完整word版盡職調(diào)查報告范文4篇篇

1、篇盡職調(diào)查報告范文4 篇4盡職調(diào)查報告范文和附件三個部分。報告的導(dǎo)言部分主要介紹盡職調(diào)查的宗旨、簡在報告的主體部分，我們將就盡職調(diào)查的具稱與定義、調(diào)查的方法等;報告的附件包括體問題逐項進(jìn)行評論與分析，并給出相關(guān)的法律意見; _公司提供的資料及文本。本報告所依據(jù)的由 一、主體資格日，目前公司月_年_有限公司成立于，經(jīng)營范_萬元，法定代表人為_，住所為的注冊資本為_ 的_工商行政管理局頒發(fā)的注冊號為_圍為_。公司持有_質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督局頒發(fā)的注冊號為，_企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照 稅務(wù) _字號 ，_國家稅務(wù)局頒發(fā)的國稅組織機構(gòu)代碼證的 。_地方稅務(wù)局頒發(fā)的地稅字號 稅務(wù)登記證登記證 和 _公司依法有效存續(xù)。經(jīng)

2、本所律師核查， 經(jīng)過本所核查。 二、歷史沿革 首次設(shè)立日，設(shè)立時的名稱_月公司成立于1、_年萬元人民，注冊資本為_公司，股東為_、_為 。_，經(jīng)營范圍為_幣，法定代表人為_，住所為: 2、股權(quán)結(jié)構(gòu)為: 3、驗資或評估 第一次變更頁共頁第 1 17 第二次變更 經(jīng)過本所核查。 三、股東及實際控制人 公司目前的股東和持股比例如下: 公司的實際控制人為: 如果是自然人，則說明其簡歷;如果是法人，則說明其營業(yè)執(zhí)照記載事項、主營業(yè)務(wù)、主要公司管理人員、最近一年的財務(wù)會計報告。 經(jīng)過本所核查。 四、獨立性 公司的資產(chǎn)完整 公司的人員獨立 公司的財務(wù)獨立 公司的機構(gòu)獨立 公司的業(yè)務(wù)獨立 經(jīng)過本所核查。 五、

3、業(yè)務(wù) 主營業(yè)務(wù)情況; 生產(chǎn)經(jīng)營許可證和證書。 經(jīng)過本所核查 六、關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競爭 關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易 同業(yè)競爭 經(jīng)過本所核查。 第 2 頁 共 17 頁 七、主要資產(chǎn) 土地 1、土地使用權(quán)證號為_，面積_，權(quán)屬狀況_; 2、土地使用權(quán)證號為_，面積_，權(quán)屬狀況_。 房產(chǎn) 1、房產(chǎn)證號為_，面積_，權(quán)屬狀況_; 2、房產(chǎn)證號為_，面積_，權(quán)屬狀況_。 機動車輛 1、號牌號碼:_，品牌型號:_，車輛識別代碼:_車主:_，車輛類型:_; 2、號牌號碼:_，品牌型號:_，車輛識別代碼:_車主:_，車輛類型:_。 主要生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備 1、設(shè)備名稱:_，發(fā)票號:_，報關(guān)單:_，購買日期:_，使用年限:_，原

4、始價值:_，賬面價值:_; 2、設(shè)備名稱:_，發(fā)票號:_，報關(guān)單:_，購買日期:_，使用年限:_，原始價值:_，賬面價值:_。 知識產(chǎn)權(quán) 1、商標(biāo): 名稱:_，注冊號碼:_，使用商品類別:_，有效期限自_至_; 名稱:_，注冊號碼:_，使用商品類別:_，有效期限自_至_; 第 3 頁 共 17 頁 權(quán)屬狀況:_。 2、專利: 3、專有技術(shù): 4、版權(quán): 經(jīng)過核查，本所認(rèn)為。 八、科研 科研人員隊伍。 承擔(dān)的科研項目。 經(jīng)過本所核查。 九、重大債權(quán)債務(wù) 購銷合同。 借款合同。 擔(dān)保合同。 經(jīng)過本所核查。 十、公司章程 設(shè)立時的章程。 第二次修改。 經(jīng)過本所核查。 十一、股東會、董事會、監(jiān)事會 公

5、司目前的組織架構(gòu)如下圖 股東會會議 1、股東會議事規(guī)則。 2、歷次股東會會議時間、參與人員、議題、會議記錄的主要 董事會會議頁共頁第 4 17 1、董事會議事規(guī)則。 2、歷次董事會會議時間、參與人員、議題、會議記錄的主要 監(jiān)事會會議 1、監(jiān)事會議事規(guī)則。 2、歷次監(jiān)事會會議時間、參與人員、議題、會議記錄的主要 經(jīng)過本所核查，本所認(rèn)為。 十 二、董事、監(jiān)事及高級管理人員 公司設(shè)立時的董事、監(jiān)事及高級管理人員 董事會成員: 監(jiān)事會成員: 經(jīng)理: 公司董事、監(jiān)事及高級管理人員第一次變化情況 公司董事、監(jiān)事及高級管理人員第二次變化情況 公司目前的董事、監(jiān)事及高級管理人員 1、董事會成員: 2、監(jiān)事會成

6、員: 3、高級管理人員: 經(jīng)過本所核查，本所認(rèn)為。 十 三、稅務(wù) 經(jīng)過本所核查，我們認(rèn)為。 十 四、勞動人事、勞動安全等 第 5 頁 共 17 頁 公司員工名冊、勞務(wù)合同樣本、工資表和社會保障費用明細(xì)表 安全生產(chǎn)制度、安全事故情況 經(jīng)過本所核查，我們認(rèn)為。 十 五、訴訟、仲裁或行政處罰 公司訴訟、仲裁: 高級管理人員訴訟、仲裁: 關(guān)聯(lián)企業(yè)訴訟、仲裁的材料: 經(jīng)過本所核查，我們認(rèn)為。 十 六、其他 公司所獲榮譽及證書。 科學(xué)技術(shù)成果鑒定。 財務(wù)會計報告數(shù)據(jù)。 會計師事務(wù)所、證券公司及其他機構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)的資格證書和營業(yè)執(zhí)照;上述機構(gòu)中承辦貴公司項目的從業(yè)人員名單及其從事證券業(yè)務(wù)的資格證書;以上中

7、介機構(gòu)與貴公司簽訂的委托協(xié)議的主要 經(jīng)過本所核查，我們認(rèn)為。 謹(jǐn)致 商祺! _律師事務(wù)所 承辦律師: _年_月_日 附件: 第 6 頁 共 17 頁 盡職調(diào)查中獲得的所有資料文本及其信息目錄 備注: 1、法律盡職調(diào)查報告主要是從法律的角度去分析擬上市公司是否具備創(chuàng)業(yè)板上市的條件，所以，法律盡職調(diào)查報告應(yīng)當(dāng)對 首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法 的第二章 發(fā)行條件 中的各項規(guī)定，逐項進(jìn)行分析。 2、在盡職調(diào)查報告的最后部分，可以增加一個附件或法規(guī)指引，重點解釋一些在盡職調(diào)查報告中出現(xiàn)的專業(yè)術(shù)語，比如關(guān)聯(lián)人、高級管理人員等。 3、因為法律盡職調(diào)查報告的作用之一是為了規(guī)范設(shè)立股份有限公司，在每一

8、個部分的結(jié)論，律師應(yīng)當(dāng)對所發(fā)表的意見以腳注的形式列出法律依據(jù)。 有限公司: 上海市xx律師事務(wù)所接受貴司委托，指派中國執(zhí)業(yè)律師 、 對某有限公司進(jìn)行了盡職調(diào)查。 在與貴司的多輪磋商中，我們和貴司確定了本次盡職調(diào)查的工作范圍，并以 委托合同書 的形式確定下來。 根據(jù)本案的工作范圍，本次盡職調(diào)查工作采用認(rèn)真閱讀公司提供的文件，進(jìn)行書面審查;與公司相關(guān)負(fù)責(zé)人談話、向中國工商行政管理局調(diào)取資料等方式，在提供本盡職調(diào)查報告的同時，我們得到的承諾為: 1、公司提交給我們的文件上的所有簽名、印鑒和公章都是真實的;提交給我們的所有文件的原件都是被認(rèn)可的和完整的;并且所有的復(fù)印件與原件是一致的; 第 7 頁 共

9、 17 頁 2、我們審查的文件中所有的事實陳述都是真實的、正確的; 3、接受我們談話的相關(guān)負(fù)責(zé)人陳述的內(nèi)容沒有任何虛假和遺漏的，是客觀、真實的; 4、公司沒有未披露的對外抵押、保證等擔(dān)保行為; 5、同時，我們沒有得到任何暗示表明以上承諾是不合法的。 基于以上的承諾和我們采集到的資料與信息，根據(jù)現(xiàn)行有效的中國法律、法規(guī)以及政策，根據(jù)公司提供的文件，根據(jù)我們指派律師的工作經(jīng)驗，我們作出以下盡職調(diào)查報告內(nèi)容: 一、公司基本情況 1、基本信息 2、公司歷次變更情況 3、公司實際控制人 二、公司隱名投資風(fēng)險 外國人某某通過中國自然人投資于公司的行為屬于隱名投資行為。盡職調(diào)查報告。外國人某某為 隱名股東

10、，中國自然人為 顯名股東 。 1、中國法律及司法實踐對于隱名投資的規(guī)定 根據(jù)中國法律及司法實踐，一個隱名投資行為如想得到法律的認(rèn)可，必需具備以下條件: 隱名股東必需實際出資。具體體現(xiàn)為，隱名股東有證據(jù)證明顯名股東投資于公司的財產(chǎn)屬于隱名股東所有; 公司半數(shù)以上其他股東明知。這里的以上包括半數(shù); 隱名股東以實際股東身份行使權(quán)利且被公司認(rèn)可。這里的以股東身份行使權(quán)利得并被公司認(rèn)可，既可以表現(xiàn)為隱名股東實際上擔(dān)任了第 8 頁 共 17 頁 執(zhí)行職務(wù)的董事，實際行使了管理職能;公司股東名冊等法律文件記載了隱名股東的實際股東身份，亦可以表現(xiàn)為顯名股東的決策均得到了隱名股東的同意或認(rèn)可等。 不違反法律法規(guī)

11、的強制性規(guī)定。例如，外國投資者采用隱名投資的方式規(guī)避市場準(zhǔn)入的行為則亦違反了中國法律的強制性規(guī)定。盡職調(diào)查報告。 2、中國法律對于外商投資行業(yè)的準(zhǔn)入規(guī)定 根據(jù) 指導(dǎo)外商投資方向規(guī)定 以及 外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄 ，中國對于外商投資的行業(yè)分為鼓勵類、允許類、限制類和禁止類。 貿(mào)易類外商投資企業(yè)因為屬于中國政府規(guī)定的逐步開放的產(chǎn)業(yè)，而被納入 限制類 進(jìn)行特別管理。 3、公司隱名投資的法律風(fēng)險 中國法律確定股東身份應(yīng)當(dāng)經(jīng)過登記程序，這里所說的登記是指登記于中國工商行政管理機關(guān)，沒有經(jīng)過登記的，不能對抗不知道隱名投資行為的第三人。也就是說，目前外國人某某并非是經(jīng)過中國相關(guān)zh ng f 部門登記過的股東

12、，登記過的股東是中國自然人; 中國自然人、具有實際支配公司股權(quán)的權(quán)利，如果顯名股東不經(jīng)隱名股東的同意即轉(zhuǎn)讓股權(quán)，將造成隱名股東的投資失敗; 當(dāng)顯名股東個人負(fù)有大額債務(wù)而不能清償時，他們的債權(quán)人可能會要求獲得公司股份，從而影響隱名股東的利益; 中國目前并無對于隱名投資的現(xiàn)行有效法律保護(hù)。在司法實踐中，一般認(rèn)為:外商隱名投資于限制類和禁止類行業(yè)的，法院會判決這種隱名投資行為無效，真正的股東為顯名投資者，隱名股東與顯名股東的出資形成債權(quán)債務(wù)關(guān)系;公司目前的主要經(jīng)營范圍為限制類，因此第 9 頁 共 17 頁 外國人某某的隱名投資行為，一旦與顯名股東發(fā)生爭議，法院將會判決外國人某某的隱名投資行為無效，外

13、國人某某將失去對公司的控制權(quán); 根據(jù)我們處理類似案例的經(jīng)驗，外商利用中國人進(jìn)行隱名投資，初始時一般合作良好，但是當(dāng)公司做大做強并產(chǎn)生較大利潤時，顯名股東常常會向隱名股東提出種種要求，從而產(chǎn)生爭議。 三、關(guān)于公司的經(jīng)營范圍 本次盡職調(diào)查的目標(biāo)是為實現(xiàn)對公司的并購、增資，增資之后，公司將變更為外商投資企業(yè)。由于中國對外商投資企業(yè)投資和行業(yè)實行準(zhǔn)入制，因此公司一些經(jīng)營范圍難以保留。 根據(jù)中國法律的規(guī)定以及我們的經(jīng)驗，變更后的公司的經(jīng)營范圍將表述為:從事 等食品的進(jìn)出口業(yè)務(wù)，國內(nèi)批發(fā)及相關(guān)配套業(yè)務(wù)。 四、公司的財務(wù)會計制度 1、概述 公司會計核算方面原則上執(zhí)行中國現(xiàn)行的 小企業(yè)會計制度 ，但未根據(jù)該項

14、制度的有關(guān)規(guī)定，制定適合本公司具體情況的公司會計核算制度;會計核算制度是中國法律強制性要求建議的制度，而財務(wù)管理規(guī)定是一種內(nèi)控制度或稱管理制度。 由于公司沒有具體適合公司實際情況的公司會計核算制度，相關(guān)會計政策無法確定，既不利于公司管理層對會計核算進(jìn)行有效管理，又容易導(dǎo)致公司會計業(yè)務(wù)處理的隨意性。 我們建議公司根據(jù)中國現(xiàn)行的 小企業(yè)會計制度 的有關(guān)規(guī)定，制定出適合本公司具體情況的公司 會計核算制度 。 2、公司的會計政策 第 10 頁 共 17 頁 執(zhí)行中國 小企業(yè)會計制度 根據(jù)中國法律規(guī)定，根據(jù)公司的規(guī)模，可以使用 企業(yè)會計制度 或者 小企業(yè)會計制度 ，公司目前實際執(zhí)行的是 小企業(yè)會計制度

15、。 會計期間:公歷1月1日至xx月31日; 記賬本位幣及外幣核算方法: 記賬本位幣為人民幣; 外幣業(yè)務(wù)按業(yè)務(wù)發(fā)生時的中國外匯管理局公布的匯率中間價，折合成人民幣記賬;期末外幣賬戶余額未按期末中國外匯管理局公布的匯率中間價折合成人民幣金額進(jìn)行調(diào)整，相關(guān)匯兌損益待外幣實際支付結(jié)算時進(jìn)行一次性調(diào)整。 我們認(rèn)為，外幣賬戶未按期末匯率折算為記賬本位幣，匯率變動形成的匯兌損益沒有及時進(jìn)行會計處理，既不符合 小企業(yè)會計制度 的有關(guān)規(guī)定，還將導(dǎo)致會計利潤核算的不真實。 我們建議公司依照 小企業(yè)會計制度 的有關(guān)規(guī)定，期末及時對各外幣賬戶進(jìn)行匯兌損益調(diào)整，以保證會計信息的合法性、真實性。 記賬基礎(chǔ)和計價原則:以權(quán)

16、責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計價原則。 存貨核算原則及計價方法: 取得和發(fā)出的計價方法:日常核算取得時按實際成本計價;發(fā)出時按加權(quán)平均法計價; 低值易耗品攤銷方法:采用一次性攤銷法; 存貨的盤點制度:采用永續(xù)盤點制，即按照賬面數(shù)據(jù)與實際盤點數(shù)據(jù)結(jié)合確認(rèn)的方法。 固定資產(chǎn)的計價方法、折舊方法以及預(yù)計使用年限 第 11 頁 共 17 頁 固定資產(chǎn)是指為經(jīng)營管理而持有的、使用年限超過一年、單位價值較高的資產(chǎn)。固定資產(chǎn)取得時按實際取得成本計價，按照平均年限法計算折舊。 收入確認(rèn)原則: 銷售商品:公司已經(jīng)將商品所有權(quán)上轉(zhuǎn)移給買方; 公司不再對該商品實施繼續(xù)管理權(quán)和實際控制權(quán)，與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠

17、流入企業(yè); 相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計量時，確認(rèn)營業(yè)收入的實現(xiàn)。 風(fēng)險提示:公司實際銷售收入的確認(rèn)方法與上述原則有差異，具體詳見本報告的稅務(wù)風(fēng)險調(diào)查部分。 五、公司財務(wù)狀況調(diào)查 1、會計報表 資產(chǎn)負(fù)債表 損益表 會計報表提示: 2、相關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債項目的調(diào)查與分析 六、稅務(wù)風(fēng)險 1、公司存在由于延遲確認(rèn)銷售收入而引起的稅務(wù)風(fēng)險，違反了中國現(xiàn)行增zh shu 和企業(yè)所得稅等相關(guān)法規(guī); 公司目前的銷售收入核算業(yè)務(wù)中，當(dāng)月銷售發(fā)出的貨物， 20xx年9月份之前，該月全部銷售貨物一般都在次月10日左右才開具增zh shu 發(fā)票并確認(rèn)銷售收入; 20xx年9月份之后的貨物銷售業(yè)務(wù)，該月25日以后的銷售貨

18、物一般都在次月10日左右才開具增zh shu 發(fā)票并確認(rèn)銷售收入; 第 12 頁 共 17 頁 根據(jù) 中華人民共和國增zh shu 暫行條例 第19條，以及 中華人民共和國增zh shu 暫行條例實施細(xì)則 第38條的有關(guān)規(guī)定，增zh shu 納稅義務(wù)發(fā)生時間，采取賒銷方式銷售貨物，為書面合同約定的收款日期的當(dāng)天，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發(fā)出的當(dāng)天; 另外，根據(jù) 國家稅務(wù)總局關(guān)于確認(rèn)企業(yè)所得稅收入若干問題的通知 第一條第款的有關(guān)規(guī)定，企業(yè)銷售商品同時滿足下列4個條件的，應(yīng)確認(rèn)收入的實現(xiàn): 商品銷售合同已經(jīng)簽訂，企業(yè)已將商品所有權(quán)相關(guān)的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方; 企業(yè)對

19、已售出的商品既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有實施有效控制; 收入的金額能夠可靠地計量; 已發(fā)生或?qū)l(fā)生的銷售方的成本能夠可靠地核算。 我們認(rèn)為，依照上述稅務(wù)法規(guī)，公司的商品銷售收入的確認(rèn)屬于延遲確認(rèn)，可能存在稅務(wù)風(fēng)險; 2、除上述風(fēng)險外，我們未發(fā)現(xiàn)其他稅務(wù)風(fēng)險。 七、本盡職調(diào)查報告的說明 1、本盡職調(diào)查報告僅是在有限的時間內(nèi)，使用有限的手段，根據(jù)本案的特殊性進(jìn)行的調(diào)查工作。因此，我們的盡職調(diào)查報告其內(nèi)容不可能窮盡公司目前的或有風(fēng)險，存在著可能對或有風(fēng)險的錯誤描述、偏差或遺漏，特予以說明，請貴司予以充分注意。 2、本盡職調(diào)查報告內(nèi)容涉及法律、財務(wù)、會計專業(yè)知識和專業(yè)經(jīng)驗，我們雖有

20、中國執(zhí)業(yè)律師參與本案并負(fù)責(zé)調(diào)查，但與會計事務(wù)所全第 13 頁 共 17 頁 面的審計、評估和多位注冊會計師人員協(xié)同工作的結(jié)果是不同的。對于一些問題例如財務(wù)報表的調(diào)整、公司整體估值等，是資產(chǎn)評估與審 計師的責(zé)任，本報告并未涉及。、本盡職調(diào)查報告內(nèi)容的所有附件內(nèi)容與本報告組成完整的文3 件，不能單獨或割裂的引用、使用或理解。的基務(wù)委托合同書 4、本盡職調(diào)查報告是依據(jù)貴司與我們簽訂的 礎(chǔ)上作出的。本盡職調(diào)查報告除委托人為受讓公司股權(quán)或?qū)驹鲑Y作參考之 用外，不得用于任何其他目的。 律師事務(wù)所xx上海市 律師 律師 日月18年20xx11 附送： 篇尾牙邀請函范文3 篇尾牙邀請函范文3201X尾牙邀

21、請函范文一： 回顧XX年，各門派在說我們怎么怎么強大的同時，給予了我們龍宮大力的支援和配合，閣下在任務(wù)的時候經(jīng)常不帶我們龍宮，使我龍宮能夠在燒雙方面工作開展順利，我們非常感激!展望三界未來，龍宮前景廣闊，我們充滿信心，在新的一年里我龍宮的各項技能將會更加強大，與貴各門牌的PK機會也將更多，不帶我們?nèi)蝿?wù)活動，我們將更第 14 頁 共 17 頁 加努力燒雙。相信我們在活動與燒雙的隔閡會得到更進(jìn)一步的發(fā)展，門派的斗爭更加密切! 在活動中，為增加活動的氛圍，現(xiàn)盛情邀請各門派負(fù)責(zé)人為晚會舉行抽獎的活動提供助，以使我公司的活動增光添彩，我公司將對各門派人員所助的裝備及夢幻進(jìn)行登記，凡助本次活動之門派，亦將得到帶燒雙、強化F等形式回饋，在公布