計(jì)劃與預(yù)算編制管理辦法

1、計(jì)劃與預(yù)算編制管理辦法凱尚科技集團(tuán)有限公司計(jì)劃與預(yù)算編制管理辦法制度編號(hào)： KSJT203201601005版本： 第一版 發(fā)布日期： 2016年2月3日 1 目的為規(guī)范凱尚科技集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)公司”）職能部門(mén)、事業(yè)部及子公司的計(jì)劃與預(yù)算編制工作，充分發(fā)揮計(jì)劃和預(yù)算的指導(dǎo)調(diào)控作用，促進(jìn)優(yōu)化配置資源，合理安排生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，提高組織運(yùn)行效率，提升盈利能力和核心競(jìng)爭(zhēng)力，保障順利實(shí)現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)，特制定本辦法。2 適用范圍本管理辦法適用于集團(tuán)公司各職能部門(mén)、集團(tuán)公司下屬各事業(yè)部以及集團(tuán)公司直接管理或委托管理的二級(jí)子公司。3 術(shù)語(yǔ)及定義經(jīng)營(yíng)計(jì)劃：指事業(yè)部及子公司在一定時(shí)期內(nèi)確定和組織全部生產(chǎn)

2、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的綜合規(guī)劃。它在國(guó)民經(jīng)濟(jì)計(jì)劃指導(dǎo)下，根據(jù)市場(chǎng)需求和企業(yè)內(nèi)外環(huán)境和條件變化并結(jié)合長(zhǎng)遠(yuǎn)和當(dāng)前發(fā)展需要，合理地利用人力、物力和財(cái)力資源，組織籌謀企業(yè)全部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以達(dá)到預(yù)期目標(biāo)并提高經(jīng)濟(jì)效益。本管理辦法中的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，為啟動(dòng)編制下一期的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、未來(lái)兩季度的季度滾動(dòng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、未來(lái)三個(gè)月的月度滾動(dòng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃以及每周的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。工作計(jì)劃：指集團(tuán)公司職能部門(mén)在一定時(shí)期內(nèi)確定和組織全部工作安排的綜合規(guī)劃。本管理辦法中的工作計(jì)劃，為啟動(dòng)編制下一期的年度工作計(jì)劃、未來(lái)兩季度的季度滾動(dòng)工作計(jì)劃、未來(lái)三個(gè)月的月度滾動(dòng)工作計(jì)劃以及每周的工作計(jì)劃。預(yù)算：本管理辦法中的預(yù)算，為啟動(dòng)編制下一期的年度預(yù)算、未來(lái)兩季度

3、的季度滾動(dòng)預(yù)算以及未來(lái)三個(gè)月的月度滾動(dòng)預(yù)算。4 職責(zé)及權(quán)限4.1 集團(tuán)公司董事會(huì)負(fù)責(zé)組織編制、發(fā)布和修訂集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略；負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司職能部門(mén)年度工作計(jì)劃與預(yù)算、各事業(yè)部及子公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算進(jìn)行審批；負(fù)責(zé)對(duì)超出預(yù)算部分的職能部門(mén)季/月度工作計(jì)劃與預(yù)算、各事業(yè)部及子公司季/月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算進(jìn)行審批。4.2集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)負(fù)責(zé)審議并修訂集團(tuán)公司職能部門(mén)年/季/月/周度工作計(jì)劃與預(yù)算、各事業(yè)部及子公司年/季/月/周度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算；負(fù)責(zé)審批預(yù)算內(nèi)的集團(tuán)公司職能部門(mén)季/月/周度工作計(jì)劃與預(yù)算、各事業(yè)部及子公司季/月/周度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算。4.3集團(tuán)公司戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)制定計(jì)劃及預(yù)算編制管理辦法

4、和流程文件，并根據(jù)管理辦法和流程文件要求，實(shí)施集團(tuán)公司職能部門(mén)、各事業(yè)部及子公司計(jì)劃及預(yù)算編制的過(guò)程管理；負(fù)責(zé)組織編制集團(tuán)公司職能部門(mén)年/季/月/周度工作計(jì)劃與預(yù)算、各事業(yè)部及子公司年/季/月/周度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算；負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司職能部門(mén)上報(bào)的工作計(jì)劃、各事業(yè)部及子公司上報(bào)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行統(tǒng)籌并提出建議；負(fù)責(zé)根據(jù)集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)審議結(jié)果，對(duì)集團(tuán)公司職能部門(mén)工作計(jì)劃與各事業(yè)部、子公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施修訂并發(fā)布。4.4集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司職能部門(mén)、各事業(yè)部及子公司上報(bào)的年/季/月度財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行統(tǒng)計(jì)并提出建議；負(fù)責(zé)根據(jù)集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)審議結(jié)果，對(duì)集團(tuán)公司職能部門(mén)、各事業(yè)部及子公司的年/季/月

5、度預(yù)算實(shí)施調(diào)整修訂。4.5集團(tuán)公司各職能部門(mén)集團(tuán)公司職能部門(mén)負(fù)責(zé)編制和修訂本部門(mén)年/季/月/周度工作計(jì)劃與預(yù)算，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)至集團(tuán)公司戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部。4.6各事業(yè)部及子公司各事業(yè)部及子公司負(fù)責(zé)編制和修訂本事業(yè)部/子公司的年/季/月/周度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)至集團(tuán)公司戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部。負(fù)責(zé)向集團(tuán)公司提報(bào)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制所需資料，協(xié)助編制集團(tuán)公司年度經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，協(xié)助集團(tuán)公司職能部門(mén)編制其工作計(jì)劃。5 內(nèi)容及要求5.1 事業(yè)部及子公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算編制5.1.1 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算編制5.1.1.1 集團(tuán)公司董事會(huì)須于每年11月中下旬組織召開(kāi)集團(tuán)年度戰(zhàn)略研討會(huì)，討論確定集團(tuán)下一年度的主要經(jīng)營(yíng)方針

6、、經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想以及核心經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。5.1.1.2各事業(yè)部及子公司須依據(jù)集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，于每年12月31日17:00前，完成本單位下年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算以及未來(lái)兩季度滾動(dòng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算的編制工作，并提報(bào)集團(tuán)公司戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部。5.1.1.3集團(tuán)公司戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部將經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算發(fā)送集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部，財(cái)務(wù)管理部對(duì)各事業(yè)部及子公司提交的年度與季度預(yù)算提出意見(jiàn)和建議，并于每年1月10日12:00前經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后發(fā)送集團(tuán)公司戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部。5.1.1.4集團(tuán)公司戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部依據(jù)集團(tuán)整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，對(duì)各事業(yè)部及子公司提交的年度與季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃提出意見(jiàn)和建議，并于每年1月10日17:00前經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)送集團(tuán)公司總裁。

7、5.1.1.5集團(tuán)公司總裁于每年1月20號(hào)左右召開(kāi)年度經(jīng)營(yíng)分析會(huì)，結(jié)合戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部和財(cái)務(wù)管理部的意見(jiàn)，對(duì)各事業(yè)部及子公司提交的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算以及未來(lái)兩季度會(huì)滾動(dòng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算進(jìn)行集中討論和調(diào)整，并在將年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)審批后，一并下發(fā)執(zhí)行。5.1.2 季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算編制5.1.2.1每逢4月、7月和10月，各事業(yè)部及子公司須于每月4日17:00前，完成本單位未來(lái)兩季度滾動(dòng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算的編制工作，并提報(bào)集團(tuán)公司戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部。5.1.2.2 集團(tuán)公司戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部將經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算發(fā)送集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部，財(cái)務(wù)管理部對(duì)各事業(yè)部及子公司提交的季度預(yù)算提出意見(jiàn)和建議，并于每月8日12:0

8、0前經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后發(fā)送集團(tuán)公司戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部。5.1.2.3 集團(tuán)公司戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部依據(jù)集團(tuán)整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，對(duì)各事業(yè)部及子公司提交的季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃提出意見(jiàn)和建議，并于每月8日17:00前經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)送集團(tuán)公司總裁。5.1.2.4 集團(tuán)公司總裁于每月10號(hào)左右召開(kāi)季度經(jīng)營(yíng)分析會(huì)，結(jié)合戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部和財(cái)務(wù)管理部的意見(jiàn)，對(duì)年度預(yù)算內(nèi)的各事業(yè)部及子公司季度滾動(dòng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算進(jìn)行集中討論、調(diào)整后下發(fā)執(zhí)行，對(duì)超出年度預(yù)算的各事業(yè)部及子公司季度滾動(dòng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行集中討論和調(diào)整，并報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)審批后下發(fā)執(zhí)行。5.1.3 月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算編制5.1.3.1 各事業(yè)部及子公司須于每月4日17:00前（1月、4月、7月

9、、10月除外），完成本單位未來(lái)三個(gè)月滾動(dòng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算的編制工作，并提報(bào)集團(tuán)公司戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部。5.1.3.2 集團(tuán)公司戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部將經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算發(fā)送集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部，財(cái)務(wù)管理部對(duì)各事業(yè)部及子公司提交的月度預(yù)算提出意見(jiàn)和建議，并于每月8日12:00前經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后發(fā)送集團(tuán)公司戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部。5.1.3.3 集團(tuán)公司戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部依據(jù)集團(tuán)整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，對(duì)各事業(yè)部及子公司提交的月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃提出意見(jiàn)和建議，并于每月8日17:00前經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)送集團(tuán)公司總裁。5.1.3.4 集團(tuán)公司總裁于每月10號(hào)左右召開(kāi)月度總裁辦公會(huì)，結(jié)合戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部和財(cái)務(wù)管理部的意見(jiàn)，對(duì)年度預(yù)算內(nèi)的各事業(yè)部及子公司月度滾動(dòng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與

10、預(yù)算進(jìn)行集中討論、調(diào)整后下發(fā)執(zhí)行，對(duì)超出年度預(yù)算的各事業(yè)部及子公司月度滾動(dòng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行集中討論和調(diào)整，并報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)審批后下發(fā)執(zhí)行。5.1.4 周度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制5.1.4.1 各事業(yè)部及子公司須于每周五12:00前，完成本單位下周經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制工作，并提報(bào)集團(tuán)公司戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部。5.1.4.2 集團(tuán)公司戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部依據(jù)集團(tuán)整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，對(duì)各事業(yè)部及子公司提交的周度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃提出意見(jiàn)和建議，并于每周五17:00前經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)送集團(tuán)公司總裁。5.1.4.3 集團(tuán)公司總裁于下周一召開(kāi)辦公例會(huì)，結(jié)合戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部的意見(jiàn)，對(duì)各事業(yè)部及子公司提交的周度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行集中討論、調(diào)整后下發(fā)執(zhí)行。5.2 集團(tuán)公司職

11、能部門(mén)工作計(jì)劃與預(yù)算編制5.2.1 年度工作計(jì)劃與預(yù)算編制5.2.1.1集團(tuán)公司各職能部門(mén)須依據(jù)集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，于每年12月31日17:00前，完成本部門(mén)下年度工作計(jì)劃與預(yù)算以及未來(lái)兩季度滾動(dòng)工作計(jì)劃與預(yù)算的編制工作，并提報(bào)集團(tuán)公司戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部。5.2.1.2 集團(tuán)公司戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部將工作計(jì)劃與預(yù)算發(fā)送集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部，財(cái)務(wù)管理部對(duì)職能部門(mén)提交的年度與季度預(yù)算提出意見(jiàn)和建議，并于每年1月10日12:00前經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后發(fā)送集團(tuán)公司戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部。5.2.1.3 集團(tuán)公司戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部依據(jù)集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，對(duì)各職能部門(mén)提交的年度與季度工作計(jì)劃提出意見(jiàn)和建議，并于每年1月10日17:00前經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后

12、報(bào)送集團(tuán)公司總裁。5.2.1.4 集團(tuán)公司總裁于每年1月20號(hào)左右召開(kāi)年度經(jīng)營(yíng)分析會(huì)，結(jié)合戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部和財(cái)務(wù)管理部的意見(jiàn)，對(duì)各職能部門(mén)提交的年度工作計(jì)劃與預(yù)算以及未來(lái)兩季度滾動(dòng)工作計(jì)劃與預(yù)算進(jìn)行集中討論和調(diào)整，并在將年度工作計(jì)劃與預(yù)算報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)審批后，一并下發(fā)執(zhí)行。5.2.2 季度工作計(jì)劃與預(yù)算編制5.2.2.1 每逢4月、7月和10月，集團(tuán)公司各職能部門(mén)須于每月4日17:00前，完成本部門(mén)未來(lái)兩季度滾動(dòng)工作計(jì)劃與預(yù)算的編制工作，并提報(bào)集團(tuán)公司戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部。5.2.2.2 集團(tuán)公司戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部將工作計(jì)劃與預(yù)算發(fā)送集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部，財(cái)務(wù)管理部對(duì)職能部門(mén)提交的季度預(yù)算提出意見(jiàn)和建議，并于每月8日

13、12:00前經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后發(fā)送集團(tuán)公司戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部。5.2.2.3 集團(tuán)公司戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部依據(jù)集團(tuán)整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，對(duì)各職能部門(mén)提交的季度工作計(jì)劃提出意見(jiàn)和建議，并于每月8日17:00前經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)送集團(tuán)公司總裁。5.2.2.4 集團(tuán)公司總裁于每月10號(hào)左右召開(kāi)季度經(jīng)營(yíng)分析會(huì)，結(jié)合戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部和財(cái)務(wù)管理部的意見(jiàn)，對(duì)年度預(yù)算內(nèi)的各職能部門(mén)季度滾動(dòng)工作計(jì)劃與預(yù)算進(jìn)行集中討論、調(diào)整后下發(fā)執(zhí)行，對(duì)超出年度預(yù)算的各職能部門(mén)季度滾動(dòng)工作計(jì)劃與預(yù)算進(jìn)行集中討論和調(diào)整，并報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)審批后下發(fā)執(zhí)行。5.2.3 月度工作計(jì)劃與預(yù)算編制5.2.3.1 集團(tuán)公司各職能部門(mén)須于每月4日17:00前（1月、4月、7月、

14、10月除外），完成本部門(mén)未來(lái)三個(gè)月滾動(dòng)工作計(jì)劃與預(yù)算的編制工作，并提報(bào)集團(tuán)公司戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部。5.2.3.2 集團(tuán)公司戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部將工作計(jì)劃與預(yù)算發(fā)送集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部，財(cái)務(wù)管理部對(duì)職能部門(mén)提交的月度預(yù)算提出意見(jiàn)和建議，并于每月8日12:00前經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后發(fā)送集團(tuán)公司戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部。5.2.3.3 集團(tuán)公司戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部依據(jù)集團(tuán)整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，對(duì)各職能部門(mén)提交的月度工作計(jì)劃提出意見(jiàn)和建議，并于每月8日17:00前經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)送集團(tuán)公司總裁。5.2.3.4 集團(tuán)公司總裁于每月10號(hào)左右召開(kāi)月度總裁辦公會(huì)，結(jié)合戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部和財(cái)務(wù)管理部的意見(jiàn)，對(duì)年度預(yù)算內(nèi)的各職能部門(mén)月度滾動(dòng)工作計(jì)劃與預(yù)算進(jìn)行集中討論、調(diào)整后下發(fā)執(zhí)行，對(duì)超出年度預(yù)算的各職能部門(mén)月度滾動(dòng)工作計(jì)劃與預(yù)算進(jìn)行集中討論和調(diào)整，并報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)審批后下發(fā)執(zhí)行。5.2.4 周度工作計(jì)劃編制5.2.4.1 集團(tuán)公司各職能部門(mén)須于每周五12:00前，完成本部門(mén)下周工作計(jì)劃的編制工作，并提報(bào)集團(tuán)公司戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)部。5.2.4.2