固定資產(chǎn)管理模塊(共11頁).ppt

1、九略管理咨詢 NINESAGE固定資產(chǎn)管理模塊固定資產(chǎn)管理模塊固定資產(chǎn)購置、驗收、領(lǐng)用流程固定資產(chǎn)盤點管理流程 固定資產(chǎn)報損流程九略管理咨詢 NINESAGE固定資產(chǎn)管理模塊固定資產(chǎn)管理模塊固定資產(chǎn)購置、驗收、領(lǐng)用流程固定資產(chǎn)盤點管理流程 固定資產(chǎn)報損流程九略管理咨詢 NINESAGE固定資產(chǎn)購置、驗收、領(lǐng)用流程固定資產(chǎn)購置、驗收、領(lǐng)用流程( (目標(biāo)目標(biāo)) )財務(wù)總部生產(chǎn)類資產(chǎn)購置申請單主管副總戰(zhàn)略發(fā)展總部事業(yè)部/相關(guān)部門填寫設(shè)施驗收單12購置、組織驗收調(diào)試10更新設(shè)施管理卡、并在設(shè)施管理一覽表中注明7存檔設(shè)施管理卡否 3是否內(nèi)部調(diào)劑是內(nèi)部調(diào)劑4簽署購置意見，報領(lǐng)導(dǎo)審批5辦理領(lǐng)用手續(xù)6設(shè)施購置

2、申請單設(shè)施收貨驗收、登記表否 11驗收是否合格是在驗收登記表注明不合格，辦理退貨13設(shè)施驗收不合格記錄建立設(shè)施管理卡和設(shè)施檔案，在設(shè)施管理表登記15購置申請單、發(fā)票、設(shè)施驗收單審核14設(shè)施管理卡辦理領(lǐng)用手續(xù)18報銷、記賬17信息管理總部/總裁辦公室審批2審核8主管副總審批9主管副總審批161d信息產(chǎn)品購置申請單辦公家具購置申請單非生產(chǎn)類車輛購置申請單上報固定資產(chǎn)購置需求1備案2信息資產(chǎn)管理流程公司機(jī)關(guān)辦公家具、器材管理流程九略管理咨詢 NINESAGE流程說明流程說明一、流程名稱：一、流程名稱：固定資產(chǎn)購置、驗收、領(lǐng)用流程二、流程編號：二、流程編號：三、流程目的：三、流程目的：加強(qiáng)青島啤酒股份

3、有限公司固定資產(chǎn)的管理，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能，保證固定資產(chǎn)的安全完整，使固定資產(chǎn)管理規(guī)范化。四：適用范圍：四：適用范圍：適用于公司固定資產(chǎn)管理的相關(guān)事宜。 五、流程負(fù)責(zé)部門：五、流程負(fù)責(zé)部門：戰(zhàn)略發(fā)展總部六、流程描述六、流程描述序號執(zhí)行人操作內(nèi)容重要輸入重要輸出相關(guān)表單1事業(yè)部/相關(guān)部門上報固定資產(chǎn)購置需求，分類別提交：生產(chǎn)類資產(chǎn)購置申請單、非生產(chǎn)類車輛購置申請單提交戰(zhàn)略發(fā)展總部；信息產(chǎn)品購置申請單提交信息管理總部，進(jìn)入信息資產(chǎn)管理流程；辦公家具購置申請單提交總裁辦公室，進(jìn)入辦公家具類資產(chǎn)管理流程。生產(chǎn)類資產(chǎn)購置申請單、非生產(chǎn)類車輛購置申請單信息產(chǎn)品購置申請單辦公家具購置申請單生產(chǎn)類資產(chǎn)購置

4、申請單、非生產(chǎn)類車輛購置申請單信息產(chǎn)品購置申請單辦公家具購置申請單2戰(zhàn)略發(fā)展總部收到購置申請單后，審批；信息類資產(chǎn)和辦公家具類資產(chǎn)部門做備案，3戰(zhàn)略發(fā)展總部確定資產(chǎn)是否需要調(diào)劑。4戰(zhàn)略發(fā)展總部如果需要調(diào)劑，做內(nèi)部調(diào)劑。5戰(zhàn)略發(fā)展總部簽署購置意見，填寫設(shè)施購置申請單報領(lǐng)導(dǎo)審批。設(shè)施購置申請單設(shè)施購置申請單6相關(guān)部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。 九略管理咨詢 NINESAGE序號執(zhí)行人操作內(nèi)容重要輸入重要輸出相關(guān)表單7戰(zhàn)略發(fā)展總部更新設(shè)施管理卡、并在設(shè)施管理一覽表中注明。設(shè)施管理卡設(shè)施管理卡8財務(wù)總部接第5環(huán)節(jié)設(shè)備購置申請單，審核，1個工作日完成。9主管副總審批。10戰(zhàn)略發(fā)展總部購置、組織驗收調(diào)試，填寫設(shè)施收貨

5、驗收、登記表。設(shè)施收貨驗收、登記表設(shè)施收貨驗收、登記表11戰(zhàn)略發(fā)展總部判斷驗收是否合格12戰(zhàn)略發(fā)展總部填寫設(shè)施驗收單購置申請單、發(fā)票、設(shè)施驗收單購置申請單、發(fā)票、設(shè)施驗收單13戰(zhàn)略發(fā)展總部在驗收登記表注明不合格，辦理退貨設(shè)施驗收不合格記錄設(shè)施驗收不合格記錄14財務(wù)總部12環(huán)節(jié)戰(zhàn)略發(fā)展總部驗收合格后，財務(wù)總部審核，審核后報主管副總。15戰(zhàn)略發(fā)展總部建立設(shè)施管理卡和設(shè)施檔案，在設(shè)施管理表登記存檔。設(shè)施管理卡設(shè)施管理卡16主管副總接14環(huán)節(jié)財務(wù)總部上報后審批。17財務(wù)總部報銷、記賬。18相關(guān)部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。七、信息集成職責(zé)規(guī)定：七、信息集成職責(zé)規(guī)定：此流程涉及信息中信息資產(chǎn)類的信息由信息管理總部負(fù)

6、責(zé)，辦公家具類的信息由總裁辦公室負(fù)責(zé)，其余的資產(chǎn)類信息由戰(zhàn)略發(fā)展總部保存。八、相關(guān)制度文件八、相關(guān)制度文件固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度，工程項目投資管理程序九、流程控制點九、流程控制點控制點一第2環(huán)節(jié)控制目的：控制固定資產(chǎn)的購置?？刂剖侄危悍治鲈u估購置申請。控制依據(jù)：固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度九略管理咨詢 NINESAGE固定資產(chǎn)盤點管理流程固定資產(chǎn)盤點管理流程( (目標(biāo)目標(biāo)) )財務(wù)總部主管副總戰(zhàn)略發(fā)展總部事業(yè)部/相關(guān)部門重新評估資產(chǎn)后入賬3 2是否盤盈審核固定資產(chǎn)判定情況4主管副總審批5固定資產(chǎn)盤點報告及閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表 中期盤點，提交盤點報告 1年終盤點，提交盤點報告 130d30d否是說明情況，上

7、報總公司3固定資產(chǎn)盤點報告及閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表 存檔固定資產(chǎn)盤點報告固定資產(chǎn)盤點報告九略管理咨詢 NINESAGE流程說明流程說明一、流程名稱：一、流程名稱：固定資產(chǎn)盤點管理流程二、流程編號：二、流程編號：三、流程目的：三、流程目的：加強(qiáng)青島啤酒股份有限公司固定資產(chǎn)的管理，保證固定資產(chǎn)的安全完整，使固定資產(chǎn)管理規(guī)范化。四：適用范圍：四：適用范圍：適用于公司固定資產(chǎn)管理的相關(guān)事宜。 五、流程負(fù)責(zé)部門：五、流程負(fù)責(zé)部門：戰(zhàn)略發(fā)展總部六、流程描述六、流程描述序號執(zhí)行人操作內(nèi)容重要輸入重要輸出相關(guān)表單1事業(yè)部/相關(guān)部門每年中期和年終盤點固定資產(chǎn)，并提交固定資產(chǎn)盤點報告。固定資產(chǎn)盤點報告固定資產(chǎn)盤點報告

8、2事業(yè)部/相關(guān)部門判斷盤點結(jié)果是否盤贏，3事業(yè)部/相關(guān)部門如果盤贏則重新評估資產(chǎn)后入賬，填寫固定資產(chǎn)盤點報告及閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表，上報公司戰(zhàn)略發(fā)展總部和財務(wù)總部， 30個工作日完成。固定資產(chǎn)盤點報告閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表固定資產(chǎn)盤點報告閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表3事業(yè)部/相關(guān)部門說明情況，上報總公司，填寫固定資產(chǎn)盤點報告及閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表，上報公司戰(zhàn)略發(fā)展總部和財務(wù)總部， 30個工作日完成。 固定資產(chǎn)盤點報告閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表固定資產(chǎn)盤點報告閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表4戰(zhàn)略發(fā)展總部/財務(wù)總部審核固定資產(chǎn)判定情況，上報主管副總審批。設(shè)施購置申請單設(shè)施購置申請單6主管副總主管副總審批，審批后事業(yè)部/相關(guān)部門存檔。

9、九略管理咨詢 NINESAGE七、信息集成職責(zé)規(guī)定：七、信息集成職責(zé)規(guī)定：此流程涉及資產(chǎn)類信息由事業(yè)部/相關(guān)部門保存。八、相關(guān)制度文件八、相關(guān)制度文件固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度九、流程控制點九、流程控制點控制點一第1環(huán)節(jié)控制目的：掌握公司固定資產(chǎn)狀況?？刂剖侄危罕P點?？刂埔罁?jù)：固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度九略管理咨詢 NINESAGE固定資產(chǎn)報損流程固定資產(chǎn)報損流程( (目標(biāo)目標(biāo)) )財務(wù)總部上報報損申請1設(shè)施報廢申請單或低值易耗品報損單公司領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略發(fā)展總部/信息管理總部事業(yè)部/相關(guān)部門否是審核2審核3審批4辦理報廢手續(xù)并收回報損財產(chǎn)5 6是否正常原因報損按照公司固定資產(chǎn)管理制度賠償7提出報損財產(chǎn)數(shù)量、品種

10、、規(guī)格8 9是否有回收價值共同銷毀10否挽回?fù)p失或送往物資回收部門11是處理賬務(wù)12注：指依次由主管副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批存檔九略管理咨詢 NINESAGE流程說明流程說明一、流程名稱：一、流程名稱：固定資產(chǎn)報損流程二、流程編號：二、流程編號：三、流程目的：三、流程目的：加強(qiáng)青島啤酒股份有限公司固定資產(chǎn)的管理，確保固定資產(chǎn)的合理報損，使固定資產(chǎn)管理規(guī)范化。四：適用范圍：四：適用范圍：適用于公司固定資產(chǎn)管理的相關(guān)事宜。 五、流程負(fù)責(zé)部門：五、流程負(fù)責(zé)部門：戰(zhàn)略發(fā)展總部六、流程描述六、流程描述序號執(zhí)行人操作內(nèi)容重要輸入重要輸出相關(guān)表單1事業(yè)部/相關(guān)部門上報報損申請，填寫設(shè)施報廢申請單或低值

11、易耗品報損單。設(shè)施報廢申請單低值易耗品報損單設(shè)施報廢申請單低值易耗品報損單2戰(zhàn)略發(fā)展總部/信息管理總部審核，3財務(wù)總部審核，4公司領(lǐng)導(dǎo)審核。5戰(zhàn)略發(fā)展總部/信息管理總部/財務(wù)總部辦理報廢手續(xù)并收回報損財產(chǎn)。6戰(zhàn)略發(fā)展總部/信息管理總部是否正常原因報損。 九略管理咨詢 NINESAGE序號執(zhí)行人操作內(nèi)容重要輸入重要輸出相關(guān)表單7事業(yè)部/相關(guān)部門如果不是正常報損，則按照公司固定資產(chǎn)管理制度賠償。8戰(zhàn)略發(fā)展總部如果是正常報損，提出報損財產(chǎn)數(shù)量、品種、規(guī)格。9戰(zhàn)略發(fā)展總部是否有回收價值。10戰(zhàn)略發(fā)展總部/信息管理總部/財務(wù)總部如果沒有回收價值，共同銷毀。11戰(zhàn)略發(fā)展總部/信息管理總部/財務(wù)總部如果有回收價值，挽回?fù)p失或送往物資回收部門。12財務(wù)總部處理財務(wù)賬務(wù)，然后存檔。七、信息集成職責(zé)規(guī)定：七、信息集成職責(zé)規(guī)定：此流程涉及信息中信息資產(chǎn)類的信息