商業(yè)銀行授信工作指引

1、發(fā)文單位：【銀監(jiān)會】文件編號：銀監(jiān)發(fā)200451號關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行授信工作盡職指引的通知各銀監(jiān)局，各國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：現(xiàn)將商業(yè)銀行授信工作盡職指引印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。請各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)各城市商業(yè)銀行、城市信用 社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村信用社縣級聯(lián)社。附件：商業(yè)銀行授信工作盡職指引二00四年七月十六日苞業(yè)銀彳丁授信工作盡職指引第一章總則第一條 為促進商業(yè)銀行審慎經(jīng)營，進一步完善授信工作機制， 規(guī)范授信管理，明確授信工作盡職要求，依據(jù)中華人民共和國商業(yè) 銀行法、中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法和貸款通則等 法律法規(guī)，制定本指引。第二條 本指引中的授信指對非白然

2、人客戶的表內(nèi)外授信。表內(nèi) 授信包括貸款、項目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回 購等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。授信按期限分為短期授信和中長期授信。 短期授信指一年以內(nèi)（含一年）的授信，中長期授信指一年以上的授信。第三條本指引中的授信工作、授信工作人員、授信工作盡職和 授信工作盡職調(diào)查是指：（一）授信工作指商業(yè)銀行從事客戶調(diào)查、業(yè)務(wù)受理、分析評價、 授信決策與實施、授信后管理與問題授信管理等各項授信業(yè)務(wù)活動。（二）授信工作人員指商業(yè)銀行參與授信工作的相關(guān)人員。（三）授信工作盡職指商業(yè)銀行授信工作人員按照本指引規(guī)定履 行了最基本的盡職要求。（四）授信工作盡職調(diào)查指商

3、業(yè)銀行總行及分支機構(gòu)授信工作盡 職調(diào)查人員對授信工作人員的盡職情況進行獨立地驗證、評價和報 告。第四條 授信工作人員對中華人民共和國商業(yè)銀行法規(guī)定的 關(guān)系人申請的客戶授信業(yè)務(wù)，應(yīng)申請回避。第五條商業(yè)銀行應(yīng)建立嚴格的授信風險垂直管理體制，對授信 進行統(tǒng)一管理。第六條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完整的授信政策、決策機制、管理信息 系統(tǒng)和統(tǒng)一的授信業(yè)務(wù)操作程序，明確盡職要求，定期或在有關(guān)法律 法規(guī)發(fā)生變化時，及時對授信業(yè)務(wù)規(guī)章制度進行評審和修訂。第七條 商業(yè)銀行應(yīng)創(chuàng)造良好的授信工作環(huán)境，采取各種有效方 式和途徑， 使授信工作人員明確授信風險控制要求，熟悉授信工作職 責和盡職要求，不斷提高授信工作能力，并確保授信

4、工作人員獨立履 行職責。第八條 商業(yè)銀行應(yīng)加強授信文檔管理，對借貸雙方的權(quán)利、義 務(wù)、約定、各種形式的往來及違約糾正措施記錄并存檔。第九條 商業(yè)銀行應(yīng)建立授信工作盡職問責制，明確規(guī)定各個授 信部門、崗位的職責，對違法、違規(guī)造成的授信風險進行責任認定， 并按規(guī)定對有關(guān)責任人進行處理。第十條本指引的附錄列舉了有關(guān)風險提示，商業(yè)銀行應(yīng)結(jié) 合實際參照制定相應(yīng)的風險防范工作要求。第二章客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理盡職要求第十一條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行確定的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃及風險戰(zhàn) 略，擬定明確的目標客戶，包括已建立業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶和潛在客戶。第十二條 商業(yè)銀行確定目標客戶時應(yīng)明確所期望的客戶特征， 并確定可受理客戶的基本要

5、求。商業(yè)銀行受理的所有客戶原則上必須 滿足或高于這些要求。第十三條 商業(yè)銀行客戶調(diào)查應(yīng)根據(jù)授信種類搜集客戶基本資料，建立客戶檔案。資料清單提示參見附錄中的客戶基本資料清單提示”。第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)關(guān)注和搜集集團客戶及關(guān)聯(lián)客戶的有關(guān)信 息，有效識別授信集中風險及關(guān)聯(lián)客戶授信風險。第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)對客戶提供的身份證明、授信主體資格、 財務(wù)狀況等資料的合法性、真實性和有效性進行認真核實，并將核實 過程和結(jié)果以書面形式記載。第十六條 商業(yè)銀行對客戶調(diào)查和客戶資料的驗證應(yīng)以實地調(diào)查 為主，間接調(diào)查為輔。必要時，可通過外部征信機構(gòu)對客戶資料的真 實性進行核實。第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)酌情、主動向政府有關(guān)

6、部門及社會中介機 構(gòu)索取相關(guān)資料，以驗證客戶提供材料的真實性，并作備案。第十八條客戶資料如有變動，商業(yè)銀行應(yīng)要求客戶提供書面報 告，進一步核實后在檔案中重新記載。第十九條對客戶資料補充或變更時， 授信工作人員之間應(yīng)主動 進行溝通，確保各方均能夠及時得到相關(guān)信息。授信業(yè)務(wù)部門授信工作人員和授信管理部門授信工作人員任何 一方需對客戶資料進行補充時，須通知另外一方，但原則上須由業(yè)務(wù) 部門授信工作人員辦理。第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)了解和掌握客戶的經(jīng)營管理狀況，督促客 戶不斷提高經(jīng)營管理效益，保證授信安全。第二十一條 當客戶發(fā)生突發(fā)事件時，商業(yè)銀行應(yīng)立即派員實地 調(diào)查，并依法及時做出是否更改原授信資料的意見

7、。必要時，授信管 理部門應(yīng)及時會同授信業(yè)務(wù)部門派員實地調(diào)查。第二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)督促授信管理部門與其他商業(yè)銀行之間 就客戶調(diào)查資料的完整性、真實性建立相互溝通機制。對從其他商業(yè) 銀行獲得的授信信息，授信工作人員應(yīng)注意保密，不得用于不正當業(yè) 務(wù)競爭。第三章分析與評價盡職要求第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同授信品種的特點，對客戶申請 的授信業(yè)務(wù)進行分析評價， 重點關(guān)注可能影響授信安全的因素，有效 識別各類風險。主要授信品種的風險提示參見附錄中的主要授信品種風險分析提示”。第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)認真評估客戶的財務(wù)報表，對影響客戶 財務(wù)狀況的各項因素進行分析評價，預測客戶未來的財務(wù)和經(jīng)營情 況。必要時

8、應(yīng)進行利率、匯率等的敏感度分析。第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)對客戶的非財務(wù)因素進行分析評價，對 客戶公司治理、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)能力、產(chǎn)品 和市場、行業(yè)特點以及宏觀經(jīng)濟環(huán)境等方面的風險進行識別， 風險提 示參見附錄中的 非財務(wù)因素分析風險提示”。第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)對客戶的信用等級進行評定并予以記 載。必要時可委托獨立的、資質(zhì)和信譽較高的外部評級機構(gòu)完成。第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)國家法律、法規(guī)、有關(guān)方針政策以 及本行信貸制度，對授信項目的技術(shù)、市場、財務(wù)等方面的可行性進 行評審，并以書面形式予以記載。第二十八條商業(yè)銀行應(yīng)對第二還款來源進行分析評價，確認保 證人的保證主體資格和代

9、償能力，以及抵押、質(zhì)押的合法性、充分隹 和可實現(xiàn)性。第二十九條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)各環(huán)節(jié)授信分析評價的結(jié)果，形成 書面的分析評價報告。分析評價報告應(yīng)詳細注明客戶的經(jīng)營、管理、財務(wù)、行業(yè)和環(huán)境 等狀況，內(nèi)容應(yīng)真實、簡潔、明晰。分析評價報告報出后，不得在原 稿上作原則性更改；如需作原則性更改，應(yīng)另附說明。第三十條 在客戶信用等級和客戶評價報告的有效期內(nèi)，對發(fā)生 影響客戶資信的重大事項，商業(yè)銀行應(yīng)重新進行授信分析評價。 重大 事項包括：（一）外部政策變動；（二）客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領(lǐng)導人發(fā)生變動；（三）客戶的擔保超過所設(shè)定的擔保警戒線；（四）客戶財務(wù)收支能力發(fā)生重大變化；（五）客戶涉及重大訴訟；（六）

10、客戶在其他銀行交叉違約的歷史記錄；（七）其他。第三十一條 商業(yè)銀行對發(fā)生變動或信用等級已失效的客戶評價 報告，應(yīng)隨時進行審查，及時做出相應(yīng)的評審意見。第四章授信決策與實施盡職要求第三十二條 商業(yè)銀行授信決策應(yīng)在書面授權(quán)范圍內(nèi)進行，不得 超越權(quán)限進行授信。第三十三條商業(yè)銀行授信決策應(yīng)依據(jù)規(guī)定的程序進行，不得違 反程序或減少程序進行授信。第三十四條 商業(yè)銀行在授信決策過程中，應(yīng)嚴格要求授信工作 人員遵循客觀、公正的原則，獨立發(fā)表決策意見，不受任何外部因素 的干擾。第三十五條 商業(yè)銀行不得對以下用途的業(yè)務(wù)進行授信：（一）國家明令禁止的產(chǎn)品或項目；（二）違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注

11、冊資 本金、注冊驗資和增資擴股；（三）違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資；（四）其他違反國家法律法規(guī)和政策的項目。第三十六條 客戶未按國家規(guī)定取得以下有效批準文件之一的， 或雖然取得，但屬于化整為零、越權(quán)或變相越權(quán)和超授權(quán)批準的，商 業(yè)銀行不得提供授信：（一）項目批準文件；（二）環(huán)保批準文件；（三）土地批準文件；（四）其他按國家規(guī)定需具備的批準文件。第三十七條 商業(yè)銀行授信決策做出后，授信條件發(fā)生變更的， 商業(yè)銀行應(yīng)依有關(guān)法律、法規(guī)或相應(yīng)的合同條款重新決策或變更授 信。第三十八條商業(yè)銀行實施有條件授信時應(yīng)遵循先落實條件，后 實施授信”的原則，授信條件未落實或條件發(fā)生變更未重新決

12、策的，不得實施授信。第三十九條 商業(yè)銀行對擬實施的授信應(yīng)制作相應(yīng)的法律文件并 審核法律文件的合法合規(guī)性，法律文件的主要條款提示參見附錄 中的 格式合同文本主要條款提示”。第四十條 商業(yè)銀行授信實施時，應(yīng)關(guān)注借款合同的合法性。被 授權(quán)簽署借款合同的授信工作人員在簽字前應(yīng)對借款合同進行逐項 審查，并對客戶確切的法律名稱、被授權(quán)代表客戶簽名者的授權(quán)證明 文件、簽名者身份以及所簽署的授信法律文件合法性等進行確認。第五章授信后管理和問題授信處理盡職要求第四十一條 商業(yè)銀行授信實施后，應(yīng)對所有可能影響還款的因 素進行持續(xù)監(jiān)測，并形成書面監(jiān)測報告。重點監(jiān)測以下內(nèi)容：（一）客戶是否按約定用途使用授信，是否誠實

13、地全面履行合同；（二）授信項目是否正常進行；（三）客戶的法律地位是否發(fā)生變化；（四）客戶的財務(wù)狀況是否發(fā)生變化；（五）授信的償還情況；（六）抵押品可獲得情況和質(zhì)量、價值等情況。第四十二條 商業(yè)銀行應(yīng)嚴格按照風險管理的原則，對已實施授 信進行準確分類，并建立客戶情況變化報告制度。第四十三條商業(yè)銀行應(yīng)通過非現(xiàn)場和現(xiàn)場檢查，及時發(fā)現(xiàn)授信 主體的潛在風險并發(fā)出預警風險提示。 風險提示參見附錄中的預 警信號風險提示”，授信工作人員應(yīng)及時對授信情況進行分析，發(fā)現(xiàn) 客戶違約時應(yīng)及時制止并采取補救措施。第四十四條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)客戶償還能力和現(xiàn)金流量，對客戶 授信進行調(diào)整，包括展期，增加或縮減授信，要求借款人

14、提前還款， 并決定是否將該筆授信列入觀察名單或劃入問題授信。第四十五條商業(yè)銀行對列入觀察名單的授信應(yīng)設(shè)立明確的指 標，進一步觀察判斷是否將該筆授信從觀察名單中刪去或降級；對劃入問題授信的，應(yīng)指定專人管理。第四十六條 商業(yè)銀行對問題授信應(yīng)采取以下措施：（一）確認實際授信余額；（二）重新審核所有授信文件，征求法律、審計和問題授信管理等 方面專家的意見；（三）對于沒有實施的授信額度，依照約定條件和規(guī)定予以終止。依法難以終止或因終止將造成客戶經(jīng)營困難的， 應(yīng)對未實施的授信額 度專戶管理，未經(jīng)有權(quán)部門批準，不得使用；（四）書面通知所有可能受到影響的分支機構(gòu)并要求承諾落實必 要的措施；（五）要求保證人履行

15、保證責任，追加擔保或行使擔保權(quán)；（六）向所在地司法部門申請凍結(jié)問題授信客戶的存款賬戶以減 少損失；（七）其他必要的處理措施。第六章授信工作盡職調(diào)查要求第四十七條 商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立獨立的授信工作盡職調(diào)查崗位，明 確崗位職責和工作要求。從事授信盡職調(diào)查的人員應(yīng)具備較完備的授信、法律、財務(wù)等知 識，接受相關(guān)培訓，并依誠信和公正原則開展工作。第四十八條 商業(yè)銀行應(yīng)支持授信工作盡職調(diào)查人員獨立行使盡 職調(diào)查職能，調(diào)查可采取現(xiàn)場或非現(xiàn)場的方式進行。必要時，可聘請 外部專家或委托專業(yè)機構(gòu)開展特定的授信盡職調(diào)查工作。第四十九條 商業(yè)銀行對授信業(yè)務(wù)流程的各項活動都須進行盡職 調(diào)查，評價授信工作人員是否勤勉盡責，確

16、定授信工作人員是否免責。 被調(diào)查人員應(yīng)積極配合調(diào)查人員的工作。授信工作盡職調(diào)查人員應(yīng)及時報告盡職調(diào)查結(jié)果。第五十條 商業(yè)銀行對授信工作盡職調(diào)查人員發(fā)現(xiàn)的問題，經(jīng)過 確認的程序，應(yīng)責成相關(guān)授信工作人員及時進行糾正。第五十一條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)授信工作盡職調(diào)查人員的調(diào)查結(jié) 果，對具有以下情節(jié)的授信工作人員依法、依規(guī)追究責任。（一）進行虛假記載、誤導性陳述或重大疏漏的；（二）未對客戶資料進行認真和全面核實的；（三）授信決策過程中超越權(quán)限、違反程序?qū)徟?；（四）未按照?guī)定時間和程序?qū)κ谛藕蛽Ｎ镞M行授信后檢查的；（五）授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件時，未及時實地調(diào)查的；（六）未根據(jù)預警信號及時采取必要保全

17、措施的；（七）故意隱瞞真實情況的；（八）不配合授信盡職調(diào)查人員工作或提供虛假信息的；（九）其他。第五十二條 對于嚴格按照授信業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規(guī)，在客戶調(diào) 查和業(yè)務(wù)受理、授信分析與評價、授信決策與實施、授信后管理和問 題授信管理等環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責的授信工作人員，授信一旦出現(xiàn)問題，可視情況免除相關(guān)責任。第七章附則第五十三條 本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的中 資商業(yè)銀行。其他銀行業(yè)金融機構(gòu)可參照執(zhí)行。第五十四條 冏業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本指引制定相應(yīng)的實施細則并報中 國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構(gòu)備案。第五十五條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機構(gòu)應(yīng)依據(jù)本 指引加強對商業(yè)銀行授信工作監(jiān)

18、管。第五十六條 本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責解釋。第五十七條 本指引白發(fā)布之日起施行。附錄一、主要授信種類的風險提示（一）票據(jù)承兌是否對真實貿(mào)易背景進行核實；是否取得或核實稅 收證明等相關(guān)文件；是否嚴格按要求履行了票據(jù)承兌的相關(guān)程序。（二）貼現(xiàn)票據(jù)是否符合票據(jù)法規(guī)定的形式和實質(zhì)要件；是否對真 實貿(mào)易背景及相關(guān)證明文件進行核實；是否對貼現(xiàn)票據(jù)信用狀況進行 評估；是否對客戶有無背書及付款人的承兌予以查實。（三）開立信用證是否對信用證受益人與開證申請人之間的貿(mào)易 關(guān)系予以核實；申請人是否按照信用證開立要求填寫有關(guān)書面材料； 受理因申請人開立信用證而產(chǎn)生的匯票時， 是否按照票據(jù)法和監(jiān)管部 門要

19、求對匯票本身的形式和實質(zhì)要件進行審核。（四）公司貸款是否嚴格審查客戶的資產(chǎn)負債狀況，認真獨立計算 客戶的現(xiàn)金流量，并將有關(guān)情況存入檔案，提示全部問題。（五）項目融資除評估授信項目建議書、可行性研究報告及未來現(xiàn) 金流量預測情況外，是否對質(zhì)押權(quán)、抵押權(quán)以及保證或保險等嚴格調(diào) 查，防止關(guān)聯(lián)客戶無交叉互保。（六）關(guān)聯(lián)企業(yè)授信是否了解統(tǒng)一授信的科學性、合理性和安全 性，認真實施統(tǒng)一授信，及時調(diào)整額度并緊密跟蹤。（七）擔保授信是否對保證人的償還能力，違反國家規(guī)定擔當保證 人，抵押物、質(zhì)押物的權(quán)屬和價值以及實現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)的可行性 進行嚴格審查；是否就開設(shè)擔?？劭钯~戶的余額控制及銀行授權(quán)主動 劃賬辦法達成

20、書面協(xié)議；是否對抵（質(zhì)）押權(quán)的行使和過戶制定可操作 的辦法。二、客戶基本信息提不（一）營業(yè)執(zhí)照（副本及影印件）和年檢證明。（二）法人代碼證書（副本及影印件）。（三）法定代表人身份證明及其必要的個人信息。（四）近三年經(jīng)審計的資產(chǎn)負債表、損益表、業(yè)主權(quán)益變動表以及 銷量情況。成立不足三年的客戶，提交白成立以來年度的報表。（五）本年度及最近月份存借款及對外擔保情況。（六）稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明和近二年稅務(wù)部門納稅 證明資料復印件。（七） 合同或章程（原件及影印件）。（八） 董事會成員和主要負責人、財務(wù)負責人名單和簽字樣本等。（九） 若為有限責任客戶、股份有限客戶、合資合作客戶或承包經(jīng)營客戶，

21、要求提供董事會或發(fā)包人同意申請授信業(yè)務(wù)的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明。（十）股東大會關(guān)于利潤分配的決議。（十一）現(xiàn)金流量預測及營運計劃。（十二）授信業(yè)務(wù)由授權(quán)委托人辦理的，需提供客戶法定代表人授 權(quán)委托書（原件）。（十三）其他必要的資料（如海關(guān)等部門出具的相關(guān)文件等）。對于中長期授信，還須有各類合格、有效的相關(guān)批準文件，預計 資金來源及使用情況、預計的資產(chǎn)負債情況、損益情況、項目建設(shè)進 度及營運計劃。三、主要授信品種風險分析提示（一）流動性短期資金需求應(yīng)關(guān)注：1.融資需求的時間性（常年性還是季節(jié)性）；2.對存貨融資，要充分考慮當實際銷售已經(jīng)小于或?qū)⑿∮谒A期 的銷售量時的風險和對策

22、，以及存貨本身的風險，如過時或變質(zhì)；3.應(yīng)收賬款的質(zhì)量與壞賬準備情況；4.存貨的周期。（二） 設(shè)備采購和更新融資需求應(yīng)關(guān)注：1.時機選擇，宏觀經(jīng)濟情況和行業(yè)展望；2.未實現(xiàn)的生產(chǎn)能力；3.其他提供資金的途徑：長期授信、資本注入、出售資產(chǎn)；4.其他因素可能對資金的影響。（三）項目融資需求應(yīng)關(guān)注：1.項目可行性；2.項目批準；3.項目完工時限。（四）中長期授信需求應(yīng)關(guān)注：1.客戶當前的現(xiàn)金流量；2.利率風險；3.客戶的勞資情況；4.法規(guī)和政策變動可能給客戶帶來的影響；5.客戶的投資或負債率過大，影響其還款能力；6.原材料短缺或變質(zhì)；7.第二還款來源情況惡化；8.市場變化；9.競爭能力及其變化；10

23、.高管層組成及變化；11.產(chǎn)品質(zhì)量可能導致產(chǎn)品銷售的下降；12.匯率波動對進出口原輔料及產(chǎn)成品帶來的影響；13.經(jīng)營不善導致的盈利下降。（五）對現(xiàn)有債務(wù)的再融資需求。（六）貿(mào)易融資需求應(yīng)關(guān)注：1.匯率風險；2.國家風險；3.法律風險；4.付款方式。四、非財務(wù)因素分析風險提示（一）客戶管理者：重點考核客戶管理者的人品、誠信度、授信動機、贏利能力以及 其道德水準。對客戶的管理者風險應(yīng)關(guān)注：1.歷史經(jīng)營記錄及其經(jīng)驗；2.經(jīng)營者相對于所有者的獨立性；3.品德與誠信度；4.影響其決策的相關(guān)人員的情況；5.決策過程；6.所有者關(guān)系、組織結(jié)構(gòu)和法律結(jié)構(gòu)；7.領(lǐng)導后備力量和中層主管人員的素質(zhì)；8.管理的政策、

24、計劃、實施和控制。（二）識別客戶的產(chǎn)品風險應(yīng)關(guān)注：1.產(chǎn)品定位、分散度與集中度、產(chǎn)品研發(fā)；2.產(chǎn)品實際銷售，潛在銷售和庫存變化；3.核心產(chǎn)品和非核心產(chǎn)品，對市場變化的應(yīng)變能力。（三）識別客戶生產(chǎn)過程的風險應(yīng)關(guān)注：1.原材料來源，對供應(yīng)商的依賴度；2.勞動密集型還是資本密集型；3.設(shè)備狀況；4.技術(shù)狀況。（四）對客戶的行業(yè)風險應(yīng)關(guān)注：1.行業(yè)定位；2.競爭力和結(jié)構(gòu)；3.行業(yè)特征；4.行業(yè)管制；5.行業(yè)成功的關(guān)鍵因素。（五）對宏觀經(jīng)濟環(huán)境的風險應(yīng)關(guān)注：1.通貨膨脹；2.社會購買力；3.匯率；4.貨幣供應(yīng)量；5.稅收；6.政府財政支出；7.價格控制；8.工資調(diào)整；9.貿(mào)易平衡；10.失業(yè)；11. G

25、DP增長；12.外匯來源；13.外匯管制規(guī)定；14.利率；15.政府的其他管制。五、格式合同文本主要條款提示（一）客戶必須提供的年度財務(wù)報告。（二）客戶必須持續(xù)保持銀行要求的各項財務(wù)指標。（三）未經(jīng)銀行允許，合同期內(nèi)客戶不得因主觀原因關(guān)閉。（四）未經(jīng)銀行允許，客戶分紅不得超過稅后凈收入的一定比例。（五）客戶的資本支出不得超過銀行要求的一定數(shù)額。（六）未經(jīng)銀行允許，客戶不得出售特定資產(chǎn)（主要指固定資產(chǎn)）（七）未經(jīng)銀行同意，客戶不得向其他授信人申請授信。（八）未經(jīng)銀行允許，客戶不得更改與其他授信人的債務(wù)條款。（九）未經(jīng)銀行允許，客戶不得提前清償其他長期債務(wù)。（十）未經(jīng)銀行允許，客戶不得進行兼并收購

26、等活動。（1）未經(jīng)銀行允許，客戶不得為第三方提供額外債務(wù)擔保。（十二）未經(jīng)銀行允許，客戶不得向其他債權(quán)人或授信人抵押資 產(chǎn)。六、預警信號風險提不（一）與客戶品質(zhì)有關(guān)的信號：1.企業(yè)負責人失蹤或無法聯(lián)系；2.客戶不愿意提供與信用審核有關(guān)的文件；3.在沒有正當理由的情況下撤回或延遲提供與財務(wù)、業(yè)務(wù)、稅收 或抵押擔保有關(guān)的信息或要求提供的其他文件；4.資產(chǎn)或抵押品高估；5.客戶不愿意提供過去的所得稅納稅單；6.客戶的競爭者、供貨商或其他客戶對授信客戶產(chǎn)生負面評價；7.改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行中間借 新還舊；8.客戶頻繁更換會計人員或主要管理人員；9.作為被告卷入法律糾紛；10.有破產(chǎn)經(jīng)歷；11.有些債務(wù)未在資產(chǎn)負債表上反映或列示；12.客戶內(nèi)部或客戶的審計機構(gòu)使用的會計政策不夠?qū)徤?。（二）客戶在銀行賬戶變化的信號：1.客戶在銀行的頭寸不斷減少；2.對授信的長期占用；3.缺乏財務(wù)計劃，如總是突然向銀行提出借款需求；4.短期授信和長期授信錯配；5.在銀行存