財政財務(wù)自查報告

1、XX鎮(zhèn)財政財務(wù)自檢自查報告為進一步加強財政資金管理， 嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，全面提高財政 資金使用效益和財政財務(wù)管理水平，從源頭上治理違法違紀(jì)行 為，確保財政資金平安完整，根據(jù)?xxxx 市人民政府辦公室關(guān)于 開展全市財務(wù)大檢查的通知?xx2021xxxx2021xx 號文件的要求，xxxx 鎮(zhèn)對 20212021 年度財政財務(wù)收支及資金管理使用情況進行一次全面 的大檢查，具體情況如下：一、加強領(lǐng)導(dǎo)，精心組織財政所及時向政府領(lǐng)導(dǎo)作專題匯報，得到了領(lǐng)導(dǎo)的高度重 視，并組織了全體財務(wù)人員參加的關(guān)于財政財務(wù)自檢自查的會 議，依照相關(guān)財經(jīng)法規(guī)， 制定標(biāo)準(zhǔn)了檢查程序、 檢查時間及工作 要求。 嚴(yán)格按照“通知要求

2、，組織開展自檢自查工作，確保按 期圓滿完成財務(wù)大檢查自檢自查工作任務(wù)。二、根本情況及自查結(jié)論一財務(wù)機構(gòu)和人員設(shè)置情況1 1、xxxx 鎮(zhèn)單獨設(shè)置會計機構(gòu)， 執(zhí)行?行政單位會計制度?、 ?事 業(yè)單位會計制度?，有會計人員 xxxx 人，其中大學(xué)本科學(xué)歷 xxxx 人, 高中學(xué)歷 xxxx 人，有 xxxx 人具有初級會計職稱，不存在會計人員無 證上崗，并按規(guī)定安排實施繼續(xù)教育。2 2、會計崗位設(shè)置情況。按規(guī)定設(shè)有稽查崗位、內(nèi)部審計崗 位、會計檔案管理崗位、微機管理核算崗位、出納崗位。3 3、會計核算和會計報告。按規(guī)定依法建賬，按適用統(tǒng)一會 計制度會計核算，會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、財務(wù)

3、 報告格式完整性符合標(biāo)準(zhǔn)，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、 帳表、帳實相符，電算化生成材料符合規(guī)定，內(nèi)部會計監(jiān)督機制 健全，法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)社會審計的已審計， 沒有帳外設(shè)帳及私設(shè)“小 金庫行為。二內(nèi)部控制制度建立情況1 1、崗位職責(zé)。根據(jù)上級要求和工作需要，設(shè)置崗位，定員 定崗，并明確崗位職責(zé)。涉及十八個崗位及會計、出納的職責(zé)， 有所長崗位職責(zé)；預(yù)算會計崗位職責(zé)；行財會計崗位職責(zé)；農(nóng)財 會計崗位職責(zé)；統(tǒng)發(fā)工資崗位職責(zé)；社會保障資金管理崗位職責(zé)； 基建財務(wù)管理崗位職責(zé)；統(tǒng)計評價管理崗位職責(zé)； 票據(jù)專管員崗 位職責(zé)；住房基金專管員崗位職責(zé)；政府采購專管員崗位職責(zé)； 信息員崗位職責(zé)；會計、出納崗位職責(zé)；

4、檔案管理職責(zé)；財務(wù)統(tǒng) 管崗位職責(zé)；稽查崗位；內(nèi)部審計崗位；微機管理崗位。2 2、管理制度。管理制度有印章管理制度；會計檔案管理制 度；賬戶和銀行對賬管理制度； 資金收入、支出管理；資金申請、 審批、核銷、結(jié)賬管理；專項資金管理制度；政府采購管理；財 務(wù)公開制度；固定資產(chǎn)管理；教育經(jīng)費及農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費使用 管理；行政問責(zé)方法實施細(xì)那么、首問首辦責(zé)任實施細(xì)那么、限時辦結(jié)制實施細(xì)那么。通過財務(wù)管理規(guī)定、內(nèi)部控制會計制度和銀行賬戶短信銀行 業(yè)務(wù)賬戶動帳實時信息和異常預(yù)警通知的建立及執(zhí)行，已做 到會計、出納分設(shè)，帳、款分管，預(yù)留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支 票分別保管，并記有銀行存款日記賬，按時與銀行進行核

5、對，有 效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會計、 出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦，最大限度保證財 政資金使用平安、標(biāo)準(zhǔn)、有效。三 財政預(yù)決算執(zhí)行及收支情況1 1、地方財政一般預(yù)算收入執(zhí)行情況。20212021 年，全年完成一般預(yù)算收入 xxxx 萬元，為年初預(yù)算數(shù) xxxx 萬元的 xx%,xx%,較上年完成的 xxxx 萬元增收 xxxx 萬元，增長 xx%xx%2 2、地方財政一般預(yù)算支出情況20212021 年，地方一般預(yù)算支出 xxxx 萬元，比上年增支 xxxx 萬元， 增xx%xx%。其中上級專款形成的支出 xxxx 萬元，比上年 xxxx 萬元增支 xxxx 萬元，增 xx%xx%。3 3、一般預(yù)算平衡情況地

6、方一般預(yù)算收入 xxxx 萬元，加上級補助 xxxx 萬元，加上年結(jié) 余xxxx 萬元，收入總計 xxxx 萬元；一般預(yù)算支出 xxxx 萬元，加上解 支出 x xx x萬元，支出總計 xxxx 萬元；收支相抵，全鎮(zhèn)財政年終滾存 結(jié)余 xxxx 萬元本年結(jié)余 xxxx 萬元。4 4、基金收支及平衡情況本年收入 xxxx 萬元上級專款，本年安排支出 xxxx 萬元，年 末無結(jié)余。四 預(yù)算外資金收支情況上年預(yù)算外資金結(jié)余 xxxx 元。20212021 年預(yù)算外資金收入 xxxx 元一般預(yù)算外資金收入 xxxx 元，統(tǒng)籌資金收入 xxxx 元，20212021 年預(yù) 算外資金支出 xxxx 元一般

7、預(yù)算外支出 xxxx 元，統(tǒng)籌資金支出 xxxx 元，年末累計預(yù)算外資金結(jié)余 xxxx 元，其中：專項資金結(jié)余 xxxx 元，一般預(yù)算外資金結(jié)余 xxxx 元，統(tǒng)籌資金結(jié)余 xxxx 元。六自查結(jié)論1 1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應(yīng)當(dāng)上解上繳 財政部門的財政收入，以及虛增虛減財政收入問題。2 2、無擅自占用、使用和處置國有資產(chǎn)等問題。3 3、無擅自收費包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費以及擅自擴大收費范圍、提高收費標(biāo)準(zhǔn)等問題。4 4、無擅自購建應(yīng)當(dāng)實行政府采購的建筑物、商品等問題。5 5、無虛報、冒領(lǐng)、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應(yīng)當(dāng)撥付的專項資金等問題。6 6、無滯壓、

8、截留、挪用財政轉(zhuǎn)移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等問題。7 7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題。8 8、無“白條入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等 I I 可題。9 9、無擅自開立、使用賬戶等問題。三、存在的問題及處理意見一會計根底標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)中存在以下 I I 可題：1 1、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象。2 2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。3 3、有局部附件單據(jù)未蓋附件章。4 4、不注重業(yè)務(wù)處理的細(xì)節(jié)。處理意見：從學(xué)習(xí)、制度、檢查等方面進一步加強會計根底 工作標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。二 單位往來款項中存在的問題1 1、債權(quán)債務(wù)數(shù)額大，性質(zhì)不清。2 2、長期掛賬，大局部是統(tǒng)管以前形成的。

9、3 3、財統(tǒng)辦文體類原會計賬務(wù)移交不清，往來款不明。處理意見：對債權(quán)債務(wù)進行清理，區(qū)另 U U 性質(zhì)，采取經(jīng)濟及法 律手段清收，防止國有資產(chǎn)流失。三 工程管理中合同管理、招投標(biāo)、工作監(jiān)理管理薄弱。處理意見：加大工程管理的學(xué)習(xí)、宣傳、加強監(jiān)管力度。四 會計電算化工作滯后，會計人員電算化技能參差不齊，除總預(yù)算、預(yù)算外實行會計電算化外，其余均為手工記賬。處理意見：根據(jù)實際情況逐步全面推進會計電算化工作，并建立與之相適應(yīng)的信息系統(tǒng)管理制度。五 監(jiān)管中痕跡管理和標(biāo)準(zhǔn)化管理問題1 1、補助性資金和工程資金的管理中， 已按有關(guān)要求進行事 前、事后公示，但沒有注重圖片信息的收集、整理工作，缺少管 理痕跡。2 2、補助性資金和工程資金的監(jiān)管中，按有關(guān)要求已采取不同形式對主要環(huán)節(jié)進行監(jiān)管，但未形成標(biāo)準(zhǔn)的表格材料。處理意見：嚴(yán)格按照財政部關(guān)于切實加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān) 管工作的指導(dǎo)意見?和?財政部關(guān)于印發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政