上市公司股權(quán)激勵監(jiān)管辦法(征求意見稿)

1、上市公司股權(quán)激勵監(jiān)管辦法（征求意見稿）第一章總則第一條為進(jìn)一步促進(jìn)上市公司建立、健全激勵與約束機(jī)制，依據(jù) 中華人民共和國公司法、中華人民共和國證券法及其他有關(guān) 法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法所稱股權(quán)激勵是指上市公司以本公司股票為標(biāo)的， 對其董事、高級管理人員及其他員工進(jìn)行的長期性激勵。上市公司以限制性股票、股票期權(quán)方式實(shí)行股權(quán)激勵計(jì)劃的,適 用本辦法的規(guī)定。第三條上市公司實(shí)行的股權(quán)激勵計(jì)劃,應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)、 本辦法和公司章程的規(guī)定，有利于上市公司的持續(xù)發(fā)展，不得損害上 市公司利益。上市公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員在實(shí)行股權(quán)激勵計(jì)劃中應(yīng) 當(dāng)誠實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，維護(hù)公司和

2、全體股東的利益。第四條上市公司實(shí)行股權(quán)激勵計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定和本 辦法的要求履行信息披露義務(wù)。第五條為上市公司股權(quán)激勵計(jì)劃出具意見的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人 員，應(yīng)當(dāng)誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)，保證所出具的文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。第六條任人不得利用股權(quán)激勵計(jì)劃進(jìn)行內(nèi)幕交易、操縱證券交 易價格和進(jìn)行證券欺詐活動。第二章股權(quán)激勵it劃第七條上市公司具有下列情形之一的，不得實(shí)行股權(quán)激勵計(jì)劃：（一）最近一個會計(jì)年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告被注冊會計(jì)師出具保留意 見、否定意見或者無法表示意見的審計(jì)報(bào)告；（二）最近一年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會予以行政處 罰；（三）最近一年內(nèi)因損害公司利益的違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會 及其

3、派出機(jī)構(gòu)采取行政監(jiān)管措施;（四）最近一年內(nèi)被證券交易所公開譴責(zé)；（五）因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國 證監(jiān)會立案調(diào)查；（六）最近三年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤少于最近三年實(shí)現(xiàn)的 年均可分配利潤的百分之四十；公司上市未滿三年的，最近一年以現(xiàn) 金分配的利潤少于最近一年實(shí)現(xiàn)的可分配利潤的百分之十五；（七）中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他情形。第八條股權(quán)激勵計(jì)劃的激勵對象可以包括上市公司的董事、高級 管理人員、核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員，以及公司認(rèn)為應(yīng)當(dāng)激勵的其他員 工，但不應(yīng)當(dāng)包括獨(dú)立董事和監(jiān)事（職工代表監(jiān)事除外）。下列人員不得成為激勵對象：（一）最近三年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會予以行政處 罰

4、；（二）最近三年內(nèi)被中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定為不適當(dāng)人 選；（三）最近三年內(nèi)被證券交易所公開譴責(zé)或宣布為不適當(dāng)人選;（四）最近一年內(nèi)因損害公司利益的違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會 及其派出機(jī)構(gòu)采取行政監(jiān)管措施。第九條上市公司股權(quán)激勵計(jì)劃應(yīng)當(dāng)確定具體的激勵對象。上市公 司應(yīng)當(dāng)在股權(quán)激勵計(jì)劃中分析每名激勵對象與上市公司業(yè)務(wù)或業(yè)績 的關(guān)聯(lián)程度，說明作為激勵對象的合理性。上市公司股權(quán)激勵計(jì)劃中 不得向未確定的激勵對象預(yù)留權(quán)益。第十條激勵對象為境外自然人的，可以向證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請 開立證券賬戶，用于持有或賣出因股權(quán)激勵計(jì)劃獲得的權(quán)益，但不得 使用該證券賬戶從事其他證券交易活動。第十一條激勵對象為董事、高

5、級管理人員的，上市公司應(yīng)當(dāng)建立 績效考核體系和考核辦法，以績效考核指標(biāo)為實(shí)施股權(quán)激勵計(jì)劃的條 件。第十二條上市公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)本公司實(shí)際情況設(shè)定績效考核指標(biāo), 包括公司業(yè)績指標(biāo)和激勵對象個人績效指標(biāo)。公司業(yè)績指標(biāo)包括反映股東回報(bào)和公司價值創(chuàng)造等綜合性指標(biāo)， 如凈資產(chǎn)收益率、每股收益等；反映公司盈利能力及市場價值等成長 性指標(biāo)，如凈利潤增長率、主營業(yè)務(wù)收入增長率等。上市公司應(yīng)當(dāng)至 少從上述兩類指標(biāo)中各選一個，業(yè)績指標(biāo)應(yīng)當(dāng)高于股權(quán)激勵計(jì)劃公告 前三個會計(jì)年度的平均水平且持續(xù)增長。股權(quán)激勵計(jì)劃有效期內(nèi)，上市公司各年度歸屬于上市公司股東的 凈利潤及歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤均不得 低于股

6、權(quán)激勵計(jì)劃公告前三個會計(jì)年度的平均水平且不得為負(fù)。上市公司應(yīng)當(dāng)在股權(quán)激勵計(jì)劃中披露公司業(yè)績指標(biāo)的設(shè)定依據(jù)， 并詳細(xì)分析合理性。上市公司董事會審議股權(quán)激勵計(jì)劃日與公司業(yè)績 指標(biāo)首次可確定日的間隔期不少于六個月。激勵對象個人績效指標(biāo)由上市公司確定，應(yīng)當(dāng)與股權(quán)激勵計(jì)劃同 時完整披露。第十三條上市公司不得為激勵對象依股權(quán)激勵計(jì)劃獲取有關(guān)權(quán) 益提供貸款以及其他任形式的財(cái)務(wù)資助，包括為其貸款提供擔(dān)保。第十四條擬實(shí)行股權(quán)激勵計(jì)劃的上市公司，可以根據(jù)本公司實(shí)際 情況，通過以下方式解決標(biāo)的股票來源:（一）向激勵對象發(fā)行股份;（二）回購本公司股份；（三）法律、行政法規(guī)允許的其他方式。股東不得直接向激勵對象贈予或轉(zhuǎn)

7、讓股份。股東擬贈予或轉(zhuǎn)讓股 份用于股權(quán)激勵的，應(yīng)當(dāng)由上市公司回購該股份后按照本辦法的規(guī)定 實(shí)行股權(quán)激勵計(jì)劃。第十五條上市公司可以同時實(shí)行多期股權(quán)激勵計(jì)劃，每期股權(quán)激 勵計(jì)劃的間隔期不少于十二個月，以股東大會批準(zhǔn)時間為計(jì)算時點(diǎn)。 上市公司全部在有效期內(nèi)的股權(quán)激勵計(jì)劃所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)累 計(jì)不得超過公司股本總額的百分之十。非經(jīng)股東大會特別決議批準(zhǔn)不可一名激勵對象通過全部在有效 期內(nèi)的股權(quán)激勵計(jì)劃獲授的本公司股票累計(jì)不得超過公司股本總額 的百分之一。本條第一款、第二款所稱股本總額是指股東大會批準(zhǔn)最近一次股 權(quán)激勵計(jì)劃時公司已發(fā)行的股本總額，但應(yīng)當(dāng)扣除因?qū)嵤┕蓹?quán)激勵計(jì) 劃增加的股本。第十六條股權(quán)激勵

8、計(jì)劃的有效期從首次授出權(quán)益日起不得超過 10年。第十七條上市公司董事會可以根據(jù)股東大會審議批準(zhǔn)的股權(quán)激 勵計(jì)劃，決定向激勵對象一次性授出或分次授出權(quán)益，但累計(jì)授出的 權(quán)益涉及的標(biāo)的股票總額不得超過股權(quán)激勵計(jì)劃所確定的標(biāo)的股票 總額。上市公司分次授出權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)在每次授出前召開董事會，確定 授出的權(quán)益數(shù)量、權(quán)益價格、權(quán)益行使安排等內(nèi)容，并按照相關(guān)規(guī)則 履行信息披露義務(wù)。權(quán)益價格、權(quán)益行使安排應(yīng)當(dāng)按照首次授予時的 原則確定。第十八條剔除大盤因素影響，上市公司股票價格在股權(quán)激勵計(jì)劃 草案公布前二十個交易日內(nèi)累計(jì)漲跌幅超過百分之二十的，上市公司 不得審議股權(quán)激勵計(jì)劃。上市公司發(fā)生上市公司信息披露管理辦

9、法第三十條規(guī)定的重 大事件，應(yīng)當(dāng)履行信息披露義務(wù)，在履行信息披露義務(wù)期間及履行信 息披露義務(wù)完畢后五日內(nèi)，不得審議股權(quán)激勵計(jì)劃。第十九條上市公司應(yīng)當(dāng)在股權(quán)激勵計(jì)劃中對下列事項(xiàng)做出明確 規(guī)定或說明：（一）股權(quán)激勵計(jì)劃的目的；（-）激勵對象的確定依據(jù)和范圍；（三）股權(quán)激勵計(jì)劃擬授出的權(quán)益數(shù)量、所涉及的標(biāo)的股票種類、 來源、數(shù)量及占上市公司股本總額的百分比；若分次授出的，每次擬 授出的權(quán)益數(shù)量、所涉及的標(biāo)的股票數(shù)量及占股權(quán)激勵計(jì)劃涉及的標(biāo) 的股票總額的百分比、占上市公司股本總額的百分比；（四）激勵對象為董事、高級管理人員的，其各自可獲授的權(quán)益 數(shù)量、占股權(quán)激勵計(jì)劃擬授出權(quán)益總量的百分比；其他激勵對象

10、（各 自或按適當(dāng)分類）可獲授的權(quán)益數(shù)量及占股權(quán)激勵計(jì)劃擬授出權(quán)益總 量的百分比；上市公司應(yīng)當(dāng)通過指定網(wǎng)站披露其他激勵對象的姓名、 職務(wù)，并在股權(quán)激勵計(jì)劃中提示投資者關(guān)注網(wǎng)站披露內(nèi)容；（五）股權(quán)激勵計(jì)劃的有效期、限制性股票的授予日、限售期和 解除限售安排、股票期權(quán)的授權(quán)日、可行權(quán)日和行權(quán)安排；（六）限制性股票的授予價格或授予價格的確定方法，股票期權(quán) 的行權(quán)價格或行權(quán)價格的確定方法；（七）激勵對象獲授權(quán)益、行使權(quán)益的條件，如績效考核體系和 考核辦法；（八）股權(quán)激勵計(jì)劃所涉及的權(quán)益數(shù)量、標(biāo)的股票數(shù)量、授予價 格或行權(quán)價格的調(diào)整方法和程序；（九）公司授出權(quán)益及激勵對象行使權(quán)益的程序;（十）公司與激勵對

11、象各自的權(quán)利義務(wù)；（十一）公司發(fā)生控制權(quán)變更、合并、分立、激勵對象發(fā)生職務(wù) 變更、離職、死亡等事項(xiàng)時如何實(shí)施股權(quán)激勵計(jì)劃；（十二）股權(quán)激勵計(jì)劃的變更、終止；（十三）上市公司因重大會計(jì)差錯更正導(dǎo)致以前年度績效考核指 標(biāo)未達(dá)到要求或虛構(gòu)績效考核指標(biāo)時，激勵對象返還相關(guān)利益的安 排；（十四）其他重要事項(xiàng)。第二十條上市公司在下列期間內(nèi)不得向激勵對象授予權(quán)益：（一）定期報(bào)告公布前三十日；（二）業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報(bào)公告前十日；（三）重大交易或重大事項(xiàng)決定過程中至該事項(xiàng)公告后兩個交易 日;（四）其他可能影響股價的重大事件發(fā)生之日起至公告后兩個交 易日。第二十一條上市公司因標(biāo)的股票除權(quán)、除息或其他原因需要調(diào)整

12、權(quán)益價格或數(shù)量的，可以按照股權(quán)激勵計(jì)劃規(guī)定的原則和方式進(jìn)行調(diào) 整。上市公司依據(jù)前款調(diào)整權(quán)益價格或數(shù)量的，應(yīng)當(dāng)由董事會做出決 議并經(jīng)股東大會審議批準(zhǔn)，或者由股東大會授權(quán)董事會決定。律師應(yīng)當(dāng)就上述調(diào)整是否符合本辦法、公司章程和股權(quán)激勵計(jì)劃 的規(guī)定出具專業(yè)意見。第二十二條上市公司發(fā)生本辦法第七條規(guī)定的情形之一時，應(yīng)當(dāng) 終止實(shí)施股權(quán)激勵計(jì)劃，不得向激勵對象繼續(xù)授予新的權(quán)益，激勵對 象根據(jù)股權(quán)激勵計(jì)劃已獲授但尚未行使的權(quán)益應(yīng)當(dāng)終止行使。在股權(quán)激勵計(jì)劃實(shí)施過程中，激勵對象出現(xiàn)本辦法第八條規(guī)定的 不得成為激勵對象的情形的，上市公司不得繼續(xù)授予其權(quán)益，其已獲授但尚未行使的權(quán)益應(yīng)當(dāng)終止行使。第二十三條激勵對象轉(zhuǎn)

13、讓其通過股權(quán)激勵計(jì)劃所得股票的，應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)法律、行政法規(guī)及本辦法的規(guī)定。第二十條上市公司應(yīng)當(dāng)與激勵對象簽訂協(xié)議，約定股權(quán)激勵計(jì)劃的內(nèi)容和雙方的權(quán)利義務(wù)。第三章限制性股票第二十五條本辦法所稱限制性股票是指激勵對象按照股權(quán)激勵 計(jì)劃規(guī)定的條件，從上市公司獲得的轉(zhuǎn)讓等權(quán)利受到限制的本公司股激勵對象自授予日起享有限制性股票的所有權(quán)，但解除限售前不 得轉(zhuǎn)讓（繼承、司法劃轉(zhuǎn)除外）、用于擔(dān)?；騼斶€債務(wù)。第二十六條上市公司通過向激勵對象發(fā)行股份解決限制性股票 來源的，限制性股票授予價格不得低于股權(quán)激勵計(jì)劃草案公告前三十 個交易日公司股票交易均價的百分之五十。上市公司通過回購本公司股份或其他方式解決限制性股票

14、來源 的，授予價格由上市公司自行確定，可以采用贈予、市價折扣或其他 方式。第二十七條限制性股票授予日與首次解除限售日之間的間隔不 得少于一年。第二十八條在限制性股票有效期內(nèi)，上市公司應(yīng)當(dāng)規(guī)定分期解除 限售，各期解除限售的比例不得超過激勵對象獲授限制性股票總額的 百分之五十。第二十九條激勵對象未達(dá)到解除限售條件或上市公司終止實(shí)施 股權(quán)激勵計(jì)劃的，上市公司應(yīng)當(dāng)按照公司法規(guī)定的程序回購尚未 解除限售的限制性股票并注銷?；刭弮r格不得高于授予價格。第三十條上市公司董事會應(yīng)當(dāng)在做出回購股份決議后的兩個工 作日內(nèi)，公告董事會決議、回購股份方案，并發(fā)布召開股東大會的通 知?；刭徆煞莘桨钢辽賾?yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（

15、一）回購股份的原因；（-）回購股份的價格及定價依據(jù)；（三）擬回購股份的種類、數(shù)量及占股權(quán)激勵計(jì)劃所涉及的標(biāo)的 股票的比例、占總股本的比例；（四）擬用于回購的資金總額及資金來源；（五）回購后公司股本結(jié)構(gòu)的變動情況及對公司業(yè)績的影響。律師應(yīng)當(dāng)就回購股份方案是否符合公司法、本辦法和上市公 司股權(quán)激勵計(jì)劃的規(guī)定出具專業(yè)意見，并與股東大會通知同時公告。第三十一條上市公司股東大會對回購股份做出決議，必須經(jīng)出席 會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。作為激勵對象的股東或 與激勵對象存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的股東，應(yīng)當(dāng)回避表決。第四章股票期權(quán)第三十二條本辦法所稱股票期權(quán)是指上市公司授予激勵對象在 未來一定期限內(nèi)以預(yù)先確

16、定的價格和條件購買本公司一定數(shù)量股份 的權(quán)利。激勵對象可以其獲授的股票期權(quán)在規(guī)定的期間內(nèi)以預(yù)先確定的 價格和條件購買上市公司一定數(shù)量的股份，也可以放棄該種權(quán)利。第三十三條激勵對象獲授的股票期權(quán)不得轉(zhuǎn)讓、用于擔(dān)保或償還 1貝力O第三十四條股票期權(quán)授權(quán)日與獲授股票期權(quán)首次可行權(quán)日之間 的間隔不得少于一年。第三十五條在股票期權(quán)有效期內(nèi)，上市公司應(yīng)當(dāng)規(guī)定激勵對象分 期行權(quán)。各行權(quán)期不得交叉重合，可行權(quán)的股票期權(quán)比例不得超過激 勵對象獲授股票期權(quán)總額的百分之五十。股票期權(quán)各行權(quán)期結(jié)束后，當(dāng)期可行權(quán)但激勵對象未行權(quán)的股票 期權(quán)應(yīng)當(dāng)終止行權(quán)。激勵對象未達(dá)到行權(quán)條件的，當(dāng)期股票期權(quán)應(yīng)當(dāng) 注銷。第三十六條上市公

17、司在授予激勵對象股票期權(quán)時，應(yīng)當(dāng)確定行權(quán) 價格或行權(quán)價格的確定方法。行權(quán)價格不應(yīng)低于下列價格較高者：（一）股權(quán)激勵計(jì)劃草案公布前一個交易日的公司標(biāo)的股票交易均價；（-）股權(quán)激勵計(jì)劃草案公布前三十個交易日內(nèi)的公司標(biāo)的股票 交易均價。第三十七條激勵對象應(yīng)當(dāng)在上市公司定期報(bào)告公布后第二個交 易日，至下一次定期報(bào)告公布前十個交易日內(nèi)行權(quán)，但不得在下列期 間內(nèi)行權(quán)：（一）重大交易或重大事項(xiàng)決定過程中至該事項(xiàng)公告后兩個交易 日;（二）其他可能影響股價的重大事件發(fā)生之日起至公告后兩個交 易日。第五章實(shí)施程序第三十八條上市公司董事會下設(shè)的薪酬與考核委員會負(fù)責(zé)擬定 股權(quán)激勵計(jì)劃草案。薪酬與考核委員會應(yīng)當(dāng)建立完善

18、的議事規(guī)則，其 擬訂的股權(quán)激勵計(jì)劃草案應(yīng)當(dāng)提交董事會審議。第三十九條獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就股權(quán)激勵計(jì)劃是否有利于上市公司 的持續(xù)發(fā)展，是否存在明顯損害上市公司及全體股東利益發(fā)表獨(dú)立意 見。第四十條上市公司董事會審議股權(quán)激勵計(jì)劃時，擬為激勵對象的 董事應(yīng)當(dāng)回避表決。第四十一條上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會審議通過股權(quán)激勵計(jì)劃草案 后的兩個交易日內(nèi)，公告董事會決議、股權(quán)激勵計(jì)劃草案、獨(dú)立董事 意見。第四十二條股權(quán)激勵計(jì)劃經(jīng)董事會審議通過后，上市公司應(yīng)當(dāng)通 過公司網(wǎng)站或其他途徑，在公司內(nèi)部公示激勵對象的姓名和職務(wù)，公 示期不少于十天，董事會應(yīng)當(dāng)及時聽取意見。上市公司監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對 激勵對象名單予以核實(shí)。董事會和監(jiān)事會應(yīng)

19、當(dāng)在股東大會上說明股權(quán) 激勵計(jì)劃公示情況和激勵對象名單核實(shí)情況。第四十三條上市公司應(yīng)當(dāng)聘請律師事務(wù)所對股權(quán)激勵計(jì)劃出具 法律意見書，至少對以下事項(xiàng)發(fā)表專業(yè)意見:（一）股權(quán)激勵計(jì)劃是否符合本辦法的規(guī)定;（二）股權(quán)激勵計(jì)劃是否已經(jīng)履行了法定程序；（三）上市公司是否已經(jīng)履行了信息披露義務(wù)，股權(quán)激勵計(jì)劃是 否符合公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第號上市 公司股權(quán)激勵計(jì)劃的要求；（四）股權(quán)激勵計(jì)劃是否存在明顯損害上市公司及全體股東利益 和違反有關(guān)法律、行政法規(guī)的情形；（五）股權(quán)激勵計(jì)劃披露前三個月內(nèi)上市公司董事、監(jiān)事、高級 管理人員及其他內(nèi)幕信息知情人員，以及上述人員的父母、配偶、子 女買賣上市

20、公司股票的情況;（六）其他應(yīng)當(dāng)說明的事項(xiàng)。十四條上市公司董事會下設(shè)的薪酬與考核委員會認(rèn)為必要時，可以要求上市公司聘請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問，對股權(quán)激勵計(jì)劃的可行性、 是否有利于上市公司的持續(xù)發(fā)展、是否損害上市公司利益以及對股東 利益的影響發(fā)表專業(yè)意見。上市公司股權(quán)激勵計(jì)劃同時采用限制性股票和股票期權(quán)兩種激 勵方式或激勵對象累計(jì)超過200人的，應(yīng)當(dāng)聘請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問。董事會審議通過股權(quán)激勵計(jì)劃后，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)對計(jì)劃內(nèi)容 進(jìn)行核查并出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告，至少對以下事項(xiàng)發(fā)表專業(yè)意見:（一）股權(quán)激勵計(jì)劃是否符合本辦法的規(guī)定；（-）公司實(shí)行股權(quán)激勵計(jì)劃的可行性；（三）對激勵對象范圍和資格的核查意見；（四）對股權(quán)

21、激勵計(jì)劃權(quán)益授出額度的核查意見；（五）公司實(shí)施股權(quán)激勵計(jì)劃的財(cái)務(wù)測算；（六）公司實(shí)施股權(quán)激勵計(jì)劃對上市公司持續(xù)經(jīng)營能力、股東權(quán) 益的影響；（七）對上市公司是否為激勵對象提供任可形式的財(cái)務(wù)資助的核 查意見；（八）股權(quán)激勵計(jì)劃是否存在明顯損害上市公司及全體股東利益 的情形；（九）上市公司績效考核體系和考核辦法的合理性;（十）股權(quán)激勵計(jì)劃是否符合公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi) 容與格式準(zhǔn)則第號上市公司股權(quán)激勵計(jì)劃的要求;（十一）其他應(yīng)當(dāng)說明的事項(xiàng)。十五條上市公司在發(fā)出召開股東大會通知時，應(yīng)當(dāng)同時公告法律意見書；聘請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的，還應(yīng)當(dāng)同時公告獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào) 告。十六條獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就股權(quán)激勵計(jì)劃向所有

22、的股東征集委托投票權(quán)。上市公司召開股東大會審議股權(quán)激勵計(jì)劃時，應(yīng)當(dāng)向股東 提供網(wǎng)絡(luò)投票方式。十七條股東大會應(yīng)當(dāng)對股權(quán)激勵計(jì)劃中的如下內(nèi)容進(jìn)行表決：（一）股權(quán)激勵計(jì)劃所涉及的權(quán)益數(shù)量、所涉及的標(biāo)的股票種類、 來源和數(shù)量；（-）激勵對象的確定依據(jù)和范圍；（三）股權(quán)激勵計(jì)劃中董事、高級管理人員各自被授予的權(quán)益數(shù) 額或權(quán)益數(shù)額的確定方法；其他激勵對象（各自或按適當(dāng)分類）被授 予的權(quán)益數(shù)額或權(quán)益數(shù)額的確定方法;（四）股權(quán)激勵計(jì)劃的有效期、限制性股票的限售期和解除限售 安排、股票期權(quán)的行權(quán)期和行權(quán)安排；（五）激勵對象獲授權(quán)益、行使權(quán)益的條件；（六）限制性股票的授予價格或授予價格的確定方法，股票期權(quán) 的行權(quán)

23、價格或行權(quán)價格的確定方法；（七）股權(quán)激勵計(jì)劃涉及的權(quán)益數(shù)量、標(biāo)的股票數(shù)量、授予價格 及行權(quán)價格的調(diào)整方法和程序；（八）股權(quán)激勵計(jì)劃的變更、終止；（九）對董事會辦理有關(guān)股權(quán)激勵計(jì)劃相關(guān)事宜的授權(quán)；（十）其他需要股東大會表決的事項(xiàng)。股東大會就上述事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決 權(quán)的三分之二以上通過。第四十八條上市公司股東大會審議股權(quán)激勵計(jì)劃時，擬為激勵對 象的股東或與激勵對象存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的股東，應(yīng)當(dāng)回避表決。第四十九條上市公司董事會在召開股東大會前撤銷股權(quán)激勵計(jì) 劃或股東大會審議未通過股權(quán)激勵計(jì)劃的，自決議公告之日起三個月 內(nèi)，上市公司不得再次審議股權(quán)激勵計(jì)劃。第五十條股權(quán)激勵計(jì)劃經(jīng)股

24、東大會審議通過后，上市公司應(yīng)當(dāng)在 三十日內(nèi)授出權(quán)益，并完成登記、公告等相關(guān)程序。股權(quán)激勵計(jì)劃設(shè) 定獲授權(quán)益條件的，上市公司應(yīng)當(dāng)在條件成就后三十日內(nèi)完成授予 （權(quán)）、登記、公告等程序。根據(jù)本辦法規(guī)定上市公司不得授出權(quán)益 的期間不計(jì)算在三十日內(nèi)。第五十一條股權(quán)激勵計(jì)劃經(jīng)股東大會審議通過后，上市公司應(yīng)當(dāng) 持相關(guān)文件到證券交易所辦理信息披露事宜，到證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦 理有關(guān)登記結(jié)算事宜。第五十二條上市公司可以按照證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)則，在 證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)開設(shè)證券賬戶，用于股權(quán)激勵計(jì)劃的實(shí)施。第五十三條限制性股票的授予、解除限售和回購以及股票期權(quán)的 授權(quán)、行權(quán)和注銷應(yīng)當(dāng)經(jīng)上市公司董事會確認(rèn)后 報(bào)證

25、券交易所備案, 并由證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理登記結(jié)算事宜。已行權(quán)的股票期權(quán)應(yīng)當(dāng)及時注銷。第五十四條除非得到股東大會明確授權(quán)，上市公司變更股權(quán)激勵 計(jì)劃中本辦法第四十五條所列事項(xiàng)的,應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議批準(zhǔn)。第五十五條上市公司終止實(shí)施股權(quán)激勵計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)由股東大會 或股東大會授權(quán)董事會審議決定，說明終止理由并公告。第五十六條上市公司應(yīng)在定期報(bào)告中披露報(bào)告期內(nèi)股權(quán)激勵計(jì) 劃的實(shí)施情況，包括：（一）報(bào)告期內(nèi)激勵對象的范圍；（二）報(bào)告期內(nèi)授出、行使和失效的權(quán)益總額；（三）至報(bào)告期末累計(jì)已授出但尚未行使的權(quán)益總額；（四）報(bào)告期內(nèi)權(quán)益價格、權(quán)益數(shù)量歷次調(diào)整的情況以及經(jīng)調(diào)整 后的最新權(quán)益價格與權(quán)益數(shù)量;（五）董

26、事、高級管理人員各自的姓名、職務(wù)以及在報(bào)告期內(nèi)歷 次獲授和行使權(quán)益的情況；（六）因激勵對象行使權(quán)益所引起的股本變動情況；（七）股權(quán)激勵的會計(jì)處理方法及對公司業(yè)績的影響。第五十七條上市公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定在財(cái)務(wù)報(bào)告中披露股權(quán) 激勵的會計(jì)處理。第五十八條證券交易所應(yīng)當(dāng)在其業(yè)務(wù)規(guī)則中明確股權(quán)激勵計(jì)劃 所涉及的信息披露要求。第五十九條證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在其業(yè)務(wù)規(guī)則中明確股權(quán)激 勵計(jì)劃所涉及的登記結(jié)算業(yè)務(wù)的辦理要求。第六章監(jiān)督管理第六十條上市公司股權(quán)激勵計(jì)劃不符合法律、行政法規(guī)和本辦法 規(guī)定的，中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，可以采取監(jiān)管談話、出 具警示函等監(jiān)管措施，相關(guān)書面決定應(yīng)當(dāng)抄送證券交易所。責(zé)

27、令改正 期間，上市公司不得召開股東大會審議股權(quán)激勵計(jì)劃；整改完成后， 上市公司應(yīng)當(dāng)重新召開董事會審議股權(quán)激勵計(jì)劃并重新確定權(quán)益價 格。第六十一條上市公司未按照本辦法的規(guī)定或股權(quán)激勵計(jì)劃規(guī)定 的內(nèi)容實(shí)施股權(quán)激勵計(jì)劃的，中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，可以采取監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)管措施，相關(guān)書面決定應(yīng)當(dāng)抄送證 券交易所和登記結(jié)算公司。責(zé)令改正期間，上市公司應(yīng)當(dāng)暫停實(shí)施股 權(quán)激勵計(jì)劃，證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)暫停辦理相關(guān)的信息披 露和登記結(jié)算業(yè)務(wù)。第六十二條上市公司存在重大舉報(bào)或其他可能影響股權(quán)激勵計(jì) 劃實(shí)施的重大事項(xiàng)的，中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)實(shí)施現(xiàn)場檢查， 現(xiàn)場檢查通知書應(yīng)當(dāng)抄送證券交易所和登記結(jié)算公司。自收到現(xiàn)場檢查通知書之日起，上市公司應(yīng)當(dāng)暫停實(shí)施股權(quán)激勵 計(jì)劃，證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)暫停辦理相關(guān)的信息披露和登 記結(jié)算業(yè)務(wù)。檢查結(jié)果公布后，中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)根據(jù)法律、 行政法規(guī)、本辦法和股權(quán)激勵計(jì)劃的規(guī)定，決定是否可以恢復(fù)實(shí)施股 權(quán)激勵計(jì)劃并書面通知上市公司，抄送證券交易所和登記結(jié)算機(jī)構(gòu)。第六十三條上市公司未按照本辦法及其他相關(guān)規(guī)定披露股權(quán)激勵計(jì)劃相關(guān)信息或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大 遺漏的，中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，依照證券法第一百九十三