員工因公借款管理制度

1、員工因公借款管理制度 “因公借款”是指差旅費(fèi)借款、零星采購借款和其他臨時(shí)性借款。 第一條 管理職責(zé) （一）財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款的管理工作。 （二）單位各部門凡涉及有其他應(yīng)收款在賬的，部門負(fù)責(zé)人負(fù)有督促其按時(shí)歸還借款之責(zé)任。 第二條 管理原則 事前控制、事中監(jiān)管、事后清理。 第三條 借款支付方式 借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票等方式予以支付，視不同情況和公司財(cái)務(wù)規(guī)定而定。 第四條 借款程序和標(biāo)準(zhǔn) （一）因公出差借款。 1 員工因公需借支差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫借款單，注明預(yù)借金額。 2、經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審查，財(cái)務(wù)部長審核、總會(huì)計(jì)師簽批。 3、到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。 4、財(cái)務(wù)部以借款單為依據(jù)辦理借款。 應(yīng)持相關(guān)憑證到財(cái)

2、務(wù)部辦理報(bào)銷日內(nèi)，7員工出差回單位后、 5手續(xù)。 6、財(cái)務(wù)部結(jié)合借款單的內(nèi)容審核差旅費(fèi)報(bào)銷憑證的真實(shí)性準(zhǔn)確性，辦理差旅費(fèi)的報(bào)銷并沖銷借款。 （二）零星采購借款 1、由相關(guān)部門做出書面采購計(jì)劃，注明需預(yù)借的金額。 2、經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審查、財(cái)務(wù)部長審核、總會(huì)計(jì)師簽批。 3、到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)款。 4、財(cái)務(wù)部門以借款單為借款依據(jù)辦理借款支付。 5、零星采購業(yè)務(wù)完畢后5日內(nèi)，應(yīng)持相關(guān)發(fā)票等憑證到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。 6、財(cái)務(wù)部結(jié)合借款單的內(nèi)容審核采購發(fā)票報(bào)銷憑證的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，辦理報(bào)銷并沖銷借款。 （三）其他臨時(shí)性借款 1、個(gè)人臨時(shí)性借款一般不予辦理，特殊情況經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可辦理，有借款尚未還清

3、者，一律不準(zhǔn)進(jìn)行二次借款。 2、借款人填寫借款單，注明借款用途。 3、借款單需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審查、財(cái)務(wù)部長審批、總會(huì)計(jì)師簽批。 4財(cái)務(wù)部以借款單作為借款、還款的依據(jù)。 個(gè)月的工資總額，超過時(shí)須有單2、個(gè)人借款的一般不得超過 5位擔(dān)保人。 第五條 借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作他用；否則，應(yīng)視情節(jié)輕重追究責(zé)任。 第六條 定期報(bào)賬制度 （一）員工借款必須在業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷或還款手續(xù)。職工因公出差預(yù)借差旅費(fèi)，必須在返回后7日內(nèi)報(bào)銷清賬，報(bào)銷后的余額應(yīng)及時(shí)交回。對于領(lǐng)用支票、匯票結(jié)算的零星采購業(yè)務(wù)，應(yīng)于使用后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)， （二）員工其他借款原則上不應(yīng)超過3個(gè)月。

4、 第七條 逐筆清欠制度 （一）無論何人、何事，在第二次借款前必需首先報(bào)清上一次借款，若上次借款尚未報(bào)賬，原則不能再借款。 （二）財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報(bào)銷者，發(fā)送借款報(bào)銷（還款）催辦單通知當(dāng)事人，仍未執(zhí)行者，采取扣除工資和其他措施，特殊情況需報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 第八條 年度清查制度 （一）每年年終時(shí)，要組織專人對其他應(yīng)收款的占用情況進(jìn)行清理，與債務(wù)人核對清楚，并取得對方欠證。對業(yè)務(wù)尚在進(jìn)行中的借款，做到尚未開支的要在還款后再重新辦理借款手續(xù)。已開支的要報(bào)賬，債權(quán)明確，帳證、帳實(shí)相符。如不能取得欠證，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，查找原因，研究處理辦法，寫出書面材料，歸入檔案。 （二）財(cái)務(wù)部門每年末應(yīng)對其他應(yīng)收款進(jìn)行賬齡分析，對賬齡1年以上的其他應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)分析，并在年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告中逐筆披露，列示產(chǎn)生原因，通知業(yè)務(wù)部門組織清理。 （三）業(yè)務(wù)部門應(yīng)估計(jì)各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)的可回收性，預(yù)計(jì)可能產(chǎn)生的壞賬損失，通知財(cái)務(wù)部按規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 （四）對確實(shí)不能收回的其他應(yīng)收款，在認(rèn)真清查核實(shí)的基礎(chǔ)上，報(bào)經(jīng)上級主管部門和相關(guān)部門批準(zhǔn)后，做壞帳損失處理。 第九條 人員調(diào)離 公司員工在辦理調(diào)動(dòng)、離職時(shí)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部部長簽字，證明其已辦理還款等財(cái)務(wù)手續(xù)后，人力資源部方能為其辦理調(diào)動(dòng)，離職手續(xù)。 第十條 責(zé)任追究制度 （一）對于不能收回的其他應(yīng)收款應(yīng)當(dāng)查明原因，追究責(zé)