成本費用分攤管理辦法

1、1仞文件編號ZD-ZY-HR-020-A/0ZD-ZY-HR-020-A/0成本費用分攤管理辦法文件貞碼第 1 1 頁，共 4 4 頁生效時間20162016 年 4 4 月 1 1 日1 1 目的及原則為了優(yōu)化項目成本結(jié)構(gòu)， 提高成本意識，更準確客觀的反映項目運營效益，便于項目成本管理， 特制定本辦法。2 2 適用范圍本辦法適用于公司自營、合資及外部委托運營等各類項目。3 3 權(quán)責3.13.1 總經(jīng)理負責費用分攤工作的總體管理，對相關(guān)模糊地帶及爭議等問題進行裁決。3.23.2 各成本發(fā)生部門負責本領(lǐng)域成本費用相關(guān)數(shù)據(jù)的收集和相關(guān)指標的計算。3.33.3 各運營部門負責對各成本發(fā)生部門的數(shù)據(jù)審

2、核。3.43.4 行政人事部負責收集匯總各部門的費用計算數(shù)據(jù)，統(tǒng)一提交給財務部門；3.53.5 財務部門負責各項目成本核算，及時出具項目核算報告，供公司領(lǐng)導管理決策使用。4 4 項目直接費用各項目開展的各類促銷、推廣活動等營銷費用，及項目運營人員的差旅項目等直接相關(guān)費用，列入各項目 成本中。5 5 工資分攤5.15.1 體現(xiàn)為人工成本。各類型崗位人員的固定工資部分按不同的方法進行分攤。詳情見附件1 1。此工資部分在工資表中包括基本工資、崗位工資、各項補貼和公司繳納的社保費用。5.25.2 銷售客服人員工資按工作量占比情況行分攤。工作量占比由提成總量、客服人員數(shù)量、聊天數(shù)和接待 人數(shù)等各項指標加

3、權(quán)計算得出。含銷售部門所有人員。5.35.3 創(chuàng)意類崗位人員工資按工作量積分占比情況進行分攤。工作量占比為針對不同工作類型、所用的人員 等進行的標準化分類積分。含創(chuàng)意團隊所有人員（設(shè)計部和文案策劃部）。5.45.4 售后崗位人員工資按工作量占比情況進行分攤。工作量占比由退換貨量、中差評量、聊天量和培訓量 等各項指標加權(quán)計算得出。包括除了項目專屬人員之外售后部門的其他所有售后人員。5.55.5 倉庫人員工資按工作量占比情況進行分攤。工作量占比由發(fā)貨機器單數(shù)、提成總額和發(fā)貨積分等各項 指標加權(quán)計算得出。包括倉庫所有人員。5.65.6 采購人員工資根據(jù)不同工作內(nèi)容積分制占比情況分攤費用。包括采購部門

4、所有人員。5.75.7 運營人員工資：直接計算到各項目成本之中。 包括各運營部門所有正式崗位的運營人員。含經(jīng)理助理崗位，不含試用期的人員。5.85.8 服務管理人員的工資按各項目的其他崗位工資總額占比進行分攤。包括行政人事、總經(jīng)辦、培訓主管及未轉(zhuǎn)正運營人員等，此部分為除去5.1-5.75.1-5.7 之外的其他所有人員。6 6 提成/ /獎金分攤體現(xiàn)為人工成本。為各崗位設(shè)置的獎勵項目，如銷售提成、運營獎勵等，直接列入各項目成本中。在工資 表中為各項目設(shè)立的各種提成、獎金等。編制審批批準2仞文件編號ZD-ZY-HR-020-A/0ZD-ZY-HR-020-A/0成本費用分攤管理辦法文件貞碼第 2

5、 2 頁，共 4 4 頁生效時間20162016 年 4 4 月 1 1 日7 7 倉庫房租水電費分攤各地倉庫的房租及水電費用，按照囤貨面積進行占比分攤。倉庫租金及水電費按各項目實際囤貨占地面積 進行分攤。詳情見附件 2 2。8 8 日常費用分攤包括各種辦公消耗品、水電、通信等行政費用及招聘、外部培訓等人事費用。按各項目所承擔的當月實際工資占比進行分攤。詳情見附件 2 2。9 9 新項目相關(guān)費用新項目（如微淘）獨立運營之前的相關(guān)費用暫由公司進行承擔。包括營銷、設(shè)計、推廣等費用，納入項目費用，按各項目所承擔的當月實際工資占比進行分攤。詳情見附件2 2。1010 公司管理費提取每月按各項目所承擔的

6、當月工資總額的 f 比例固定提取，用于公司辦公樓（及宿舍）房租、裝修及固定資產(chǎn)攤銷等各類長期性費用。無論是否發(fā)生實際費用，都按期固定比例提取。詳情見附件2 2。1111 數(shù)據(jù)匯總時間要求每月 3 3 日 1212 點前，各部門主管提供數(shù)據(jù)，分別經(jīng)項目運營主管審核，行政人事部匯總后，F(xiàn)FFF 班前提供 給財務部。12附則本辦法由行政人宿 S S 負責擬正、修改和解釋。自20162016 年 4 4 月 1 1 日起執(zhí)行。編制審批批準3仞文件編號ZD-ZY-HR-020-A/0ZD-ZY-HR-020-A/0成本費用分攤管理辦法文件貞碼第 3 3 頁，共 4 4 頁生效時間20162016 年 4

7、 4 月 1 1 日附件1:人員工資分攤一覽表序類型計算公式說明1銷售本項目應承擔的工資總額=全部銷售部門 的工資總額*（本項目提成總額/各項目提 成總額*30%+本項目銷售團隊人數(shù) /各項 目銷售團隊總?cè)藬?shù)*30%+本項目聊天回復條數(shù)/各項目聊天回復條數(shù) *20%+本項目 接待人數(shù)/各項目總接待人數(shù)*20%）。1、銷售客服工資總額為銷售團隊人員的工資總額，包括已轉(zhuǎn)正人員和未轉(zhuǎn)正人員。2、提成總額為初試狀態(tài)下銷售所得提成，即：不扣除責任金，也不減退換貨數(shù)量的初始提成總額。3、銷售團隊人數(shù)為本月度歸屬于本項目的正式銷售客服人數(shù)，不含試用期員工。當月人數(shù) =（月初人數(shù)+月末人數(shù)）/2 o2創(chuàng)意本項

8、目應承擔工資總額 =創(chuàng)意人員工資總額*本項目月度工作積分量 /各項目月度 工作積分總量。1、設(shè)計類工作：（1）首頁：3 分；（2）詳情（攝影修圖）：3.5 分；（3）活動報名：1 分（日?；顒?0.5 分，大促/首發(fā)活動1 ;大型活動包括單項活動，不再另行積分）；（4）促銷承接：1分；（5）線下物料：0.5 分；（6）修改/次：0.5 分。2、文案 類工作：（1）首頁主題：3.5 分；（2）詳情梳理：3.5 分；（3） 促銷承接：1 分；（4）品牌活動支持：1 分；（5）活動報名： 0.5 分；（6）修改：0.5 分。3、不合理時間：*1.5。3售后本項目應承擔工資總額 =售后部門工資總額*

9、（本項目退換貨量/各項目退換貨總量*40%+本項目中差評量 /各項目中差評總量*30%+本項目售后聊天條數(shù) /各項目聊天條數(shù)總和*20%+本項目培訓人次/各項目培訓人次之和*10%）1、京東店聊天數(shù) =同項目京東店發(fā)貨量 /同項目天貓店發(fā)貨量 *同項目天貓店聊天數(shù)。2、退換貨量，包括保修。3、產(chǎn)品類型系數(shù)：機器整機 1.0，電腦配件（鼠標/鍵盤等）0.3。其他新增產(chǎn)品參照設(shè)置不同系數(shù)。4、按自然月份進行統(tǒng)計。5、中差評量：分配到售后部處理的數(shù)量。6、售后部門工資總額不含劉欣和蔣登名二人的，此二人工資直接劃歸機械師費用。4倉庫本項目應承擔工資總額 =倉庫人員總工資*（本項目單數(shù)/各項目單數(shù)之和*

10、55%+本項目提成總額/各項目提成總額 *35%+本項目收貨積分之和/各項目收貨積分之和*10%）1、單數(shù)包括機器、單獨配發(fā)的各類小件的銷售單、投訴單、保修單等全部單數(shù)。與套餐一起配發(fā)的小件，與機器算一單，不單獨計算。2、提成扣除前總額，即不扣除貝任無、不減去退換貝數(shù)量的毛提成總額。3、收貨相關(guān)工作工作量系數(shù)如下：1）小件包裝：1.0 ; 2）掃碼：普通的 0.3,復雜的 1.0 ; 3）撕保卡：1.0。編制審批批準4仞文件編號ZD-ZY-HR-020-A/0ZD-ZY-HR-020-A/0成本費用分攤管理辦法文件貞碼第 4 4 頁，共 4 4 頁生效時間20162016 年 4 4 月 1

11、1 日5米購本項目應承擔工資總額 =采購部門工資總額*本項目月度策劃工作積分量 /各項目 月度策劃工作積分總量。(1)長期性的新供應商：10; (2)長期性的新產(chǎn)品：10+10 (項 目啟動 10,項目完成 10) ; (3)采購單數(shù)：1 ; (4)其他(活 動物資等)：2*品種數(shù)6運營所有人員的工資直接劃歸到所在項目成本中包括運營團隊所有人員，如總監(jiān)、主管、運營、運營助理及經(jīng)理助理人員7服務管理本項目應承擔的工資總額=本類崗位人員工資總額*本項目所承擔的其他崗位人員工資總額/各項目所承擔的其他崗位人員工資總額之和包括行政人事部所有人員、總經(jīng)辦人員、培訓主管及未轉(zhuǎn)正的運營團隊人員(運營助理、經(jīng)理助理)。附件 2:長期費用分攤/提取一覽表序名稱計算公式說明1倉庫租金與水電費本項目應承擔倉庫租金=各倉庫月度租金*本項目物資占用面積/各項目占用面積之和占用面枳為存放發(fā)貨物資的實際面枳估算，非倉庫的所有向 積。包括機器、配件等所有物資占地面積。臨時按上報的面 積進行核算；不同倉庫進行各自項目分攤。2日常費用本項目應承擔的日常費用總額=公司當月日常費用總額*本項目應承擔的人員工資總額/各項目應承擔的工資總額之和包括各種辦公消耗品、水電、通信費用，含各倉庫的