財(cái)務(wù)部門的職責(zé)分工

1、精品財(cái)務(wù)部門的職責(zé)分工財(cái)務(wù)部門是企業(yè)重要的管理部門。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人務(wù)必將財(cái)務(wù)部門塑造成企業(yè)的核心部門， 無(wú)論是集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部， 還是生產(chǎn)型企業(yè)財(cái)務(wù)部。 因?yàn)樨?cái)務(wù)部門是企業(yè)資金控制的最后環(huán)節(jié)， 一旦現(xiàn)金流出， 發(fā)生的損失要挽回就相當(dāng)?shù)睦щy了。個(gè)人認(rèn)為，作為生產(chǎn)型企業(yè)， 財(cái)務(wù)部門的主要職責(zé)有以下幾個(gè)方面：1 會(huì)計(jì)核算：根據(jù)國(guó)家集團(tuán)的會(huì)計(jì)制度建立完善公司的財(cái)務(wù)核算體系；及時(shí)準(zhǔn)確對(duì)公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理； 準(zhǔn)確及時(shí)編制公司財(cái)務(wù)報(bào)告； 參與公司的經(jīng)營(yíng)分析； 為公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策提供準(zhǔn)確及時(shí)的財(cái)務(wù)信息。2資金管理：籌措公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金；合理高效調(diào)度公司資金；定期對(duì)公司的資金營(yíng)運(yùn)能力進(jìn)行分析； 對(duì)公司的債權(quán)

2、債務(wù)控制進(jìn)行分析； 為公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供良好的資金支持。3 成本控制：擬定公司的成本控制措施；下達(dá)公司各產(chǎn)品或項(xiàng)目目標(biāo)成本；監(jiān)督成本的開支范圍； 審核公司各項(xiàng)費(fèi)用的真實(shí)性、 合法性； 對(duì)成本進(jìn)行成本分析并提出初步處理意見；為公司的經(jīng)營(yíng)投標(biāo)報(bào)價(jià)提供準(zhǔn)確的成本數(shù)據(jù)；4 內(nèi)部控制：檢查評(píng)價(jià)公司的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制并提出改進(jìn)措施。生產(chǎn)型企業(yè)來(lái)講， 財(cái)務(wù)部門的崗位職責(zé)主要體現(xiàn)在這四個(gè)方面。 我想核算是財(cái)務(wù)部門的基礎(chǔ)，資金是財(cái)務(wù)部門的核心職能， 成本控制其實(shí)就是內(nèi)部控制的一個(gè)方面，不過(guò)在本男的眼里，成本是企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)是處于有利位置的最重要的法寶。中國(guó)的企業(yè)營(yíng)銷之怪現(xiàn)狀，那就是降價(jià)。如果成本奇高，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處

3、于不利地位，面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的殺手銅時(shí)，企業(yè)如果與對(duì)方走的相同線路，我想其競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)突顯。資金和成本是一對(duì)攣生兄弟。有資金的地方，有會(huì)有成本的發(fā)生。即使是資本性支出，最終它也會(huì)轉(zhuǎn)化為企業(yè)的成本。所以說(shuō)管好資金，也就能管好成本。資金貫穿于企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的始終，解決好資金問(wèn)題，是財(cái)務(wù)部門最重要的職責(zé)之一。我已經(jīng)講了財(cái)務(wù)部門的重要職責(zé)，所以財(cái)務(wù)部門的崗位設(shè)置就要根據(jù)部門職責(zé)進(jìn)行劃分和設(shè)置。一個(gè)小企業(yè)不需要這么復(fù)雜，很多小企業(yè)只需要一個(gè)會(huì)計(jì)和一個(gè)出納就足夠了。在很多只需老板拍腦袋的企業(yè)，財(cái)務(wù)部門根本不用分支。我在這里講的都是比較大型的生產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)部門崗位設(shè)置問(wèn)題。 從我上面的講述中大家可以推測(cè)出，我們要做的崗

4、位設(shè)置， 一定要?jiǎng)澐址较蛄?。因?yàn)榇笮蜕a(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)部少則十多個(gè)人，多則幾十個(gè)人。全部歸財(cái)務(wù)經(jīng)理直管，財(cái)務(wù)經(jīng)理不累死才怪，所以財(cái)務(wù)部門下面要?jiǎng)澐謳讉€(gè)方向。這樣的企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人要學(xué)會(huì)授權(quán)分工，不然自己會(huì)忙死。我一般把財(cái)務(wù)部門劃分為會(huì)計(jì)、資金和成本費(fèi)用方向。 并且分別由三個(gè)主管來(lái)負(fù)責(zé)這三方面的工作。會(huì)計(jì)主要負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算方面的工作，資金負(fù)責(zé)資金管理包括融資、銀行授信評(píng)級(jí)、資金預(yù)算管理等方面的管理工作，成本費(fèi)用當(dāng)然就是指財(cái)務(wù)部門對(duì)成本費(fèi)用的監(jiān)督管理工作了。每季度會(huì)要求他們提供分析，重點(diǎn)分析存在的問(wèn)題并提出解決的辦法。 這其中的分 析的最重要方面不是會(huì)計(jì)核算，會(huì)計(jì)核算只是我們資金和成本管理的一種工具，資

5、金和成本費(fèi)用分析是必須下功夫的。前面已經(jīng)說(shuō)過(guò)，資金和成本是一對(duì)攣生兄弟，所以這樣的對(duì)比分析很能看出其中的問(wèn)題， 如果工作繁重，會(huì)適當(dāng)考慮配合副主管或者得力的助手協(xié)助他們的 工作具體的崗位可以根據(jù)各個(gè)方向的需要設(shè)置。各個(gè)企業(yè)具體情況不一樣，要求也不一樣。崗位的設(shè)置一定要符合企業(yè)自身的特點(diǎn)。譬如產(chǎn)品企業(yè)對(duì)產(chǎn)品成本崗位的要求相對(duì)說(shuō)比較固定，對(duì)成本分析也要求地產(chǎn)公司、建筑企業(yè)對(duì)項(xiàng)目成本的要求就相當(dāng)?shù)母?，不僅要具備一定的會(huì)計(jì)知識(shí)，還要具備一些預(yù)決算方面的知識(shí)。當(dāng)然，如果你能做一個(gè)讀懂圖紙的成本會(huì)計(jì)，那么你一定會(huì)成為這方面的佼佼者。一般情況下，會(huì)計(jì)方向需要設(shè)置的崗位是最多的，因?yàn)檫@方面是我們做分析和管理的

6、基礎(chǔ)。會(huì)計(jì)核算是財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)，會(huì)計(jì)核算一定要符合公司財(cái)務(wù)管理的要求。這樣在做分析的時(shí)候才會(huì)更輕松。我們把會(huì)計(jì)核算的崗位進(jìn)行分解，通常會(huì)設(shè)置以下一些會(huì)計(jì)核算的崗位：備用金、審核、總賬報(bào)表、檔案管理、存貨、固定資產(chǎn)、債權(quán)、薪酬管理、稅務(wù)、財(cái)務(wù) 分析等。成本方向通常會(huì)設(shè)置稽核、預(yù)算成本、成本分析等。資金方向設(shè)置信貸管理、資金預(yù)算、現(xiàn)金出納及銀行出納等。一些企業(yè)還會(huì)有內(nèi)部控制， 重點(diǎn)對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)價(jià)。 這樣的企業(yè)是我最看好的企業(yè)。崗位設(shè)置這么多， 并不一定就是一人一崗了， 根據(jù)具體情況和不相容職務(wù)相分離的原則，可以一人多崗。財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)一、財(cái)務(wù)制度建設(shè)1 負(fù)責(zé)組織制定公司財(cái)務(wù)管理辦法。2

7、負(fù)責(zé)組織制定公司的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度。3 負(fù)責(zé)組織制定公司的成本費(fèi)用管理辦法。4 負(fù)責(zé)組織制定公司內(nèi)部審計(jì)辦法。5 參與公司其他基本制度的制定。二、會(huì)計(jì)核算6 組織建立完善公司財(cái)務(wù)核算體系。7 根據(jù)集團(tuán)會(huì)計(jì)制度組織公司的會(huì)計(jì)核算工作。8 組織部門及時(shí)向上級(jí)單位及有關(guān)部門提交公司財(cái)務(wù)報(bào)告。9 負(fù)責(zé)組織公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析。三、資金管理1 擬定公司的年度資金預(yù)算并提交公司董事會(huì)審批。2 擬定公司的資金籌集方案并提交公司董事會(huì)審批。3 審核各分公司、項(xiàng)目部、職能部門的月度資金使用計(jì)劃，并提交總經(jīng)理審批。4調(diào)度公司資金，確保公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金的集中使用。四、預(yù)算及成本費(fèi)用管理1 組織制定公司年度財(cái)務(wù)預(yù)

8、算及五年規(guī)劃。2 復(fù)核各項(xiàng)目目標(biāo)成本，并提交公司總經(jīng)理審批。3 根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理辦法，審核各項(xiàng)目、分公司及職能部門的各項(xiàng)費(fèi)用。4 復(fù)核公司成本分析報(bào)告，并提出處理意見報(bào)公司總經(jīng)理。5 監(jiān)督財(cái)務(wù)預(yù)算及項(xiàng)目目標(biāo)成本的執(zhí)行情況。五、風(fēng)險(xiǎn)管控1 、參與公司所有經(jīng)濟(jì)合同（特別是項(xiàng)目承包合同、工程分包合同、物資采購(gòu)合同）的會(huì)審工作。2、參與公司重大經(jīng)營(yíng)、投資項(xiàng)目決策。3、配合經(jīng)營(yíng)部門，分析投標(biāo)項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4、定期檢查公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)。5、提出風(fēng)險(xiǎn)控制措施。六、績(jī)效管理1 、負(fù)責(zé)對(duì)下屬的考核、評(píng)價(jià)。2、負(fù)責(zé)部門內(nèi)人員的獎(jiǎng)懲、任用。3、負(fù)責(zé)對(duì)下屬進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)、職業(yè)道德教育以及對(duì)企業(yè)忠誠(chéng)度

9、的培訓(xùn)。七、其他完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦或其他部門臨時(shí)需要協(xié)助的工作?；藭?huì)計(jì)崗位職責(zé)1 、 審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的實(shí)質(zhì)是否與企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍相符， 相關(guān)手續(xù)和憑據(jù)內(nèi)容是否齊全。2、審核原始憑據(jù)要從合法性、真實(shí)性、手續(xù)是否完備、數(shù)字是否準(zhǔn)確等方面進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核。3、取得憑據(jù)的時(shí)效不否符合規(guī)定，是否超過(guò)會(huì)計(jì)結(jié)算期及取得的票據(jù)是否超過(guò)稅局規(guī)定的使用日期及范圍。4、審核財(cái)務(wù)、成本、費(fèi)用等計(jì)劃執(zhí)行和完成情況，是否符合收支標(biāo)準(zhǔn)。草擬修改和完 善的建議。對(duì)嚴(yán)重超計(jì)劃者要審核其合理性，否則不予認(rèn)定。5、對(duì)稽核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要分別情況采取以下措施。對(duì)于可以更正、補(bǔ)救和重新取得合法憑證的，要求有關(guān)人員堅(jiān)決進(jìn)行更正、補(bǔ)救和重新取證

10、；對(duì)于重大的有問(wèn)題的經(jīng)濟(jì)事 項(xiàng)，要會(huì)同部門負(fù)責(zé)人、有關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)妥善處理。6、審查各部門的內(nèi)部制度存在的漏洞和弊端，提出改進(jìn)措施。7、在已稽核的會(huì)計(jì)資料上蓋章，以示負(fù)責(zé)。并隨時(shí)做好稽核記錄。8、記賬憑證是否根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證填制的，是否內(nèi)容齊全、填寫規(guī)范。9、會(huì)計(jì)科目的運(yùn)用及其對(duì)應(yīng)關(guān)系是否正確（含明細(xì)科目及輔助核算）。10、所附原始憑證的張數(shù)和金額是否相符，借貸金額是否平衡。11、會(huì)計(jì)報(bào)表是否根據(jù)完整無(wú)誤的會(huì)計(jì)賬簿及有關(guān)資料編制，報(bào)表格式是否統(tǒng)一。12、賬表是否相符，表與表之間的勾稽關(guān)系是否銜接。13、審核報(bào)表是否數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，說(shuō)明清楚。14、審核賬證、賬賬、賬表之間的勾稽關(guān)系是否正確。15、相關(guān)責(zé)任人的簽字和蓋章是否齊全。16、部門負(fù)責(zé)人交辦的其他工作總賬報(bào)表1、負(fù)責(zé)公司日常報(bào)銷業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理；2、負(fù)責(zé)分?jǐn)偢鞣N費(fèi)用;3、按月確定各工程完工進(jìn)度和收入并按月提取各種稅費(fèi)。4、按時(shí)編制、報(bào)送公司快報(bào)、會(huì)計(jì)報(bào)表及會(huì)計(jì)報(bào)表附注。5、按時(shí)編制管理會(huì)計(jì)報(bào)表及附注。6、編制年度預(yù)算報(bào)表。7、部門負(fù)責(zé)人交辦的其他工作