銷售管理審計(jì)項(xiàng)目操作流程

1、審查公司是 否制定銷售計(jì)劃審查銷售計(jì)劃是否清晰、明確審查銷售計(jì)劃的制 廠是X定是否依據(jù)公司產(chǎn)/能與客戶訂單情況審查當(dāng)銷售內(nèi)外 臼因素發(fā)生變化時(shí)， 7H是否及時(shí)調(diào)整銷售計(jì)劃是審查銷售計(jì)劃是否 按制度、流程進(jìn)行 審批審查銷售計(jì)劃是 否建立考核制 度，并按制度、 流程進(jìn)行考核否否否予以披露，并要求 整改披露實(shí)際情況,銷售管理審計(jì)項(xiàng)目操作流程銷售計(jì)劃管理審計(jì)流程圖獲取審查期間銷售 計(jì)劃制定及執(zhí)行等 相關(guān)資料根據(jù)公司實(shí)際情況，需建立的銷售計(jì)劃的，要求建立客戶開發(fā)及信用管理審計(jì)流程圖獲取審查期間客戶開發(fā) 和信用管理制度、流 程，客戶檔案資料，資 信評(píng)估等相關(guān)資料.審查是否健全客 戶檔案、信用政 、策管理制

2、度，要求建立、健全客 戶信用檔案、信用 政策管理制度審查現(xiàn)有客戶是 否進(jìn)行資質(zhì)評(píng)估審查是否根據(jù)客戶 的回款、發(fā)貨及客 戶的資信變化情況 及時(shí)調(diào)整客戶信用 動(dòng)態(tài)檔案是調(diào)整后的客戶信 用額度是否經(jīng)過(guò) 相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批是對(duì)潛在客戶是否 有開發(fā)計(jì)劃，并 實(shí)施計(jì)劃對(duì)新開發(fā)客戶應(yīng)建 立嚴(yán)格的信用制度進(jìn)行審計(jì)披露，要 求對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，信用等級(jí)分類要求及時(shí)更新客戶 信用動(dòng)態(tài)檔案否3|進(jìn)行審計(jì)披露，并|根據(jù)是否造成損失追究相關(guān)人責(zé)任要求公司對(duì)潛在客戶實(shí)施開發(fā)計(jì)劃獲取審查期間訂單管理 制度、控制流程、銷售 訂單明細(xì)表及銷售訂單 評(píng)審相關(guān)資料心是否經(jīng)過(guò)評(píng)審J又部分銷售訂、單，查看銷售訂要求整改，并擴(kuò)大 范圍審查是

3、否造成 損失是審查銷售訂單的 變更、取消，是 否經(jīng)過(guò)相關(guān)人員 審批價(jià)格、交貨期、生廠技術(shù)及信用要求勺訂單是否經(jīng)相關(guān)部.門評(píng)審審查因銷售訂單 變更、取消，造 成積壓的存貨， 處理是否合理是審查是否建立對(duì) 客戶的考核制度要求根據(jù)銷售訂單 情況調(diào)整客戶信用 檔案進(jìn)行審計(jì)披露，要求整改披露銷售訂單變更、取消的隨意性，并要求整改要求建立考核制度，并嚴(yán)格執(zhí)行四、銷售定價(jià)及訂立銷售合同審計(jì)流程圖獲取審查期間銷售價(jià)格 管理制度、銷售價(jià)格審 批表、價(jià)格調(diào)整協(xié)議及 銷售合同等相關(guān)資料進(jìn)行審計(jì)披露，并追究相關(guān)人責(zé)任審查經(jīng)評(píng)審后的 訂單（現(xiàn)款現(xiàn)貨 的除外）是否簽 訂銷售合同審查簽訂的銷售 合同的與訂單評(píng) 審是否一致進(jìn)

4、行審計(jì)披露，并追究相關(guān)人責(zé)任要求銷售合同、 優(yōu)惠銷售資料等 要及時(shí)歸檔，以 備審查收集銷售發(fā)貨控制流程、物資出廠管制度及發(fā)（退）貨臺(tái)帳等相關(guān)資料是審查無(wú)合同、協(xié) 議的銷售申請(qǐng)單 是否退回銷售部 要求與客戶簽訂 合同、協(xié)議要求銷售發(fā)貨單 是f 及時(shí)歸檔，以備 審查進(jìn)行審計(jì)披露, 并要求整改收集應(yīng)收賬款管理制 度、應(yīng)收賬款明細(xì)表、 帳齡分析表、逾期款明 細(xì)、壞賬準(zhǔn)備明細(xì)及對(duì)帳等相關(guān)資料否審查逾期賬款 風(fēng)險(xiǎn)是否可控， 是否存在長(zhǎng)期未回款情況審查公司與客戶 是否長(zhǎng)期未進(jìn)行 對(duì)賬是審查是否建立有 效的貨款回收考 核制度，并嚴(yán)格 執(zhí)行對(duì)存在圖風(fēng)險(xiǎn)的客 堤f戶，要及時(shí)調(diào)整信用 動(dòng)態(tài)檔案進(jìn)行審計(jì)披露，并查其原因，要求按規(guī)定及時(shí)開票進(jìn)行審計(jì)披露，要求公司及時(shí)催收回款，把風(fēng)險(xiǎn)降低進(jìn)行審計(jì)披露，并要求公司及時(shí)同客戶進(jìn)行對(duì)賬，查找差異要求建立考核制度，并按制度嚴(yán)格執(zhí)行七、售后服務(wù)及銷售費(fèi)用審計(jì)流程圖獲取審查期間售后服務(wù) 流程、客戶反饋意見 表、配件申請(qǐng)、領(lǐng)用、 報(bào)廢控制流程，運(yùn)輸費(fèi) 用結(jié)算明細(xì)表，相關(guān)運(yùn) 輸費(fèi)用價(jià)格協(xié)議等資料/審查公司是否 建立售后服務(wù)制 、 度流程根據(jù)公司實(shí)際情 否況，需建立的銷售 計(jì)劃的，要求建立審查配件的申/審查運(yùn)輸費(fèi)用是請(qǐng)，領(lǐng)用、報(bào)廢a_ / 配件的發(fā)放是否J 否建立預(yù)算控制是否得到有效的經(jīng)相關(guān)人員審批廠5K制度、費(fèi)用結(jié)算監(jiān)督控制 /是否合理 要求運(yùn)輸費(fèi)用的結(jié)