(yīng)收賬款綜合考核（權(quán)重 5%）（ 5）存貨周轉(zhuǎn)率（權(quán)重 5%）（6）新產(chǎn)品、新

3、市場銷售收入（加分項 5 分） 年度凈利潤以子公司實現(xiàn)的歸屬于母公司凈利潤合計數(shù)為基數(shù)計算。 總資產(chǎn)收益率中的總資產(chǎn)是指子公司資產(chǎn)負(fù)債表的“資產(chǎn)總計”金額。 新產(chǎn)品新市場銷售收入是指子公司開發(fā)新產(chǎn)品、開拓新市場取得的實 際銷售收入。2.1.2 管理能力評價指標(biāo)（權(quán)重 20%） 管理能力評價指標(biāo)：通過綜合評價考核各下屬單位、公司的管理能力 現(xiàn)狀和能力提升情況。（ 1）公司領(lǐng)導(dǎo)評價（權(quán)重 10%）其中：董事長評價（權(quán)重 4%）、 總經(jīng)理評價（權(quán)重 3%）、 主管副總 經(jīng)理評價（權(quán)重 2%）、其他副總經(jīng)理評價得分均值（權(quán)重 1%）。（ 2）具有職能管理的部門對子公司綜合管理評價（權(quán)重 10%） 監(jiān)控

4、指標(biāo)監(jiān)控指標(biāo)是戰(zhàn)略風(fēng)險控制指標(biāo)， 由各相關(guān)職能部門分別監(jiān)控下屬單位、 公司的重大經(jīng)營風(fēng)險事項，如安全、質(zhì)量、財務(wù)紀(jì)律等方面，監(jiān)控指標(biāo)采 用扣分制，各項監(jiān)控指標(biāo)累計扣分不超過 30 分。監(jiān)控指標(biāo)可根據(jù)當(dāng)年重點工作的需要設(shè)定指標(biāo)的數(shù)量和內(nèi)容。主要有：（1）產(chǎn)品質(zhì)量指標(biāo)（2）設(shè)備事故指標(biāo)（3）安全事故指標(biāo)（4）違反有關(guān)財務(wù)紀(jì)律、紀(jì)檢紀(jì)律及因違反公司有關(guān)規(guī)定造成重大損 失或負(fù)面影響的事項。由發(fā)展規(guī)劃部組織各職能部門對監(jiān)控指標(biāo)進行考核。3 考核計分辦法考核記分原則上采用百分制，對于工作特別出色的單位，可以給予超 優(yōu)（出色）的認(rèn)可，績效分?jǐn)?shù)可達(dá) 120 分。具體計分辦法，按附件下屬 單位、公司績效考核計分

5、辦法執(zhí)行。年度績效考核綜合得分=業(yè)務(wù)指標(biāo)得分 +管理能力評價指標(biāo)得分-監(jiān)控 指標(biāo)扣分業(yè)務(wù)指標(biāo)得分根據(jù)指標(biāo)實際完成情況，由設(shè)定的計分辦法計算得出。管理能力評價指標(biāo)得分根據(jù)指標(biāo)實際完成情況，由設(shè)定的得分標(biāo)準(zhǔn)予 以計分。監(jiān)控指標(biāo)得分根據(jù)指標(biāo)實際完成情況，按照扣分標(biāo)準(zhǔn)予以扣分。4 考核與獎懲考核結(jié)果與子公司業(yè)績獎金實際發(fā)放總額，經(jīng)營管理者年薪掛鉤，具體執(zhí)行公司工資總額管理辦法下屬單位、公司經(jīng)營管理者年薪制辦法 。5 績效考核組織和考核程序發(fā)展規(guī)劃部為績效考核牽頭和歸口部門?？冃Э己私Y(jié)果，由董事長、 總經(jīng)理、副總經(jīng)理辦公會討論審定。公司根據(jù)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)，確定各子公司的年度指標(biāo)，溝通后，簽訂績效目標(biāo)責(zé)任書

6、，績效目標(biāo)責(zé)任書一年一簽，按年度進行考核。業(yè)務(wù)指標(biāo)為年度考核指標(biāo)，發(fā)展規(guī)劃部依據(jù)經(jīng)審核確認(rèn)的財務(wù)報表及 其報表附件說明，在相關(guān)職能部門的協(xié)助下，對業(yè)務(wù)指標(biāo)的完成情況進行 考核記分。管理能力評價指標(biāo)，職能管理部門對各子公司的綜合管理評價的考核 為季度考核，公司領(lǐng)導(dǎo)對子公司管理評價的考核為半年考核。由發(fā)展規(guī)劃 部組織對子公司的綜合管理評價進行考核打分，年度總評。監(jiān)控指標(biāo)，由發(fā)展規(guī)劃部組織各職能部門對影響公司經(jīng)營成果的各風(fēng) 險事項進行監(jiān)控，當(dāng)監(jiān)控指標(biāo)出現(xiàn)問題時，由相關(guān)職能部門根據(jù)監(jiān)控指標(biāo) 考核內(nèi)容及計分辦法擬定扣分建議，提請由董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理辦 公會討論審定，最終確定扣分總額，年度總評。子公

7、司績效考核按上述程序由發(fā)展規(guī)劃部匯總后，形成子公司績效考 核結(jié)果，提交由董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理辦公會討論審定，兌現(xiàn)獎懲。6 附則本辦法由發(fā)展規(guī)劃部負(fù)責(zé)解釋。本辦法自下文之日起實行。附件：子公司績效考核計分辦法1 核心指標(biāo)考核計分辦法核心指標(biāo)由業(yè)務(wù)指標(biāo)和管理能力評價指標(biāo)組成業(yè)務(wù)指標(biāo)（權(quán)重 80%）1.1.1 利潤完成率 * （權(quán)重 40%）利潤完成率二（考核年度凈利潤/目標(biāo)考核凈利潤1）X 100%凈利潤以子公司實現(xiàn)的歸屬于母公司凈利潤合計數(shù)為基數(shù)計算。本指標(biāo) 120 分封頂，利潤完成率采取線性評價方法。本期實際完成考 核利潤達(dá)到本年度目標(biāo)利潤，為 100 分。每增加 2 個百分點，加 1 分

8、，每 減少 2 個百分點，減 1 分。僅完成本年度凈利潤目標(biāo)的 60%及以下，本項指標(biāo)為 0 分。 對凈利潤在 300 萬元以內(nèi)的子公司，可以采取凈利潤完成額考核方法 代替利潤完成率考核。凈利潤完成額=本期實際完成考核凈利潤-本期目標(biāo)考核凈利潤本指標(biāo) 120 分封頂，凈利潤完成額采取階梯評價方法。凈利潤完成額 為凈利潤目標(biāo)值± 10 萬時，得 100 分。比照目標(biāo)值，每增加 20 萬元，加 1 分，每減少 20 萬元，扣 1 分。（ 1 ）利潤完成率指標(biāo)中的利潤是將以前考核的年度內(nèi)部利潤總額改為 年度凈利潤（ 2）計算凈利潤時增加土地使用權(quán)攤銷、房屋建筑物折舊。自公司投 入的研發(fā)費用

9、加計扣除后繳納企業(yè)所得稅。1.1.2 銷售收入增長率（權(quán)重 20%）銷售收入增長率=（本期實際完成銷售收入/上期實際完成銷售收入1 ） X100%本指標(biāo) 120 分封頂，采取線性評價方法，本年銷售收入等于去年銷售 收入，得 80 分。增加 1 個百分點，加 1 分，減少 1 個百分點，減 1 分。1.1.3 總資產(chǎn)收益率增長率（權(quán)重 10%） 總資產(chǎn)收益率增長率采取本期總資產(chǎn)收益率和上期總資產(chǎn)收益率比較的考核方法。總資產(chǎn)收益率增長率=本期總資產(chǎn)收益率-上期總資產(chǎn)收益率總資產(chǎn)收益率 =考核年度凈利潤 / 平均總資產(chǎn)平均總資產(chǎn)=（期初總資產(chǎn)+期末總資產(chǎn)）/2（ 1）總資產(chǎn)指資產(chǎn)負(fù)債表的“資產(chǎn)總計”

10、金額。包括流動資產(chǎn)、長期 投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)等。（ 2）資產(chǎn)總計中固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)為子公司實際占用的土地、房屋 建筑物、機器設(shè)備（含租賃設(shè)備） ，其中土地、房屋建筑物包含按比例分?jǐn)?的公共部分。（ 3） 2014 年為該考核辦法實施的第一年，因此在核定 2013 年總資產(chǎn) 時，根據(jù) 2013 年新增固定資產(chǎn)年末凈值調(diào)增 2013 年年初總資產(chǎn)計算上期 總資產(chǎn)收益率。以后年度考核本期總資產(chǎn)收益率時，根據(jù)本期新增固定資產(chǎn)年末凈值 調(diào)減年末總資產(chǎn)；核定年初總資產(chǎn)時，根據(jù)上期新增固定資產(chǎn)年末凈值調(diào) 增年初總資產(chǎn)。（ 4）總資產(chǎn)數(shù)據(jù)每年由發(fā)展規(guī)劃部牽頭核定。本指標(biāo) 120分封頂，采取階

11、梯評價方法， 總資產(chǎn)收益率增長率± %以內(nèi)， 100分，每增加%，加 1分，每減少%，扣1分，增減不足 %，忽略不計。1.1.4應(yīng)收賬款綜合考核（權(quán)重5%） 應(yīng)收賬款綜合考核包括“銷售回款率” （季度評價）與“應(yīng)收賬款余額 占當(dāng)年銷售總收入比” （年度評價）。 應(yīng)收賬款綜合考核執(zhí)行應(yīng)收賬款回 收管理辦法。1.1.5 存貨周轉(zhuǎn)率（權(quán)重 5%）存貨周轉(zhuǎn)率=本期主營業(yè)務(wù)成本/本期平均存貨 本期平均存貨 =（期初存貨 +期末存貨） /2本指標(biāo)120分封頂，采取線性評價方法，實際完成存貨周轉(zhuǎn)率考核值 達(dá)到本年度目標(biāo)值，得100分，增加，加2分，每減少，減2分。1.1.6新產(chǎn)品新市場銷售收入（加

12、分項 5分）新產(chǎn)品是指公司立項的研究開發(fā)項目，經(jīng)成果轉(zhuǎn)化考核年度形成銷售收入200萬元以上的產(chǎn)品。新市場是指公司確認(rèn)的戰(zhàn)略市場。子公司應(yīng)設(shè)立新產(chǎn)品、新市場開發(fā)項目?？己似陂_始，由發(fā)展規(guī)劃部 與各子公司確立開發(fā)項目和銷售收入目標(biāo)值。新產(chǎn)品、新市場銷售收入指標(biāo)按完成比例及完成情況計分，新產(chǎn)品銷 售收入完成率100%,加5分，本指標(biāo)5分封頂。管理能力評價指標(biāo)（權(quán)重20%）1.2.1公司領(lǐng)導(dǎo)評分（權(quán)重10%）其中：董事長評價（權(quán)重4%）總經(jīng)理評價（權(quán)重3%）主管副總經(jīng)理評價（權(quán)重2%） 其他副總經(jīng)理評價得分均值（權(quán)重 1%）1.2.2公司領(lǐng)導(dǎo)對各子公司管理評價的考核標(biāo)準(zhǔn)等級績效得分行為特征A（出色）1

13、10- 120嚴(yán)格執(zhí)行各項管理制度要求；部門內(nèi)部規(guī)章制度非常完善，并有創(chuàng)新； 重點工作推進高效、得力；部門工作績效始終超越常規(guī)標(biāo)準(zhǔn)要求，得到 來自客戶或內(nèi)部協(xié)作方的咼度評價，通常具有下列表現(xiàn)： 在規(guī)定的時間之前完成任務(wù)，完成任務(wù)質(zhì)量明顯超出規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。B（優(yōu)良）95 - 100正確執(zhí)行各項管理制度要求；部門內(nèi)部管理規(guī)范；重點工作推進比較得力，偶爾超過進度；部門工作績效經(jīng)常超出常規(guī)標(biāo)準(zhǔn)要求，客戶或內(nèi)部 協(xié)作方評價較好，通常具有下列表現(xiàn)：嚴(yán)格按照規(guī)定的時間要求完成任 務(wù)并經(jīng)常提前完成任務(wù)，經(jīng)常在數(shù)量、質(zhì)量上超出規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。C（常態(tài)）85 - 90管理制度執(zhí)行情況總體良好；部門內(nèi)部管理比較規(guī)范；基本

14、按進度完成重點工作；部門工作績效經(jīng)常維持或偶爾超出常規(guī)標(biāo)準(zhǔn)要求，沒有客戶（或協(xié)作方）的不滿意，并通常具有下列表現(xiàn)： 基本上達(dá)到規(guī)定的時間、 數(shù)量、質(zhì)量等工作標(biāo)準(zhǔn)。D（需改進）70 75管理制度執(zhí)行情況存在不足；部門內(nèi)部管理制度存在缺失或疏漏；重點工作推進存在延遲或疏漏；部門工作績效偶爾未達(dá)到常規(guī)標(biāo)準(zhǔn)要求，存在客戶（或協(xié)作方）的投訴，通常具有下列表現(xiàn)：偶有小的疏漏，有時 在時間、數(shù)量、質(zhì)量上達(dá)不到規(guī)定的工作標(biāo)準(zhǔn)。E（不良）50管理制度執(zhí)行情況存在嚴(yán)重不足；部門內(nèi)部管理存在較大冋題；重點工作推進進度明顯低于計劃；部門工作績效顯著低于正常工作標(biāo)準(zhǔn)的要 求，經(jīng)常有客戶或內(nèi)部協(xié)作方的投訴發(fā)生，通常具有下

15、列表現(xiàn)：工作中 出現(xiàn)大的失誤，或在時間、數(shù)量、質(zhì)量上達(dá)不到規(guī)定的工作標(biāo)準(zhǔn)。123具有職能管理的部門對各子公司綜合管理評價評分（權(quán)重10%）124職能管理部門對各子公司進行綜合管理評價的考核標(biāo)準(zhǔn)等級績效得分行為特征A（出色）110120嚴(yán)格執(zhí)行各項管理制度要求；重點工作推進得力，產(chǎn)品交貨準(zhǔn)確及時， 客戶滿意度高，并超額完成工作進度；積極與公司職能部門配合，重視 部門內(nèi)部職能管理；在管理體制和機制上有創(chuàng)新，管理效果突出B（優(yōu)良）95 100正確執(zhí)行管理制度要求；產(chǎn)品交貨及時，客戶滿意，按進度完成重點工 作；重視與公司職能部門的對接；部門內(nèi)部管理規(guī)范C（常態(tài)）85 90管理制度執(zhí)行情況總體良好；產(chǎn)品

16、交貨基本及時，客戶基本滿意，能夠 基本按進度完成重點工作；與公司職能部門配合比較順暢；部門內(nèi)部管 理比較規(guī)范D（需改進）70 75管理制度執(zhí)行情況存在不足；產(chǎn)品交貨存在不足，客戶滿意度不咼，重 點工作推進存在延遲或疏漏；與公司職能部門的配合程度基本滿意方面 偶有小的疏漏；部門內(nèi)部管理存在一定疏漏E（不良）50管理制度執(zhí)行情況存在嚴(yán)重不足；產(chǎn)品交貨存在嚴(yán)重不足，客戶不滿意， 重點工作推進進度明顯低于計劃；與公司職能部門的工作配合程度顯著 低于常規(guī)正常工作標(biāo)準(zhǔn)的要求；部門內(nèi)部管理存在較大問題2監(jiān)控指標(biāo)考核內(nèi)容及計分辦法監(jiān)控指標(biāo)采用扣分制，各項監(jiān)控指標(biāo)累計扣分不超過30分產(chǎn)品質(zhì)量2.1.1產(chǎn)品質(zhì)量造

17、成的等級事故因產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任造成事故時，考核如下：造成一般 D 類事故時，一次 扣4分；造成一般C類事故時，一次扣6分；造成一般B類事故時，一次 扣8分；造成一般A類事故時，一次扣10分；當(dāng)發(fā)生較大事故及以上時， 一次扣 30 分。（注：事故類別以上級主管部門定責(zé)為準(zhǔn)） 。2.1.2 產(chǎn)品批量質(zhì)量問題導(dǎo)致的經(jīng)濟損失 發(fā)生產(chǎn)品批量質(zhì)量問題，經(jīng)濟損失 2 萬元至 10 萬元，一次扣 1-3 分； 經(jīng)濟損失 10至 50萬元、集團公司通報批評，一次扣 3-5分；經(jīng)濟損失 50 萬元以上、集團公司通報批評，一次扣 5-7 分。2.1.3 國家機關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量抽檢不合格 國家機關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽查出現(xiàn)不合格項時，一次扣 5 分。2.1 .4質(zhì)量體系或產(chǎn)品認(rèn)證證書被吊銷 造成公司質(zhì)量體系或產(chǎn)品認(rèn)證證書被暫停時，扣減該部門5 分。設(shè)備事故A 類設(shè)備（關(guān)鍵設(shè)備），設(shè)備故障停機造成生產(chǎn)流程中斷， 產(chǎn)品損失大， 扣減 1 分。A類設(shè)備使用維護不當(dāng)，發(fā)生設(shè)備故障，設(shè)備故障損失價值10萬元以上，扣減 1 分。安全事故發(fā)生人員工傷事故，一人次工傷輕傷事故，扣減 2 分。一人次工傷重 傷及以上事故，扣減 5 分。發(fā)生火災(zāi)事故，一起直接經(jīng)濟損失一萬元以下的事故，扣減分。一起直接經(jīng)濟損失 1 萬元以上（含 1 萬元）、5 萬元以下的事故，扣減 分。一起