國際結(jié)算基礎(chǔ)(覃學(xué))定稿

1、國際結(jié)算基礎(chǔ)國際結(jié)算基礎(chǔ)國際業(yè)務(wù)部國際業(yè)務(wù)部 覃學(xué)覃學(xué)v外匯基礎(chǔ)知識外匯基礎(chǔ)知識v外匯賬戶管理外匯賬戶管理v外匯資金清算與結(jié)售匯外匯資金清算與結(jié)售匯v國際結(jié)算基本方式國際結(jié)算基本方式外匯基礎(chǔ)知識外匯基礎(chǔ)知識外匯的概念外匯的概念 在我國根據(jù)在我國根據(jù)中華人民共和國外匯管理條例中華人民共和國外匯管理條例中規(guī)定，外匯是指：中規(guī)定，外匯是指：v外國貨幣，包括鈔票、鑄幣等；外國貨幣，包括鈔票、鑄幣等；v外幣支付憑證，包括票據(jù)、銀行存款憑證等；外幣支付憑證，包括票據(jù)、銀行存款憑證等；v外幣有價證券，包括政府債券、公司債券、股票等外幣有價證券，包括政府債券、公司債券、股票等v特別提款權(quán)、歐洲貨幣單位特別提款

2、權(quán)、歐洲貨幣單位v其他外匯資產(chǎn)。其他外匯資產(chǎn)。 人民幣不能在國際市場上自由兌換，所以它在人民幣不能在國際市場上自由兌換，所以它在國外只能算外幣而不是外匯國外只能算外幣而不是外匯外匯形態(tài)外匯形態(tài) 從外匯形態(tài)來看，一種是外幣現(xiàn)鈔，一種是從外匯形態(tài)來看，一種是外幣現(xiàn)鈔，一種是外幣現(xiàn)匯。外幣現(xiàn)鈔和外幣現(xiàn)匯是不等值的。外幣現(xiàn)匯。外幣現(xiàn)鈔和外幣現(xiàn)匯是不等值的?，F(xiàn)鈔現(xiàn)鈔 由境外攜入的或個人持有的可自由兌換的外由境外攜入的或個人持有的可自由兌換的外國貨幣，簡單的說就是個人所持有的外國鈔票。國貨幣，簡單的說就是個人所持有的外國鈔票。 成都分行沒有現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)成都分行沒有現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)現(xiàn)匯現(xiàn)匯 國外匯入或由境外攜入、寄入的

3、外幣票據(jù)和國外匯入或由境外攜入、寄入的外幣票據(jù)和憑證，在我們?nèi)粘Ｉ钪心軌蚪?jīng)常接觸到的主憑證，在我們?nèi)粘Ｉ钪心軌蚪?jīng)常接觸到的主要有境外匯款和旅行支票等。要有境外匯款和旅行支票等。國際上主要外匯市場國際上主要外匯市場 目前具有國際影響的外目前具有國際影響的外匯市場基本上都在西方工匯市場基本上都在西方工業(yè)發(fā)達(dá)國家。世界主要外業(yè)發(fā)達(dá)國家。世界主要外匯市場有：匯市場有：倫敦、紐約、倫敦、紐約、蘇黎世、法蘭克福、巴黎蘇黎世、法蘭克福、巴黎、東京、香港和新加坡等、東京、香港和新加坡等，除以上八大城市以外，除以上八大城市以外，還有巴林、米蘭、阿姆斯還有巴林、米蘭、阿姆斯特丹、蒙特利爾等一些比特丹、蒙特利爾

4、等一些比較大的市場，影響也較大較大的市場，影響也較大.高風(fēng)險國家或地區(qū)名單高風(fēng)險國家或地區(qū)名單根據(jù)聯(lián)合國制裁清單和美國制裁清單根據(jù)聯(lián)合國制裁清單和美國制裁清單v類類 朝鮮、伊朗朝鮮、伊朗v類類 蘇丹、古巴蘇丹、古巴v類類 緬甸、利比里亞、索馬里、塞拉利昂緬甸、利比里亞、索馬里、塞拉利昂 、剛果（金）、科特迪瓦、厄立特里亞、剛果（金）、科特迪瓦、厄立特里亞、敘利亞敘利亞外匯賬戶管理外匯賬戶管理外匯賬戶的概念外匯賬戶的概念 指境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、個人按照有關(guān)賬指境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)、個人按照有關(guān)賬戶管理規(guī)定在經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營外匯存款業(yè)務(wù)的銀行戶管理規(guī)定在經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營外匯存款業(yè)務(wù)的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)以可自由

5、兌換貨幣開立的賬和非銀行金融機(jī)構(gòu)以可自由兌換貨幣開立的賬戶。外匯賬戶在銀行開立，但是開立外匯賬戶戶。外匯賬戶在銀行開立，但是開立外匯賬戶的審批機(jī)構(gòu)是的審批機(jī)構(gòu)是國家外匯管理局國家外匯管理局。所以所有境內(nèi)。所以所有境內(nèi)即開要開立外匯賬戶都必須先到國家外匯管理即開要開立外匯賬戶都必須先到國家外匯管理局辦理審批手續(xù)。局辦理審批手續(xù)。外匯賬戶管理制度外匯賬戶管理制度v開戶和銷戶一般需經(jīng)外管局批準(zhǔn)；開戶和銷戶一般需經(jīng)外管局批準(zhǔn)；v外匯賬戶的收支范圍由外管局核定，不得隨意外匯賬戶的收支范圍由外管局核定，不得隨意擴(kuò)大和更改；擴(kuò)大和更改；v外匯賬戶分為經(jīng)常項目外匯賬戶、資本項目外外匯賬戶分為經(jīng)常項目外匯賬戶、

6、資本項目外匯賬戶等種類，其劃分依據(jù)與人民幣賬戶有明匯賬戶等種類，其劃分依據(jù)與人民幣賬戶有明顯差別；顯差別；v外匯賬戶有發(fā)生額或余額的限制，超過限額的外匯賬戶有發(fā)生額或余額的限制，超過限額的資金企業(yè)不得擅自入賬或保留。資金企業(yè)不得擅自入賬或保留。我行外匯賬戶受理的幣種我行外匯賬戶受理的幣種v美元美元（USD）v歐元歐元（EUR）v英鎊（英鎊（GBP）v日元日元（JPY）v港幣港幣（HKD）外匯賬戶的分類（按外匯的賬戶性質(zhì)）外匯賬戶的分類（按外匯的賬戶性質(zhì)）經(jīng)常項目經(jīng)常項目 本國與外國進(jìn)行經(jīng)濟(jì)交易而經(jīng)常發(fā)生的項目，本國與外國進(jìn)行經(jīng)濟(jì)交易而經(jīng)常發(fā)生的項目，是國際收支平衡表中最主要的項目，包括對外貿(mào)是

7、國際收支平衡表中最主要的項目，包括對外貿(mào)易收支、易收支、非貿(mào)易往來和無償轉(zhuǎn)讓三個項目。非貿(mào)易往來和無償轉(zhuǎn)讓三個項目。 經(jīng)常項目外匯賬戶經(jīng)常項目外匯賬戶 收入來源于貿(mào)易、服務(wù)等經(jīng)常項目外匯，如外收入來源于貿(mào)易、服務(wù)等經(jīng)常項目外匯，如外匯結(jié)算賬戶、暫收待付賬戶、境外捐助賬戶等。匯結(jié)算賬戶、暫收待付賬戶、境外捐助賬戶等。 待核查賬戶待核查賬戶 企業(yè)貨物貿(mào)易項下出口收匯，應(yīng)當(dāng)先進(jìn)入待核查賬戶憑企業(yè)貨物貿(mào)易項下出口收匯，應(yīng)當(dāng)先進(jìn)入待核查賬戶憑相關(guān)資料并進(jìn)行名錄查詢后劃入該企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶相關(guān)資料并進(jìn)行名錄查詢后劃入該企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶。待核查賬戶之間不得劃轉(zhuǎn)。待核查賬戶之間不得劃轉(zhuǎn)。外匯賬戶的分類

8、（按外匯的賬戶性質(zhì)）外匯賬戶的分類（按外匯的賬戶性質(zhì)）資本項目資本項目 又稱資本和金融帳戶，指資本的輸出與輸入又稱資本和金融帳戶，指資本的輸出與輸入。反映的是本國和外國之間以貨幣表示的債權(quán)債。反映的是本國和外國之間以貨幣表示的債權(quán)債務(wù)在國際間的變動，換言之，就是一國為了某種務(wù)在國際間的變動，換言之，就是一國為了某種經(jīng)濟(jì)目的在國際經(jīng)濟(jì)交易中發(fā)生的資本跨國界的經(jīng)濟(jì)目的在國際經(jīng)濟(jì)交易中發(fā)生的資本跨國界的收支項目，資本項目包括居民和非居民間資產(chǎn)或收支項目，資本項目包括居民和非居民間資產(chǎn)或金融資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移。 資本項目外匯賬戶資本項目外匯賬戶 收入來源于資本項目外匯，如外商投資企業(yè)收入來源于

9、資本項目外匯，如外商投資企業(yè)資本金賬戶、外債專戶、外幣股票專戶等。資本金賬戶、外債專戶、外幣股票專戶等。NRA賬戶賬戶 境外公司在境內(nèi)其他銀行開立的外匯賬戶。從境外公司在境內(nèi)其他銀行開立的外匯賬戶。從本質(zhì)上說本質(zhì)上說NRA是國內(nèi)的外幣賬戶。是國內(nèi)的外幣賬戶。v開戶銀行：可以是國內(nèi)所有銀行開戶銀行：可以是國內(nèi)所有銀行v開戶單位：可以是所有境外機(jī)構(gòu)，但不能境外個開戶單位：可以是所有境外機(jī)構(gòu)，但不能境外個人開立賬戶人開立賬戶v審批和監(jiān)督：當(dāng)?shù)赝夤茇?fù)責(zé)，資金的進(jìn)入，銀行審批和監(jiān)督：當(dāng)?shù)赝夤茇?fù)責(zé)，資金的進(jìn)入，銀行需要先申請外債指標(biāo)需要先申請外債指標(biāo)v賬戶管理：納入我國人民銀行結(jié)算賬戶管理體系賬戶管理：納

10、入我國人民銀行結(jié)算賬戶管理體系統(tǒng)一管理統(tǒng)一管理我行暫時不能開立人民幣我行暫時不能開立人民幣NRA賬戶賬戶開立外幣賬戶所需資料開立外幣賬戶所需資料1.個人個人v個人憑本人有效身份證件在柜臺開戶個人憑本人有效身份證件在柜臺開戶 v個人兌換個人兌換:我行目前做個人外匯業(yè)務(wù)不做現(xiàn)鈔我行目前做個人外匯業(yè)務(wù)不做現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)，結(jié)售匯額度各為業(yè)務(wù)，結(jié)售匯額度各為5萬美元，萬美元， 5萬為每人萬為每人每年，不能跨年度累計使用每年，不能跨年度累計使用v超過超過5萬美元提供真實性材料辦理。萬美元提供真實性材料辦理。開立外幣賬戶所需資料開立外幣賬戶所需資料2.公司：公司：v年檢后的營業(yè)執(zhí)照正、副本年檢后的營業(yè)執(zhí)照正、副本

11、v國稅地稅稅務(wù)登記證國稅地稅稅務(wù)登記證 v年檢后的組織機(jī)構(gòu)代碼證正副本年檢后的組織機(jī)構(gòu)代碼證正副本 v人民幣開戶許可證人民幣開戶許可證 v機(jī)構(gòu)信用代碼證機(jī)構(gòu)信用代碼證v開辦外匯業(yè)務(wù)許可證開辦外匯業(yè)務(wù)許可證（進(jìn)出口資格證書、對外貿(mào)易經(jīng)營（進(jìn)出口資格證書、對外貿(mào)易經(jīng)營者備案表或外商投資企業(yè)批準(zhǔn)成立證書擇其一）者備案表或外商投資企業(yè)批準(zhǔn)成立證書擇其一） v法人代表人身份證；如非法人代表本人開戶，需同時出法人代表人身份證；如非法人代表本人開戶，需同時出具開戶授權(quán)證明和委托人的身份證以及客戶經(jīng)理面簽單。具開戶授權(quán)證明和委托人的身份證以及客戶經(jīng)理面簽單。v公章、預(yù)留印鑒公章、預(yù)留印鑒外匯資金清算與結(jié)售匯外

12、匯資金清算與結(jié)售匯外匯資金清算外匯資金清算 是國際、國內(nèi)銀行間是國際、國內(nèi)銀行間通過賬戶和有關(guān)貨幣劃通過賬戶和有關(guān)貨幣劃撥體系，在辦理國際結(jié)撥體系，在辦理國際結(jié)算和支付中，用以最終算和支付中，用以最終清訖雙方債權(quán)債務(wù)的過清訖雙方債權(quán)債務(wù)的過程和方法。程和方法。外匯資金清算的特點外匯資金清算的特點v外匯資金支付要符合國家外匯管理政策規(guī)定外匯資金支付要符合國家外匯管理政策規(guī)定v辦理外匯資金支付的銀行僅限于外匯指定銀行辦理外匯資金支付的銀行僅限于外匯指定銀行中符合辦理外匯業(yè)務(wù)的分支行中符合辦理外匯業(yè)務(wù)的分支行v外匯資金的最終清算在貨幣所在國。大額外匯外匯資金的最終清算在貨幣所在國。大額外匯資金往往要

13、通過貨幣所在國的商業(yè)銀行或中央資金往往要通過貨幣所在國的商業(yè)銀行或中央銀行完成支付銀行完成支付v外匯清算的中間環(huán)節(jié)多，一般可憑加押貸記通外匯清算的中間環(huán)節(jié)多，一般可憑加押貸記通知或借記通知入賬，定期再核對對賬單知或借記通知入賬，定期再核對對賬單外匯資金清算的銀行網(wǎng)絡(luò)外匯資金清算的銀行網(wǎng)絡(luò)代理行代理行 是指互相間委托辦理業(yè)務(wù)、具有往來關(guān)系的是指互相間委托辦理業(yè)務(wù)、具有往來關(guān)系的銀行。銀行。賬戶行賬戶行 代理行建立代理關(guān)系后，就可以根據(jù)協(xié)議辦代理行建立代理關(guān)系后，就可以根據(jù)協(xié)議辦理委辦業(yè)務(wù)。但是，對于匯款、托收以及信用理委辦業(yè)務(wù)。但是，對于匯款、托收以及信用證業(yè)務(wù)，會涉及外匯資金的收付，需要雙方建

14、證業(yè)務(wù)，會涉及外匯資金的收付，需要雙方建立賬戶處理資金的清算。因此，代理行之間單立賬戶處理資金的清算。因此，代理行之間單方或者雙方互相在對方銀行開設(shè)賬戶，稱為賬方或者雙方互相在對方銀行開設(shè)賬戶，稱為賬戶代理行，簡稱賬戶行戶代理行，簡稱賬戶行賬戶行一定是代理行，代理行不一定是賬戶行賬戶行一定是代理行，代理行不一定是賬戶行 我行經(jīng)營外匯幣種的賬戶行我行經(jīng)營外匯幣種的賬戶行v美元：紐約梅隆銀行、紐約中行、美元：紐約梅隆銀行、紐約中行、 香港中行、工銀亞洲、中國建行香港中行、工銀亞洲、中國建行v英鎊：倫敦中行、工銀亞洲英鎊：倫敦中行、工銀亞洲v歐元：法蘭克福中行、工銀亞洲、歐元：法蘭克福中行、工銀亞洲

15、、 中國建行中國建行v港幣：香港中行、工銀亞洲港幣：香港中行、工銀亞洲v日元：日本瑞穗銀行、工銀亞洲日元：日本瑞穗銀行、工銀亞洲 結(jié)結(jié) 售售 匯匯結(jié)匯結(jié)匯：（外幣：（外幣人民幣）人民幣） 外匯指定銀行按規(guī)定買入企事業(yè)單位或個人外匯指定銀行按規(guī)定買入企事業(yè)單位或個人 的外匯，并支付相應(yīng)人民幣的業(yè)務(wù)。的外匯，并支付相應(yīng)人民幣的業(yè)務(wù)。售匯售匯：（人民幣：（人民幣 外幣）外幣） 外匯指定銀行按規(guī)定的匯率賣給企事業(yè)單位或外匯指定銀行按規(guī)定的匯率賣給企事業(yè)單位或個人外匯并收其人民幣的外匯業(yè)務(wù)個人外匯并收其人民幣的外匯業(yè)務(wù)。 單筆單筆500萬美元以上的結(jié)售匯需報萬美元以上的結(jié)售匯需報總行申批總行申批結(jié)匯、售

16、匯和付匯相關(guān)制度結(jié)匯、售匯和付匯相關(guān)制度v經(jīng)常項下收入結(jié)匯：可以直接結(jié)匯或入賬；經(jīng)常項下收入結(jié)匯：可以直接結(jié)匯或入賬；v經(jīng)常項下售匯和付匯：可以直接到外匯指定銀經(jīng)常項下售匯和付匯：可以直接到外匯指定銀行辦理，需要注意行辦理，需要注意“一般情況下不得提前售匯一般情況下不得提前售匯”、“需要提供相應(yīng)的資料需要提供相應(yīng)的資料”；v資本項下收入結(jié)匯：除資本項下收入結(jié)匯：除資本金資本金及符合規(guī)定的銀及符合規(guī)定的銀行自營外匯貸款以外，部分業(yè)務(wù)按照規(guī)定經(jīng)外行自營外匯貸款以外，部分業(yè)務(wù)按照規(guī)定經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后辦理；匯局核準(zhǔn)后辦理；v資本項下售匯和付匯：部分業(yè)務(wù)按照規(guī)定經(jīng)外資本項下售匯和付匯：部分業(yè)務(wù)按照規(guī)定經(jīng)外

17、匯局核準(zhǔn)后辦理。匯局核準(zhǔn)后辦理。外商投資項下資本金外商投資項下資本金 外商在境內(nèi)成立企業(yè)，依據(jù)國內(nèi)工商行政管理外商在境內(nèi)成立企業(yè)，依據(jù)國內(nèi)工商行政管理部門的規(guī)定，依法從境外匯入的注冊資金。部門的規(guī)定，依法從境外匯入的注冊資金。 我行在辦理資本金結(jié)匯時，須要求客戶提供以下資料我行在辦理資本金結(jié)匯時，須要求客戶提供以下資料：v外匯登記憑證；外匯登記憑證；v資本金結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函；資本金結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函；v資本金結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件。包括商業(yè)合同資本金結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件。包括商業(yè)合同或收款人出具的支付通知；或收款人出具的支付通知；v前一筆資本金結(jié)匯所

18、得人民幣資金按照支付命令函對外支前一筆資本金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支付的發(fā)票等相關(guān)憑證原件、加蓋結(jié)匯企業(yè)公章或財務(wù)印章付的發(fā)票等相關(guān)憑證原件、加蓋結(jié)匯企業(yè)公章或財務(wù)印章的稅務(wù)部門網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)尾樵兘Y(jié)果打印件及其使用情況明的稅務(wù)部門網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)尾樵兘Y(jié)果打印件及其使用情況明細(xì)清單細(xì)清單。匯率：匯率： 是一國貨幣兌換另一國貨幣的比率。是一國貨幣兌換另一國貨幣的比率。100100美元美元=611.57=611.57人民幣人民幣外匯牌價外匯牌價 兩種不同貨幣之間的比價，叫做外匯牌價。在兩種不同貨幣之間的比價，叫做外匯牌價。在我國，外匯牌價采取以我國，外匯牌價采取以人民幣直接標(biāo)價方法人民幣直接

19、標(biāo)價方法，即，即以一定數(shù)量的外幣折合多少人民幣掛牌公布以一定數(shù)量的外幣折合多少人民幣掛牌公布。 匯買價：銀行從客戶買進(jìn)外匯時使用的牌價，匯買價：銀行從客戶買進(jìn)外匯時使用的牌價，結(jié)匯使用匯買價。結(jié)匯使用匯買價。 匯賣價：銀行向客戶賣出外匯時使用的牌價。匯賣價：銀行向客戶賣出外匯時使用的牌價。售匯使用的匯率為匯賣價。售匯使用的匯率為匯賣價。 以中行牌價為例以中行牌價為例v買入價格、賣出價格都是以報價者的立場。買入價格、賣出價格都是以報價者的立場。匯率基點：匯率基點： 在外匯市場的交易中，匯率以在外匯市場的交易中，匯率以5 5位數(shù)字來顯示，位數(shù)字來顯示，匯率中最后一個數(shù)字的變化每變化匯率中最后一個數(shù)

20、字的變化每變化1 1個單位即稱為個單位即稱為一個匯率基點的變動。買入價和賣出價之間的差一個匯率基點的變動。買入價和賣出價之間的差稱為點差。稱為點差。 客戶要求結(jié)匯優(yōu)惠客戶要求結(jié)匯優(yōu)惠4040個點：個點： 611.57+0.40=611.97 611.57+0.40=611.97 客戶要求售匯優(yōu)惠客戶要求售匯優(yōu)惠6060個點：個點： 614.03-0.60=613.43 614.03-0.60=613.43分行在分行在100個基點以內(nèi)可以自行審批，超過個基點以內(nèi)可以自行審批，超過100點點的需上報總行審批的需上報總行審批。例如某客戶二月份在我行結(jié)匯例如某客戶二月份在我行結(jié)匯5050萬美元，萬美元

21、，優(yōu)惠優(yōu)惠4040點差，總行公布二月份平盤點數(shù)點差，總行公布二月份平盤點數(shù)為為120120點。點。 客戶收益客戶收益=500000X0.004=2000=500000X0.004=2000元元 我行（支行部門）的中間業(yè)務(wù)收入我行（支行部門）的中間業(yè)務(wù)收入=500000X=500000X（0.012-0.0040.012-0.004）=4000=4000元元國國 際際 結(jié)結(jié) 算算國際結(jié)算的概念國際結(jié)算的概念 兩個不同國家的當(dāng)事人，兩個不同國家的當(dāng)事人，不論是個人、單位、企不論是個人、單位、企業(yè)或政府間因為商品買業(yè)或政府間因為商品買賣、服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)賣、服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、國際借貸需要通過撥、國

22、際借貸需要通過銀行辦理的兩國間的外銀行辦理的兩國間的外匯收付業(yè)務(wù)，叫做國際匯收付業(yè)務(wù)，叫做國際結(jié)算。結(jié)算。國際結(jié)算基本方式國際結(jié)算基本方式 國際結(jié)算基本方式是貿(mào)易融資、外匯理財、帳戶服國際結(jié)算基本方式是貿(mào)易融資、外匯理財、帳戶服務(wù)的基礎(chǔ)，包括：務(wù)的基礎(chǔ)，包括： 匯款（匯款（RemmittanceRemmittance） 托收托收(Collection)(Collection) 信用證信用證(Letter of Credit,(Letter of Credit,通常簡稱通常簡稱L/C)L/C)國際貿(mào)易結(jié)算方式信用證國際貿(mào)易融資方式 ( 結(jié) 算 產(chǎn) 品 )托收匯款進(jìn) 口 方 融 資 產(chǎn) 品出 口

23、方 融 資 產(chǎn) 品進(jìn)口押匯提貨擔(dān)保流動資金貸款B/P出口押匯D/A出口押匯D/P出口押匯福費廷出口發(fā)票融資打包貸款外 匯 帳 戶 結(jié) 算人 民 幣 帳 戶 結(jié) 算結(jié)匯結(jié)匯匯匯 款款匯款的概念匯款的概念指付款人主動通過銀行或其他途徑將款項匯給收款指付款人主動通過銀行或其他途徑將款項匯給收款人的行為。人的行為。國際結(jié)算業(yè)務(wù)中最基本的結(jié)算方式，國際結(jié)算業(yè)務(wù)中最基本的結(jié)算方式，也是最常用的結(jié)算方式也是最常用的結(jié)算方式。 匯款方式：匯款方式：電匯（英文簡稱電匯（英文簡稱T/T）、票匯和信匯）、票匯和信匯 絕大部分的匯款采用電匯絕大部分的匯款采用電匯解付解付發(fā)貨發(fā)貨 合同合同劃款劃款匯款申請匯款申請進(jìn)口商

24、進(jìn)口商（匯款人）（匯款人）出口商出口商（收款人）（收款人）出口地銀行出口地銀行（匯入行）（匯入行）進(jìn)口地銀行進(jìn)口地銀行（匯出行）（匯出行） 匯款流程圖匯款流程圖 資金流資金流物流物流匯款種類（按時間分）匯款種類（按時間分） 預(yù)付貨款（前預(yù)付貨款（前T/TT/T）v進(jìn)口商在收到貨物之進(jìn)口商在收到貨物之前支付貨款，一般是前支付貨款，一般是部分貨款，例如占部分貨款，例如占1010、3030等，對出口等，對出口商的保護(hù)較多，商的保護(hù)較多，不利不利于進(jìn)口商。占壓了進(jìn)于進(jìn)口商。占壓了進(jìn)口商資金，出口商不口商資金，出口商不履行交貨和交單，錢履行交貨和交單，錢貨兩空。貨兩空。貨到付款（后貨到付款（后T/TT/

25、T）v進(jìn)口商收到貨物后才進(jìn)口商收到貨物后才支付貨款支付貨款, ,對進(jìn)口商的對進(jìn)口商的保護(hù)較大，往往可以保護(hù)較大，往往可以查驗貨物合格后才付查驗貨物合格后才付款，在我國的進(jìn)出口款，在我國的進(jìn)出口貿(mào)易中所占比例最大貿(mào)易中所占比例最大，因為我國是出口大，因為我國是出口大國，主動權(quán)在外國進(jìn)國，主動權(quán)在外國進(jìn)口商。口商。匯款種類（按匯款方向分）匯款種類（按匯款方向分） 匯出匯款匯出匯款v我行應(yīng)客戶的要求我行應(yīng)客戶的要求，在符合國家外匯，在符合國家外匯管理政策的條件下管理政策的條件下，將外幣或者人民，將外幣或者人民幣款項匯給境外收幣款項匯給境外收款人的業(yè)務(wù)?？钊说臉I(yè)務(wù)。 匯出匯款業(yè)務(wù)中匯出匯款業(yè)務(wù)中有大量

26、業(yè)務(wù)機(jī)會有大量業(yè)務(wù)機(jī)會匯入?yún)R款匯入?yún)R款v境外銀行向我行客境外銀行向我行客戶匯入外匯或者人戶匯入外匯或者人民幣的業(yè)務(wù)。民幣的業(yè)務(wù)。 經(jīng)常有匯入?yún)R款經(jīng)常有匯入?yún)R款的客戶是好客戶的客戶是好客戶匯款業(yè)務(wù)的適用范圍匯款業(yè)務(wù)的適用范圍匯出匯款匯出匯款v有進(jìn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)的客戶有進(jìn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)的客戶；v三資企業(yè)需要向境外股東或母公司支付利潤的三資企業(yè)需要向境外股東或母公司支付利潤的客戶客戶；v需要向境外支付服務(wù)費、運(yùn)輸費等的客戶需要向境外支付服務(wù)費、運(yùn)輸費等的客戶；v還有那些在中國混不下去了，現(xiàn)在把公司賣了還有那些在中國混不下去了，現(xiàn)在把公司賣了要把錢匯回老家的外資企業(yè)股東等，當(dāng)然還有要把錢匯回老家的外資企業(yè)股東

27、等，當(dāng)然還有其他五花八門需要匯出的匯款。其他五花八門需要匯出的匯款。我行匯款路線指示我行匯款路線指示ZHEJIANG MINTAI ZHEJIANG MINTAI COMMERCIAL COMMERCIAL BANKBANK SWIFT CODE: SWIFT CODE: ZJMTCNSHZJMTCNSH匯款業(yè)務(wù)的適用范圍匯款業(yè)務(wù)的適用范圍匯入?yún)R款匯入?yún)R款v有出口業(yè)務(wù)的客戶有出口業(yè)務(wù)的客戶；v外商投資企業(yè)注冊資本金、向境外借債等資金外商投資企業(yè)注冊資本金、向境外借債等資金需流入境內(nèi)的客戶需流入境內(nèi)的客戶；v在境外有運(yùn)輸服務(wù)、利潤分紅、境外承包工程在境外有運(yùn)輸服務(wù)、利潤分紅、境外承包工程等收入的

28、客戶等收入的客戶。 外幣匯款業(yè)務(wù)帶給我行的收益外幣匯款業(yè)務(wù)帶給我行的收益v匯入?yún)R款：一般有結(jié)匯收益匯入?yún)R款：一般有結(jié)匯收益 v匯出匯款：匯出匯款手續(xù)費匯出匯款：匯出匯款手續(xù)費(1(1，最低，最低5050，最，最 高高800800） 一般有售匯收益一般有售匯收益托托 收收托收托收的概念的概念 是商業(yè)信用的一種結(jié)算是商業(yè)信用的一種結(jié)算方式，接近于人民幣結(jié)算的方式，接近于人民幣結(jié)算的委托收款方式。安全性介于委托收款方式。安全性介于直接匯款結(jié)算和信用證結(jié)算直接匯款結(jié)算和信用證結(jié)算之間之間,因為加入了銀行在其中因為加入了銀行在其中傳遞單據(jù)并在客戶付款或匯傳遞單據(jù)并在客戶付款或匯票承兌之后才釋放單據(jù)，從票

29、承兌之后才釋放單據(jù)，從而保障了出口商的收款安全，而保障了出口商的收款安全，但銀行不承擔(dān)付款責(zé)任，只但銀行不承擔(dān)付款責(zé)任，只起到中間人的作用起到中間人的作用 。托收結(jié)算流程圖托收結(jié)算流程圖解付解付發(fā)貨發(fā)貨合同合同寄單寄單提示票據(jù)提示票據(jù)進(jìn)口商進(jìn)口商出口商出口商償付償付交單交單出口地銀行出口地銀行（匯入行）（匯入行）付款（付款（D/PD/P）/ /承兌承兌放單放單進(jìn)口地銀行進(jìn)口地銀行（匯出行）（匯出行）托收的種類托收的種類（是否跟商業(yè)單據(jù)）（是否跟商業(yè)單據(jù)）光票托收：光票托收： 指對金融單據(jù)的托收。金融單據(jù)包括付指對金融單據(jù)的托收。金融單據(jù)包括付款人出具的支票、銀行出具的本票、旅行款人出具的支票、

30、銀行出具的本票、旅行支票等，不僅僅是委托人出具的匯票。支票等，不僅僅是委托人出具的匯票。跟單托收：跟單托收： 跟有商業(yè)單據(jù)的托收。跟有商業(yè)單據(jù)的托收。 分為付款交單（分為付款交單（D/P)D/P)和承兌交單和承兌交單(D/A)(D/A)跟單托收的跟單托收的交單方式交單方式v付款交單（付款交單（document Against Payment,document Against Payment,簡簡D/PD/P）即期即期 進(jìn)口商付清貨款即可從銀行取得單據(jù)提貨。進(jìn)口商付清貨款即可從銀行取得單據(jù)提貨。v承兌交單承兌交單 (document Against Acceptance(document Aga

31、inst Acceptance，簡，簡D/A)D/A)遠(yuǎn)期遠(yuǎn)期 銀行向進(jìn)口商提示單據(jù)，進(jìn)口商承兌匯票銀行向進(jìn)口商提示單據(jù)，進(jìn)口商承兌匯票后即可取得單據(jù)進(jìn)而提貨。承兌期限一般分為后即可取得單據(jù)進(jìn)而提貨。承兌期限一般分為3030天、天、6060天、天、9090天，承兌到期后再付款。天，承兌到期后再付款。從出口商收款風(fēng)險來看，承兌交單比付款交單的風(fēng)險高從出口商收款風(fēng)險來看，承兌交單比付款交單的風(fēng)險高 托收產(chǎn)品優(yōu)勢托收產(chǎn)品優(yōu)勢對進(jìn)口商：對進(jìn)口商：v費用低廉：銀行費用較低，有利于進(jìn)口商節(jié)約費用低廉：銀行費用較低，有利于進(jìn)口商節(jié)約費用、控制成本；費用、控制成本；v簡便易行：與信用證方式相比，手續(xù)簡便、易簡

32、便易行：與信用證方式相比，手續(xù)簡便、易于操作；于操作；v資金占用少，改善現(xiàn)金流：在出口商備貨和裝資金占用少，改善現(xiàn)金流：在出口商備貨和裝運(yùn)階段不必預(yù)付貨款，支付貨款或作出承兌后運(yùn)階段不必預(yù)付貨款，支付貨款或作出承兌后可立即取得貨物單據(jù)并銷售貨物，回籠款項后可立即取得貨物單據(jù)并銷售貨物，回籠款項后才對外支付，客戶資金占用近乎為零，財務(wù)狀才對外支付，客戶資金占用近乎為零，財務(wù)狀況和償債能力得到有效改善況和償債能力得到有效改善。托收產(chǎn)品優(yōu)勢托收產(chǎn)品優(yōu)勢對出口商：對出口商：v有利于了解進(jìn)口商的資信狀況，并且可利用銀有利于了解進(jìn)口商的資信狀況，并且可利用銀行融資用于備貨和發(fā)運(yùn)；行融資用于備貨和發(fā)運(yùn)；v可

33、靈活選擇交單方式：當(dāng)處于賣方市場的時候可靈活選擇交單方式：當(dāng)處于賣方市場的時候，可選擇付款交單（，可選擇付款交單（D/P）方式，當(dāng)處于買方）方式，當(dāng)處于買方市場，且進(jìn)口商要求給予融資便利時，可采用市場，且進(jìn)口商要求給予融資便利時，可采用承兌交單（承兌交單（D/A）方式；）方式；v進(jìn)口商只有承兌或付款后才能提取貨物，與賒進(jìn)口商只有承兌或付款后才能提取貨物，與賒銷方式相比，出口商承擔(dān)的風(fēng)險較?。惠^貨到銷方式相比，出口商承擔(dān)的風(fēng)險較?。惠^貨到付款方式而言，收款有一定保證付款方式而言，收款有一定保證。托收產(chǎn)品優(yōu)勢托收產(chǎn)品優(yōu)勢對銀行：對銀行：v可帶來國際結(jié)算手續(xù)費、結(jié)售匯收入；可帶來國際結(jié)算手續(xù)費、結(jié)售

34、匯收入； 出口托收：一般有結(jié)匯收益出口托收：一般有結(jié)匯收益 手續(xù)費（手續(xù)費（1,1,最低最低100100最高最高15001500） 進(jìn)口代收：一般有售匯收益進(jìn)口代收：一般有售匯收益 手續(xù)費手續(xù)費(1(1，最低，最低100100，最高，最高15001500）v進(jìn)口代收屬于商業(yè)信用而非銀行信用，銀行不進(jìn)口代收屬于商業(yè)信用而非銀行信用，銀行不承擔(dān)付款承兌責(zé)任，通過提供服務(wù)獲取中間業(yè)承擔(dān)付款承兌責(zé)任，通過提供服務(wù)獲取中間業(yè)務(wù)收入；務(wù)收入；v手續(xù)簡便，承擔(dān)風(fēng)險較小。手續(xù)簡便，承擔(dān)風(fēng)險較小。營銷案例營銷案例 某企業(yè)與國外出口商已有一段時間貿(mào)易往來，某企業(yè)與國外出口商已有一段時間貿(mào)易往來，且與出口商有良好的

35、合作關(guān)系，每月都有且與出口商有良好的合作關(guān)系，每月都有20萬美萬美元的進(jìn)口貨物，由于其每批貨物金額不大，該企元的進(jìn)口貨物，由于其每批貨物金額不大，該企業(yè)原來主要以信用證方式結(jié)算，但雙方都希望在業(yè)原來主要以信用證方式結(jié)算，但雙方都希望在貨權(quán)憑證可控的情況下，盡量減少費用支出。貨權(quán)憑證可控的情況下，盡量減少費用支出。 我行可為其介紹進(jìn)口代收業(yè)務(wù)，進(jìn)口企業(yè)即可以簡便且低成本的辦法向出口商支付貨款。進(jìn)口商如資金充足，可采用付款交單（D/P）方式，如流動資金不充裕，需要出口商給予遠(yuǎn)期付款的融資便利，可采用承兌交單（D/A）方式。匯款與托收結(jié)算的比較匯款與托收結(jié)算的比較v共同點共同點：都以商業(yè)信用為交易基

36、礎(chǔ)都以商業(yè)信用為交易基礎(chǔ)v不同點不同點： 1 1、匯款資金與物流不同步，進(jìn)口商或出口、匯款資金與物流不同步，進(jìn)口商或出口商都有自己的擔(dān)心；商都有自己的擔(dān)心； 2 2、托收中的、托收中的D/PD/P解決了匯款業(yè)務(wù)中資金與物解決了匯款業(yè)務(wù)中資金與物流不同步的問題，但出口商存在收匯風(fēng)險，且流不同步的問題，但出口商存在收匯風(fēng)險，且資金占用時間長，影響周轉(zhuǎn)。資金占用時間長，影響周轉(zhuǎn)。 因此，客觀上需要因此，客觀上需要第三種結(jié)算方式第三種結(jié)算方式解決進(jìn)出解決進(jìn)出口雙方的疑慮，促進(jìn)貿(mào)易的發(fā)展。口雙方的疑慮，促進(jìn)貿(mào)易的發(fā)展。信信 用用 證證信用證的概念信用證的概念 銀行根據(jù)進(jìn)口商的申請向出口商開具的書面銀行根

37、據(jù)進(jìn)口商的申請向出口商開具的書面有條件的付款承諾。承諾只要受益人（出口商）有條件的付款承諾。承諾只要受益人（出口商）提交的單據(jù)符合承諾中所列的條件或條款，則開提交的單據(jù)符合承諾中所列的條件或條款，則開證行將付款。證行將付款。 信用信用指的是開證銀行的信用、受益人的信用指的是開證銀行的信用、受益人的信用 開證行的信用：相符交單項下付款開證行的信用：相符交單項下付款 受益人的信用：不存在欺詐行為，履行信用受益人的信用：不存在欺詐行為，履行信用證規(guī)定的義務(wù)，向開證行提交有真實貿(mào)易背景證規(guī)定的義務(wù)，向開證行提交有真實貿(mào)易背景的單據(jù)的單據(jù)信用證結(jié)算流程圖信用證結(jié)算流程圖受益人受益人交單交單通知通知發(fā)貨發(fā)

38、貨合同合同寄單寄單償付償付開證開證通知行通知行議付行議付行開證行開證行申請申請付款贖單付款贖單通知贖單通知贖單申請人申請人付款行付款行保兌行保兌行償付行償付行進(jìn)口地銀行進(jìn)口地銀行出口地銀行出口地銀行出口商出口商進(jìn)口商進(jìn)口商審單審單5天天審單5天單證一致單證一致單單一致單單一致單證一致單證一致單單一致單單一致信用證結(jié)算的特點信用證結(jié)算的特點v開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任；開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任；v信用證是有條件的付款承諾；信用證是有條件的付款承諾；v信用證是以銀行信譽(yù)為交易基信用證是以銀行信譽(yù)為交易基礎(chǔ)；礎(chǔ)；v只處理單據(jù)不處理貨物；只處理單據(jù)不處理貨物；v獨立于銷售合同的銀行信用憑獨立于銷售合同的

39、銀行信用憑證；證；v信用證具有融資作用又不占銀信用證具有融資作用又不占銀行資產(chǎn)，但在表外會計科目反行資產(chǎn)，但在表外會計科目反映。映。信用證的種類信用證的種類即期信用證：開證行在信用證中承諾，收到符合即期信用證：開證行在信用證中承諾，收到符合信用證條款的單據(jù)后，只要單證一致、單單相符，信用證條款的單據(jù)后，只要單證一致、單單相符，銀行立即向出口商付款。當(dāng)然，這個銀行立即向出口商付款。當(dāng)然，這個“立即立即”是包是包含了單據(jù)處理時間的，一般在收到單據(jù)五個工作日含了單據(jù)處理時間的，一般在收到單據(jù)五個工作日內(nèi)付款均可。內(nèi)付款均可。遠(yuǎn)期信用證：開證行在信用證中承諾，收到符合遠(yuǎn)期信用證：開證行在信用證中承諾，

40、收到符合信用證條款的單據(jù)后，只要單證一致、單單相符，信用證條款的單據(jù)后，只要單證一致、單單相符，銀行進(jìn)行承兌（我行承諾信用證的付款責(zé)任），承銀行進(jìn)行承兌（我行承諾信用證的付款責(zé)任），承兌到期銀行再向出口商付款。這種信用證等于出口兌到期銀行再向出口商付款。這種信用證等于出口商給予進(jìn)口商一定時間的付款準(zhǔn)備期，但不同于賒商給予進(jìn)口商一定時間的付款準(zhǔn)備期，但不同于賒銷，開證行仍然承擔(dān)付款責(zé)任。銷，開證行仍然承擔(dān)付款責(zé)任。信用證對進(jìn)、出口方的風(fēng)險信用證對進(jìn)、出口方的風(fēng)險在所有結(jié)算方式中對出口商風(fēng)險最小，但仍應(yīng)注意：在所有結(jié)算方式中對出口商風(fēng)險最小，但仍應(yīng)注意：進(jìn)口商利用假信用證詐騙：信用證并不一定都是銀行進(jìn)口商利用假信用證詐騙：信用證并不一定都是銀行開的，一般公司也可以開立信用證?？蛻粼诔鲐浨?，開的，一般公司也可以開立信用證?？蛻粼诔鲐浨埃詈媚芡ㄟ^銀行查證開證銀行的資信情況。最好能通過銀行查證開證銀行的資信情況。進(jìn)口商資信欠佳，不能取得授信開出信用證，便找開進(jìn)口商資信欠佳，不能取得授信開出信用證，便找開證公司代開，不要貨時利用軟條款拒付，出口商錢貨證公司代開，不要貨時利用軟條款拒付，出口商錢貨兩空。兩空。出口方的貨物沒問題，但制作的單據(jù)不符合信用證要出口方的貨物沒問題，但制作的單據(jù)不符合信用證要求，補(bǔ)救：盡量做到單單一致，單證一致求，補(bǔ)救：盡量做到