財(cái)務(wù)分析和報(bào)告管理辦法

1、版 本：2012-1發(fā)布范圍：普 發(fā)XX工業(yè)區(qū)開發(fā)有限公司財(cái)務(wù)分析和報(bào)告管理辦法公司名稱：批準(zhǔn)人:批準(zhǔn)依據(jù)： 發(fā)布文號(hào)：發(fā)布日期： 生效日期：目 錄1 目的 12 適用范圍 13 編制依據(jù) 14 釋義 15 職責(zé) 25.1 資金財(cái)務(wù)部職責(zé) 25.2 其他職能部門 26 工作內(nèi)容 27 管理要求 27.1 快報(bào)分析 27.2 財(cái)務(wù)分析 27.3 企業(yè)年度工作報(bào)告 37.4 機(jī)構(gòu)與人員 37.5 財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)警 37.6 財(cái)務(wù)分析和報(bào)告資料的管理 48 附則 4XX工業(yè)區(qū)開發(fā)有限公司財(cái)務(wù)分析和報(bào)告管理辦法1目的為了滿足股東方和中海油海西寧德工業(yè)區(qū)開發(fā)有限公司（簡(jiǎn)稱“公司” ）經(jīng) 營(yíng)管理的要求，及時(shí)監(jiān)

2、控與反饋執(zhí)行董事會(huì)戰(zhàn)略決策和預(yù)算的結(jié)果，追蹤各決策項(xiàng)目的執(zhí)行情況和效果，評(píng)價(jià)公司經(jīng)營(yíng)管理狀況、及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問 題并提出改進(jìn)措施，加強(qiáng)財(cái)務(wù)分析活動(dòng)的決策支持功能，特制定本辦法。2 適用范圍公司。3 編制依據(jù)3.1 中國海洋石油總公司財(cái)務(wù)管理制度，F(xiàn)C-01, 2009,中國海洋石油總公司。3.2 中國海洋石油總公司財(cái)務(wù)分析和報(bào)告管理辦法，F(xiàn)C-01-05, 2012,中國 海洋石油總公司。3.3 中海油海西寧德工業(yè)區(qū)開發(fā)有限公司財(cái)務(wù)管理制度,FC-01, 2012,公司。4 釋義4.1 財(cái)務(wù)快報(bào)指向股東方及公司管理層報(bào)送月度經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況的報(bào)告。4.2 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)報(bào)告指反映公司全面

3、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的定期綜合報(bào)告，一般分為中期、年度報(bào)告。4.3 專題分析報(bào)告指對(duì)影響公司發(fā)展的重大政策、 環(huán)境及形勢(shì)變化、重大項(xiàng)目實(shí)施和具有趨勢(shì) 性、轉(zhuǎn)折性的事件等的專題分析。4.4 企業(yè)年度工作報(bào)告企業(yè)年度工作報(bào)告（以下簡(jiǎn)稱年度報(bào)告）是依照國資委規(guī)定及股東方管 理要求，向股東方綜合報(bào)告公司上年度工作的重要文件， 全面反映公司在上一年 度的經(jīng)營(yíng)管理和改革發(fā)展信息。5 職責(zé)5.1 資金財(cái)務(wù)部職責(zé)a）執(zhí)行股東方財(cái)務(wù)分析和報(bào)告管理辦法、編報(bào)細(xì)則，按要求向股東方上報(bào)財(cái)務(wù)分析和報(bào)告及相關(guān)資料；b）組織填報(bào)企業(yè)年度工作報(bào)告；c）研究制定公司的財(cái)務(wù)分析管理辦法、工作流程；d）收集、整理、分析公司經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)信息，編制

4、公司的財(cái)務(wù)分析和報(bào)告；e）及時(shí)向政府相關(guān)部門、公司的管理層、股東方及其他財(cái)務(wù)信息需求者提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告和相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，依照公司規(guī)定對(duì)外披露財(cái)務(wù)信息；f）研究利用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)做財(cái)務(wù)快報(bào)和分析；g）接受股東方的業(yè)務(wù)檢查。5.2 其他職能部門a）協(xié)助提供財(cái)務(wù)分析和報(bào)告所需的相關(guān)信息，并于每月結(jié)束后2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送資金財(cái)務(wù)部；b）依照分工，編寫年度報(bào)告的相關(guān)內(nèi)容。6 工作內(nèi)容6.1 財(cái)務(wù)分析和報(bào)告包括財(cái)務(wù)快報(bào)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)報(bào)告、專題報(bào)告、企業(yè)年度工作 報(bào)告等。中國海洋石油總公司會(huì)計(jì)核算辦法（FC-01-09, 2009）中明確了財(cái)務(wù) 報(bào)告的相關(guān)內(nèi)容。6.2 財(cái)務(wù)分析和報(bào)告工作包括財(cái)務(wù)分析和報(bào)告的編寫、上報(bào)

5、、資料管理等。7 管理要求7.1 快報(bào)分析a）快報(bào)分析應(yīng)以財(cái)務(wù)快報(bào)為基礎(chǔ)。b）財(cái)務(wù)快報(bào)分析報(bào)送股東方時(shí)間為次月6個(gè)自然日內(nèi)。c）對(duì)預(yù)算完成情況進(jìn)行文字說明，并預(yù)測(cè)全年預(yù)算完成情況。d）資金財(cái)務(wù)部編制公司快報(bào)分析，于每月 10日前上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)。7.2 財(cái)務(wù)分析7.2.1 財(cái)務(wù)分析應(yīng)以會(huì)計(jì)報(bào)表為基礎(chǔ)。7.2.2 應(yīng)在年中和年末進(jìn)行全面財(cái)務(wù)分析，其他月份進(jìn)行月度財(cái)務(wù)分析，必要時(shí) 要進(jìn)行專項(xiàng)財(cái)務(wù)分析。7.2.3 分析內(nèi)容模板采用PPT模板。7.2.4 公司現(xiàn)階段財(cái)務(wù)分析要著重（但不僅限于）從以下方面進(jìn)行分析：7.2.4.1 成本費(fèi)用分析：a）公司成本費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行情況、重要成本的控制情況。提出成本

6、控制建 議；b）重點(diǎn)費(fèi)用執(zhí)行情況分析。7.2.4.2 資金管理分析著重于現(xiàn)金流的情況分析，結(jié)合下一步的生產(chǎn)計(jì)劃，預(yù)測(cè)下月的融資需求額 度。7.3 企業(yè)年度工作報(bào)告7.3.1 每年年底，根據(jù)股東方關(guān)于企業(yè)年度工作報(bào)告填報(bào)工作的通知要求，由公司資金財(cái)務(wù)部組織填報(bào)；7.3.2 資金財(cái)務(wù)部擬定填報(bào)公司企業(yè)年度工作報(bào)告的分工表，組織公司各部門根據(jù)具體分工，結(jié)合公司的實(shí)際情況，做好年度工作報(bào)告編報(bào)工作，并于次年年初按照?qǐng)?bào)告編報(bào)的要求，匯編公司年度工作報(bào)告并上報(bào)股東方。7.3.3 企業(yè)年度工作報(bào)告中當(dāng)年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)一采用公司報(bào)送國資委的財(cái)務(wù)快報(bào)數(shù)，以前年度數(shù)據(jù)采用審計(jì)后的決算報(bào)表數(shù)。7.4 機(jī)構(gòu)與人員7.4.

7、1 公司資金財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)置財(cái)務(wù)分析和報(bào)告崗位，履行財(cái)務(wù)分析和報(bào)告職責(zé)。 不具備單獨(dú)設(shè)置財(cái)務(wù)分析和報(bào)告崗位條件下， 應(yīng)在有關(guān)崗位中配備財(cái)務(wù)分析和報(bào) 告人員。7.4.2 依據(jù)相關(guān)規(guī)定，股東方和公司均負(fù)有財(cái)務(wù)信息的保密責(zé)任。財(cái)務(wù)分析和報(bào)告人員應(yīng)高度注意保密。7.4.3 財(cái)務(wù)分析和報(bào)告人員應(yīng)熟悉本公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，掌握較全面的 財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)，具備較強(qiáng)的綜合分析、組織協(xié)調(diào)、文章寫作、相關(guān)軟件及相關(guān)信 息系統(tǒng)應(yīng)用等能力。7.5 財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)警7.5.1 公司的財(cái)務(wù)分析報(bào)告中低于同行業(yè)平均值的財(cái)務(wù)指標(biāo)采用與警方是予以警示。7.5.2 預(yù)警的主要內(nèi)容：a）分析中發(fā)現(xiàn)需要改進(jìn)的重大管理問題；b）重要業(yè)務(wù)單元、重要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)等的異常變化；c）重大政策變化、重大事件、重大項(xiàng)目實(shí)施的影響及預(yù)測(cè)。7.5.3 預(yù)警方式：a）遇到上述情況，公司應(yīng)及時(shí)向股東方報(bào)告，股東方依據(jù)相關(guān)資料直接向 公司預(yù)警；b）應(yīng)建立包括制度以及信息系統(tǒng)運(yùn)用在內(nèi)的財(cái)務(wù)分析預(yù)警機(jī)制。7.6 財(cái)務(wù)分析和報(bào)告資料的管理財(cái)務(wù)分析和報(bào)告（電子版和紙質(zhì)版）的使用、交流、歸檔