公司內(nèi)部控制管理辦法

1、內(nèi)部限制治理方法第一章 總 那么第一條 為進一步增強和標(biāo)準(zhǔn)某 以下簡稱公司 的內(nèi)部限制治理 水平和風(fēng)險防范水平, 促進公司持續(xù)、 健康開展, 根據(jù)財政部等五部委聯(lián)合下發(fā) 的?企業(yè)內(nèi)部限制根本標(biāo)準(zhǔn)?及配套指引、 ?集團公司內(nèi)部限制標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)指引? 的要求,結(jié)合公司的實際,制訂本方法.第二條 本方法適用于公司內(nèi)部限制工作治理, 所屬子公司應(yīng)依據(jù)此方法制 訂適應(yīng)本公司內(nèi)部限制治理方法或內(nèi)部限制治理實施細那么.第三條 本方法所稱的內(nèi)部限制, 是指由公司執(zhí)行董事、 監(jiān)事、經(jīng)理層和全 體員工實施的、旨在實現(xiàn)限制目標(biāo)的過程.第四條 公司內(nèi)部限制的目標(biāo)主要包括：一經(jīng)營治理合法合規(guī)；二資產(chǎn)平安完整；三財務(wù)報告及相

2、關(guān)信息真實完整；四提升經(jīng)營效率和效果；五促進公司實現(xiàn)開展戰(zhàn)略.第五條 內(nèi)部限制遵循以下原那么.一全面性原那么.內(nèi)部限制貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程,覆蓋公司各種 業(yè)務(wù)和事項；二重要性原那么. 內(nèi)部限制在全面性原那么的根底上, 關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和 高風(fēng)險領(lǐng)域；三制衡性原那么.內(nèi)部限制在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程 等方面表達相互制約與相互監(jiān)督,同時兼顧運營效率；四適應(yīng)性原那么.內(nèi)部限制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險 水平等相適應(yīng),并隨著情況的變化及時加以調(diào)整；五本錢效益原那么. 內(nèi)部限制權(quán)衡實施本錢與預(yù)期效益, 以適當(dāng)?shù)谋惧X實 現(xiàn)有效限制.第二章 責(zé)任分工第六條 公司經(jīng)理層負責(zé)

3、內(nèi)部限制的建立健全和有效實施, 以及負責(zé)組織領(lǐng) 導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部限制的日常運行,公司監(jiān)事對內(nèi)控體系的建立與實施進行監(jiān)督.第七條 公司經(jīng)理層是內(nèi)部限制最高層級決策機構(gòu), 對公司內(nèi)控體系設(shè)計有效性和運行有效性負責(zé),具體工作責(zé)任如下：一審議批準(zhǔn)內(nèi)部限制體系建設(shè)總體目標(biāo)、總體規(guī)劃和建設(shè)方案；二審議批準(zhǔn)內(nèi)部限制治理方法和其他根本治理制度；三決定內(nèi)部限制重大風(fēng)險防控機制；四審議批準(zhǔn)內(nèi)部限制手冊；五審議批準(zhǔn)年度內(nèi)部限制評價報告. 第八條 公司監(jiān)事對經(jīng)理層建立與實施內(nèi)部限制進行監(jiān)督,履行以下責(zé)任：一檢查經(jīng)營及業(yè)績財務(wù)報告；二對高級治理人員執(zhí)行職務(wù)行為進行監(jiān)督；三列席經(jīng)理層內(nèi)部限制專題會議；四向經(jīng)理層提出內(nèi)部限制改良

4、建議；五監(jiān)督重大內(nèi)部限制缺陷的上報情況.第九條 公司成立內(nèi)部限制領(lǐng)導(dǎo)小組 以下簡稱內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組, 由公司經(jīng)理 班子成員組成,內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組是公司內(nèi)部限制建設(shè)和運行期間的日常決策機構(gòu), 負責(zé)推動公司內(nèi)控體系的建設(shè)工作和持續(xù)完善,主要責(zé)任包括：一制訂內(nèi)部限制總體目標(biāo)和總體規(guī)劃；二制訂內(nèi)部限制建設(shè)方案并組織實施；三審議批準(zhǔn)年度內(nèi)部限制工作方案；四審議批準(zhǔn)內(nèi)控評價工作方案；五審議批準(zhǔn)內(nèi)部限制具體規(guī)章制度；六其它內(nèi)控日常決策事項.第十條 公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室 以下簡稱內(nèi)控辦公室, 設(shè)在企業(yè)治理部,內(nèi)控辦公室作為內(nèi)控體系日常治理機構(gòu),負責(zé)推動內(nèi)控體系 持續(xù)建設(shè)和日常運行,具體工作責(zé)任如下：

5、一擬訂內(nèi)部限制工作方案；二制修訂內(nèi)部限制治理方法、標(biāo)準(zhǔn)文件；三組織擬訂具體規(guī)章制度；四組織編制、完善內(nèi)部限制手冊；五指導(dǎo)與監(jiān)督各職能部門及子公司內(nèi)部限制治理工作；六維護及完善內(nèi)部限制標(biāo)準(zhǔn), 審核各職能部門內(nèi)部限制流程文檔更新請 求,協(xié)調(diào)相關(guān)部門對跨專業(yè)內(nèi)部限制流程進行審核、更新及組織實施；七組織開展內(nèi)控日常自查診斷, 收集風(fēng)險評估、 風(fēng)險監(jiān)控及內(nèi)控自評價 結(jié)果,組織開展內(nèi)控層面的風(fēng)險應(yīng)對及缺陷整改；八組織內(nèi)控建設(shè)及運行實施、監(jiān)督、檢查等具體工作；九完成內(nèi)部限制領(lǐng)導(dǎo)小組部署的其它工作.第十一條 公司審計監(jiān)察部門, 負責(zé)對公司及所屬子公司內(nèi)部限制的有效性 進行監(jiān)督檢查,具體工作責(zé)任如下：一編制內(nèi)部

6、限制評價方法、標(biāo)準(zhǔn)等制度文件；二建立并維護公司內(nèi)部限制缺陷認定標(biāo)準(zhǔn)；三編制內(nèi)控評價工作方案及實施方案,報內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后實施；四組織開展內(nèi)控評價工作；五編制內(nèi)部限制年度自我評價報告；六監(jiān)督內(nèi)部限制缺陷的整改情況.第十二條 公司各業(yè)務(wù)部門及所屬子公司作為內(nèi)控執(zhí)行責(zé)任主體, 負責(zé)配合 開展內(nèi)控體系建設(shè)、更新及自評價等工作,并根據(jù)內(nèi)控體系建設(shè)成果開展業(yè)務(wù).第三章 內(nèi)部限制體系第十三條 內(nèi)部限制體系包括以下要素：一內(nèi)部環(huán)境.內(nèi)部環(huán)境是實施內(nèi)部限制的根底,一般包括治理結(jié)構(gòu)、機 構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等.二風(fēng)險評估. 風(fēng)險評估是及時識別、 系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控 制目

7、標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險,合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略.三限制活動.限制活動是根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果,采用相應(yīng)的限制舉措,將 風(fēng)險限制在可承受度之內(nèi).四信息與溝通.信息與溝通是及時、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部限制相關(guān) 的信息,保證信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進行有效溝通.五內(nèi)部監(jiān)督. 內(nèi)部監(jiān)督是對內(nèi)部限制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查, 評 價內(nèi)部限制的有效性,發(fā)現(xiàn)內(nèi)部限制缺陷,及時加以改良.第十四條 內(nèi)部限制體系涵蓋集團公司及各單位所有業(yè)務(wù)流程和具體事項, 貫穿生產(chǎn)、經(jīng)營、治理活動各個環(huán)節(jié),以保證內(nèi)部限制體系的完整性和有效性.第十五條 公司設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)的制度和治理方法, 包括根底治理、 業(yè)務(wù)治理、 財 務(wù)治理等各項治理,建立內(nèi)

8、部限制的工作程序.第十六條 公司綜合運用風(fēng)險躲避、 風(fēng)險降低、 風(fēng)險分擔(dān)和風(fēng)險承受等風(fēng)險 應(yīng)對策略,以重大風(fēng)險、重大事件、重大決策、重要治理及業(yè)務(wù)流程為重點,實 現(xiàn)對風(fēng)險的有效限制,全面、系統(tǒng)、持續(xù)地收集相關(guān)信息,建立并定期更新風(fēng)險 數(shù)據(jù)庫.第十七條 公司將內(nèi)部限制建設(shè)過程中治理框架、 業(yè)務(wù)流程、 制度匯編及內(nèi) 部限制評價成果以內(nèi)部限制手冊等形式匯編成冊, 使全體員工掌握內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置、 崗位責(zé)任、業(yè)務(wù)流程及業(yè)務(wù)流程存在的風(fēng)險點等情況, 明確權(quán)責(zé)分配, 正確行使 職權(quán).第十八條 公司結(jié)合國家相關(guān)法律法規(guī)、 行業(yè)政策等外部環(huán)境, 以及開展戰(zhàn) 略、組織機構(gòu)等內(nèi)部環(huán)境的變化情況, 定期對治理現(xiàn)狀和風(fēng)險

9、狀況進行診斷和評 估,并根據(jù)診斷和評估結(jié)果及時對內(nèi)部限制手冊進行更新、維護和完善.第十九條 公司對全體員工, 尤其是治理人員、 研發(fā)人員及業(yè)務(wù)人員進行培 訓(xùn),學(xué)習(xí)掌握內(nèi)部限制和風(fēng)險治理理念、流程、技術(shù)和方法,促使全體員工尤其 是各級治理人員和業(yè)務(wù)操作人員樹立風(fēng)險意識和責(zé)任意識.第二十條 公司運用信息技術(shù)增強內(nèi)部限制, 建立與經(jīng)營治理相適應(yīng)的信息 系統(tǒng),促進內(nèi)部限制流程與信息系統(tǒng)的有機結(jié)合, 實現(xiàn)對業(yè)務(wù)和事項的自動限制, 減少或消除人為操縱因素.第二十一條 公司建立具有風(fēng)險意識的文化, 促進風(fēng)險治理水平、 員工風(fēng)險 治理素質(zhì)的提升,保證內(nèi)部限制目標(biāo)的實現(xiàn).第四章 內(nèi)部限制監(jiān)督評價第二十二條 公司

10、采用日常監(jiān)督和專項監(jiān)督相結(jié)合的方法, 開展內(nèi)部限制監(jiān) 督.一日常監(jiān)督.日常監(jiān)督是指公司對建立與實施內(nèi)部限制情況進行常規(guī)、 持續(xù)的監(jiān)督檢查.二專項監(jiān)督.專項監(jiān)督是指在開展戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營活動、業(yè)務(wù)流 程、關(guān)鍵崗位員工等發(fā)生較大調(diào)整或變化的情況下, 企業(yè)對內(nèi)部限制的某一或者 某些方面進行有針對性的監(jiān)督檢查.第二十三條 公司以 12 月 31 日作為年度內(nèi)部限制評價報告的基準(zhǔn)日,對 上一年度開展內(nèi)部限制評價,編制?內(nèi)部限制評價報告? ,明確內(nèi)部限制評價開 展情況、缺陷認定情況以及內(nèi)部限制是否有效的結(jié)論, 經(jīng)內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組審核后報 請公司股東審議批準(zhǔn).第二十五條 公司及各單位根據(jù)?內(nèi)部限制評價報告?

11、 ,制定相應(yīng)整改方案, 內(nèi)部限制監(jiān)督部門跟蹤、監(jiān)督整改落實情況.第五章 獎 懲第二十六條 公司開展內(nèi)部限制評價工作, 建立內(nèi)部限制工作考核機制, 將 內(nèi)部限制治理工作納入績效考核體系中.第二十七條 公司對內(nèi)部限制檢查與評價中發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)事項被監(jiān)管機 構(gòu)處分、被確認存在重大舞弊行為導(dǎo)致單位利益受損, 以及其他導(dǎo)致外部審計機 構(gòu)對內(nèi)部限制有效性出具否認意見等重大缺陷, 按規(guī)定追究相關(guān)單位及人員的責(zé) 任.第二十八條 公司及各單位職能部門相關(guān)人員因內(nèi)部限制存在重大缺陷或 者內(nèi)部限制執(zhí)行不到位給單位造成損失, 依照事件的性質(zhì)、 造成損失金額和影響 大小,依據(jù)公司現(xiàn)行相關(guān)治理制度,追究責(zé)任.第二十九條 在內(nèi)部限制治理中做出突出奉獻的單位