集團資金管理制度

1、集團資金管理制度某集團資金管理制度總則1、為加強集團資金管理，合理調(diào)度資金，減少資金浪費，在 確保集團公司經(jīng)營活動正常進行的前提下，最大限度的提高資金 使用效率和效益，特制定本制度。2、集團資金實行 集中管理、統(tǒng)一調(diào)度、有償使用 ”原則，以 確保資金供需平衡。2.1、 集中管理”是由集團財務(wù)中心資金運營部統(tǒng)一管理資金 的收入、支出。2.2、 統(tǒng)一調(diào)度”是由集團財務(wù)中心資金運營部根據(jù)各公司資 金收支計劃及集團資金總體平衡計劃，實行資金審批原則，對資 金需求進行總體、時間上平衡，協(xié)調(diào)公司各方面，保證公司經(jīng)營 資金的需要。2.3、 宥償使用”是指集團下屬公司、控股公司使用集團資 金，需要支付資金使用

2、費。3、集團公司、集團子公司及控股公司在資金管理上必須遵守 本制度，同時對本制度的制定、修改和解釋由集團財務(wù)中心負資金運營部職責1、保證集團資金安全和資金充分供應(yīng)。2、適時進行低成本融資。3、對集團及所屬各單位的資金收、支、存情況、貸款還款情 況，做到日清日結(jié)。4、每月對集團公司的資金運作情況、資金占用情況、現(xiàn)金流 量情況進行分析并報告。5、對各所屬單位的資金運用情況進行監(jiān)督、管理和考核。6、合理進行資本運作，提高資金運用效率。庫存現(xiàn)金管理1、庫存現(xiàn)金是指庫存的人民幣及外幣，現(xiàn)金由公司財務(wù)部指 派專人保管。2、現(xiàn)金收入除從銀行提取現(xiàn)金外，所有的現(xiàn)金收入都必須由 出納開具收據(jù)（銷售回款在高達開具

3、收款單）后收款，超過庫存?zhèn)溆?金額度必須當日送存銀行。3、公司 收據(jù)”由各公司會計主管保管，并進行編號 ；出納領(lǐng) 用，開具收據(jù)后，將收據(jù)存根聯(lián)交會計保管。集團總部由財務(wù)經(jīng) 理保管。4、現(xiàn)金支出必須以手續(xù)齊全的合法憑證為依據(jù)，從備用金中 支付。出納付款時應(yīng)審查手續(xù)是否齊全完整，對手續(xù)不齊全的， 不得付款。5、現(xiàn)金收入、付出后，須在有關(guān)單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收訖”、現(xiàn)金付訖章。6、現(xiàn)金日記帳由出納逐日逐筆記載，并編制 資金日報表”出 納應(yīng)對每日的庫存現(xiàn)金進行自盤，會計定期或不定期實行監(jiān)盤， 保證帳款相符。7、現(xiàn)金必須放入保險柜存放，不得以白條抵庫，挪用公款。每日余額不得超過 30000元的備用金定額。8、

4、一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑證，嚴禁口說為憑。嚴禁 代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。銀行存款管理1、銀行存款是指存放在各金融機構(gòu)基本戶、一般戶、儲蓄卡 中的貨幣資金，各公司的銀行存款必須由專人管理。2、未經(jīng)公司總裁許可不得設(shè)立私人存折用于存放貨款，如有 特殊情況，根據(jù)公司需要經(jīng)總裁批準后，能夠以公司指定的人申 請開設(shè)用于客戶匯款的個人儲蓄卡。3、儲蓄卡辦理后出納應(yīng)將卡號和密碼交財務(wù)部備案，財務(wù)部 收到卡后將卡毀滅，以后辦理轉(zhuǎn)帳等采用存折和預(yù)留的銀行印章 辦理，主辦會計對卡的運作進行監(jiān)控。4、不得出租、出借帳戶，為她人套取現(xiàn)金。5、銀行收入單據(jù)須及時拿回，并把貨款收入金額，客戶名稱 及時告訴業(yè)務(wù)員和業(yè)務(wù)部經(jīng)理。6、銀行付出須經(jīng)審批，符合 財務(wù)報銷、付款流程制度 工手 續(xù)齊全出納才能辦理付款手續(xù)。7、對于開具現(xiàn)金支票或從存折中支付款項的，取款人、財務(wù) 經(jīng)理還須在現(xiàn)金支票存根或存折取出的單據(jù)背面簽字。8、銀行存款日記帳（當前由資金日報表替代）由出納登記，逐 日逐筆記載收付情況，并把所發(fā)生的單證編制現(xiàn)金、銀行存款會 計憑證，在次日上班前移交會計，辦好交接手續(xù)。9、每月月末應(yīng)與銀行對帳單核對，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，連 同對帳單移交會計審核，若有不符，應(yīng)查明原因。10、印鑒法人專用章