試論多元化繳費背景下資金安全管理研究

1、試論多元化繳費背景下資金安全管理研究 論文摘要：天津市電力公司為了滿足城鎮(zhèn)居民日益提高的繳費多元化需求，建立起了多種繳費渠道，同時融合電動汽車、其他公用事業(yè)繳費等繳費業(yè)務，多元化繳費將成為發(fā)展的必然趨勢，研究多元化繳費情況下的資金安全管理在現(xiàn)階段尤為重要。從多元化繳費情況下自有資金往來的交易受理，到資金入賬各個環(huán)節(jié)，對存在的資金安全風險進行分析，研究利用哪些技術和管理手段加強監(jiān)督和管理，保障資金安全。 論文關鍵詞：多元化繳費；資金風險；資金安全管理 經(jīng)過多年的建設，天津市電力公司已經(jīng)建立起多種繳費渠道，并對電力款項收繳進行了有效的管理，為了滿足城鎮(zhèn)居民日益提高的繳費多元化需求，必然要擴充繳費渠

2、道的建設。隨著電動汽車等新業(yè)務的發(fā)展，多元化繳費情況下需要將電費與電動汽車充換電費統(tǒng)一繳費渠道，實現(xiàn)電力融合繳費；同時為進一步提升客戶服務水平，開展更多新型業(yè)務開拓市場，需要與公用事業(yè)繳費業(yè)務對接，實現(xiàn)水、電、氣、通信、有線電視等大融合繳費業(yè)務。 然而現(xiàn)有營銷繳費渠道的應用標準各成體系，資金清算依賴于渠道分工，服務渠道無法共享，各繳費渠道繳費業(yè)務、服務標準、營銷賬務處理標準不統(tǒng)一，多元化繳費情況下從有資金往來的交易受理到資金入賬各個環(huán)節(jié)都存在多方面的資金安全風險，研究多元化繳費情況下的資金安全在現(xiàn)階段尤為重要。 一、資金安全風險分析 下面從多元化繳費情況下資金往來的交易受理，到資金入賬各個環(huán)節(jié)

3、以及賬戶管理來分析存在的資金安全風險。 1.收費風險 多元化情況下擴展了繳費渠道，這些繳費渠道給用戶的繳費帶來了很大的便捷，但同時也帶來了較大的風險，最直接的風險就在于收費風險，通常體現(xiàn)在費用收取和收費撤還兩大方面： （1）費用收取?，F(xiàn)金仍然是多元化繳費主要的結算方式，多元化繳費情況下要擴展第三方代收機構收費，對于非電力機構、非金融機構，在代收電費結束后，電費資金未及時歸集，導致收費現(xiàn)金被截留挪用或者直接被攜款潛逃等造成電費資金安全風險。同時為了提高繳費便捷性、降低現(xiàn)金風險，拓展了POS刷卡結算方式，如果代理商使用未經(jīng)授權的POS終端進行收費，可能產(chǎn)生虛擬收費，不僅將增加手續(xù)費成本，而且還可能

4、造成資金流失，形成資金風險。 （2）收費撤還。第三方代收機構代理商收費員在日終交接前將當日的收費進行沖正，并沒有真正將現(xiàn)金退還給繳費用戶，虛假撤還，私自將收取的現(xiàn)金截留挪用，造成資金流失。用POS刷卡代替現(xiàn)金繳費，能有效避免資金挪用等問題，但會存在代理商操作員惡意撤還退費，套取現(xiàn)金，造成資金損失。 2.賬戶風險 多元化繳費情況下要實現(xiàn)電費、電動汽車充換電費以及水、電、氣、通信、有線電視等公用事業(yè)繳費的大融合繳費業(yè)務，從單一的電費資金管理到多渠道大融合繳費業(yè)務的資金管理，如果各渠道繳費分別進行資金賬戶管理，容易造成資金利用率不高、資金的使用存在安全風險，資金管理將陷入混亂。 3.交易對賬風險 交

5、易對賬是對日終代收交易記錄的核對，代理商代收電費結束后，如果不及時對多種繳費渠道支付進行交易對賬，存在單邊賬無法及時處理，致使交易信息不真實的問題，容易造成資金安全風險。 4.資金對賬風險 代理商代收繳費資金到達電力公司開設的銀行賬戶時，銀行應及時提供對賬單信息，電力公司根據(jù)事先約定的規(guī)則獲取對賬單進行資金對賬處理。如果資金對賬不及時，可能形成虛假進賬或者沒有及時存入專戶，造成資金流失，形成資金風險。 多元化繳費情況下存在代收其他公用事業(yè)費用，電力賬戶需要與其他資金賬戶劃轉，進行資金對賬處理，如果資金對賬不及時，也會造成資金流失，形成資金風險。 二、加強資金安全管理的對策 針對以上對多元化繳費

6、情況下的資金安全風險分析，提出從以下幾方面加強資金安全管理。 1.加強收費風險控制 （1）費用收取風險控制。多元化繳費情況下需要加大社會化的繳費渠道建設，例如居民比較便捷的小區(qū)、超市、商店部署POS繳費終端。采用保證金策略可以有效避免這些資金風險，加強代理商資金安全管理。 第三方代收機構在收取電費前預先向電力公司支付保證金，進行收費時，其收取的費用將從保證金余額中扣減，允許代理商收取不超過保證金金額的費用，并對代理商進行合同化管理，對不及時進行資金解款及客戶投訴的代理商終止其代理商資格。通過保證金管理可以把代理商費用回收的風險降到最低，確保代理商收費資金安全。 為了更合理有效地管理代理商繳費，

7、通過代理商繳費用戶范圍、繳費區(qū)域范圍及單筆最大繳費金額等繳費規(guī)則細化代理商繳費管理粒度，從而避免代理商惡意虛擬繳費，有效控制代理商收費風險。 對于通過POS刷卡方式繳費，需要嚴格控制POS終端授權認證，通過安全證書發(fā)放、身份驗證等方法杜絕代理商使用未經(jīng)授權的POS終端進行收費，從根源上控制POS刷卡風險。 （2）收費撤還風險控制。為了有效控制代理商收費員在日終交接前將當日的收費進行虛擬沖正，私自將電費資金挪用截留，應建立代理商撤還規(guī)則，需要細化代理商撤還管理力度，嚴格控制收費撤還。 針對信用較好的代理商可以允許在一定的撤還規(guī)則內進行撤還，而信用較差的代理商則要限制其撤還，只允許用戶到電力營業(yè)廳

8、進行撤還；同時撤還時需要用戶確認信息，進行二次鑒權（如通過隨機短信將二次鑒權密碼發(fā)送到客戶手機上，客戶通過輸入該二次鑒權密碼進行再確認），通過撤還金額比對、異常提醒、電話稽查確認等方法極大降低撤還風險。 撤還規(guī)則可以為在收費后一定時間內允許撤還、不超過當日最大撤還次數(shù)、不超過單筆最大撤還金額、不超過單日累計撤還金額、實行流程化管理等。 POS刷卡撤還時，通過用戶確認信息嚴格控制單方撤還，避免以現(xiàn)金方式對POS刷卡交易進行撤還退費，有效降低POS刷卡風險。 （3）代理商信用管理。建立代理商信用管理也是加強代理商管理的一個有效辦法。制定代理商信用評價標準，建立評級制度，通過代理商的繳費情況、撤還情

9、況、解款及時情況、單邊賬情況、對賬情況等對代理商進行科學的信用評價，并根據(jù)代理商信用等級制定其保證金、繳費規(guī)則策略。對信用較好的代理商可以適當放寬代理商保證金繳納額度，允許在一定金額或比例范圍內透支，擴大繳費用戶范圍，加大電費回收速度等；對于信用較差的代理商，需要加強保證金管理，凍結保證金、縮小繳費范圍，直至終止其代理商資格，有效降低資金風險。 2.統(tǒng)一賬戶管理 多元化繳費情況下通過對現(xiàn)有繳費渠道集成，與電動汽車充換電費統(tǒng)一繳費渠道，實現(xiàn)電力的融合繳費；與公用事業(yè)繳費業(yè)務對接，實現(xiàn)水、電、氣、通信、有線電視等大融合繳費。 多元化繳費情況下應在銀行開設統(tǒng)一的賬戶，對大融合繳費所有費用進行管理，實

10、行統(tǒng)一賬戶、統(tǒng)一結算，有效解決不同用途下資金的混亂管理，提高資金對賬效率、資金使用效率和效益，從而提高資金安全。 3.加強對賬管理 多元化繳費情況下需要加強資金對賬管理，實現(xiàn)電力公司收費信息與銀行回單自動匹配對賬處理，加快資金核對速度，降低資金安全風險。 資金到賬后，銀行向多元化繳費平臺提供紙質文檔或電子文檔格式的對賬單，資金到賬信息根據(jù)事先約定的規(guī)則，錄入、導入或直接通過系統(tǒng)對接獲取對賬單，并對其進行管理。資金到賬后多元化繳費平臺根據(jù)對賬單中資金來源等信息匹配對應的對賬規(guī)則，與銀行進行對賬。實現(xiàn)自動匹配對賬處理，減少人工干預成本，提高資金核對速度。同時需要加強對統(tǒng)一賬戶與各渠道繳費賬戶的對賬

11、，及時準確進行資金劃轉，避免資金流失，降低資金安全風險。 4.加強資金監(jiān)控 多元化繳費情況下加強資金實時監(jiān)控也是有效降低資金安全風險的重要手段。通過對交易過程中產(chǎn)生的資金數(shù)據(jù)進行監(jiān)管、對異常的資金數(shù)據(jù)進行合理的統(tǒng)計分析，并及時對異常情況進行預警，通過電話稽查確認，保障交易資金的安全。同時加強解款情況、對賬情況監(jiān)控，掌握銀行賬戶資金信息，通過查詢核對確認數(shù)據(jù)，可以對所有銀行賬戶進行實時監(jiān)控，能隨時掌握資金的流向，有效防范了資金風險。 （1）加強渠道交易資金情況監(jiān)控。對通過外部、內部渠道的各種繳費方式進行交易的過程中的資金流量情況、資金流走向進行實時監(jiān)控，并對可疑資金流及時作出預警處理，降低資金安

12、全風險。 （2）加強業(yè)務交易資金情況監(jiān)控。加強對業(yè)務交易過程中的資金流量情況、資金流走向的實時監(jiān)控，并對可疑資金流作出及時預警處理，降低資金安全風險。 （3）加強解款情況監(jiān)控。加強對解款資金、未解款資金和存在資金安全回收風險的解款數(shù)據(jù)的實時監(jiān)控，確保當日及時解款，保證資金回收速度，降低資金風險。 （4）加強對賬情況監(jiān)控。加強對交易對賬及時性、已解款未對賬的資金的實時監(jiān)控，及時處理單邊賬，保證交易數(shù)據(jù)真實性，對存在回收風險的數(shù)據(jù)進行統(tǒng)一管理，從而提高資金到賬及時率，規(guī)避資金風險，確保資金安全。 （5）加強資金劃轉監(jiān)控。加強對統(tǒng)一賬戶與各渠道繳費賬戶的資金劃轉信息的實時監(jiān)控，對異常劃轉信息進行及時預警處理，確保資金安全。 三、結語 多元化繳費情況下要統(tǒng)一繳費渠道、實現(xiàn)渠道資源共享，實現(xiàn)電費、電動汽車充換電費、其他公用事業(yè)