完整word版銀行ⅩⅩ分行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)登記簿管理實(shí)施細(xì)則

1、 銀行分行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)登記簿管理實(shí)施細(xì)則 第一章 總 則 第一條 為適應(yīng)會(huì)計(jì)、出納業(yè)務(wù)工作需要，規(guī)范會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)登記簿的使用與管理， 根據(jù)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)登記簿管理辦法，結(jié)合分行實(shí)際，制定本細(xì)則。 第二條 本細(xì)則所稱(chēng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)登記簿，是指用于記錄和反映會(huì)計(jì)、出納業(yè)務(wù)中需查考業(yè)務(wù)事項(xiàng)的紙質(zhì)記錄簿。 第三條 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)登記簿的格式遵循總行營(yíng)運(yùn)管理部規(guī)定。 第四條 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)登記簿由各經(jīng)營(yíng)單位相關(guān)會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)記錄。 第五條 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)登記簿的記錄，遵循真實(shí)、正確、及時(shí)、完整的原則。 第六條 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)登記簿的保管依照會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定。 第二章 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)登記簿的設(shè)置 第七條 本行應(yīng)設(shè)置的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)登記簿包括：“會(huì)計(jì)工作管理日

2、志”、 “組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)登記簿”、“庫(kù)存現(xiàn)金及款項(xiàng)交接登記簿”、“重要空白憑證領(lǐng)、銷(xiāo)、交接登記簿”、“保管、交接登記簿”、 “退票登記簿”、“開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)登記簿”、“柜面查詢(xún)、查復(fù)登記簿”、 “會(huì)計(jì)檔案保管登記簿”、“會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱登記簿”、“柜面退還長(zhǎng)款、補(bǔ)收短款登記簿”、“檢查登記簿”、“工作調(diào)動(dòng)交接登記簿”、“受理票據(jù)掛失止付登記簿”、“現(xiàn)金庫(kù)內(nèi)庫(kù)軋庫(kù)簿”、“現(xiàn)金庫(kù)內(nèi)庫(kù)銷(xiāo)毀券軋庫(kù)簿”、“庫(kù)包寄存單”、“印鑒管理卡” 、“殘損人民幣兌換臺(tái)賬”、“收繳假幣保管登記簿”、“票幣兌換、兌殘登記簿”共二十一種。 第三章 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)登記簿的使用 第八條 會(huì)計(jì)工作管理日志由各經(jīng)營(yíng)單位營(yíng)運(yùn)主管，根據(jù)當(dāng)日營(yíng)業(yè)間崗位變

3、動(dòng)及工作交接、特殊事項(xiàng)處理、午休及營(yíng)業(yè)終了檢查、差錯(cuò)處理、客戶(hù)投訴 處理等情況進(jìn)行記錄。 第九條 組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)登記簿由各經(jīng)營(yíng)單位營(yíng)運(yùn)主管，根據(jù)當(dāng)日業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)內(nèi)容、發(fā)言情況進(jìn)行記錄。補(bǔ)學(xué)習(xí)記錄欄用于記錄未參加學(xué)習(xí)人員的補(bǔ)學(xué)習(xí)情況，由補(bǔ)學(xué)習(xí)人員簽章并注明補(bǔ)學(xué)日期。 第十條 庫(kù)存現(xiàn)金及款項(xiàng)交接登記簿由各經(jīng)營(yíng)單位辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的柜員，根據(jù)每日中午和營(yíng)業(yè)終了現(xiàn)金軋庫(kù)情況、營(yíng)業(yè)終了核對(duì)并交叉復(fù)核現(xiàn)金庫(kù)存情況，以及現(xiàn)金交接情況進(jìn)行記錄。 第十一條 重要空白憑證領(lǐng)銷(xiāo)及交接登記簿應(yīng)按不同憑證種類(lèi)分本設(shè)立。本登記簿由各經(jīng)營(yíng)單位保管、使用重要空白憑證的柜員，根據(jù)每日重要空白憑證領(lǐng)入、簽發(fā)、出售、作廢、交接情況，以及

4、營(yíng)業(yè)終了核對(duì)及交叉復(fù)核重要空白憑證結(jié)存情況進(jìn)行記錄。 簽發(fā)及出售重要空白憑證時(shí)，應(yīng)在摘要欄記錄申請(qǐng)簽發(fā)或購(gòu)買(mǎi)憑證的單位名稱(chēng)，“客戶(hù)簽收”欄由申請(qǐng)單位經(jīng)辦人簽名。作廢的重要空白憑證，應(yīng)剪貼號(hào)碼在“作廢原因及號(hào)碼”欄位內(nèi)，并注明作廢原因。交接重要空白憑證時(shí)，另起一行，填寫(xiě)年月日、摘要、單證起訖號(hào)碼、交接數(shù)、交接時(shí)間，并由移交人、接收人簽章確認(rèn)。 第十二條 保管、交接登記簿應(yīng)按不同物品種類(lèi)分本設(shè)立。本登記簿由各經(jīng)營(yíng)單位柜員，根據(jù)當(dāng)日機(jī)具、往來(lái)信件等重要物品（有價(jià)單證、代保管有價(jià)值品、抵質(zhì)押品、印章、印?？ǔ猓┑谋９堋⒔唤忧闆r進(jìn)行記錄。 第十三條 退票登記簿由各經(jīng)營(yíng)單位柜員，根據(jù)本行提出的票據(jù)、憑證

5、被他行退回的情況進(jìn)行記錄。由客戶(hù)簽收的退票，客戶(hù)應(yīng)在“簽收人”欄簽章。 第十四條 開(kāi)、銷(xiāo)戶(hù)登記簿由各經(jīng)營(yíng)單位柜員，根據(jù)當(dāng)日辦理單位銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)情況進(jìn)行記錄。“賬號(hào)”欄應(yīng)完整記錄賬號(hào)；是驗(yàn)資戶(hù)的，在“是否驗(yàn)資戶(hù)”欄打勾；“賬戶(hù)變更記錄”欄內(nèi)記錄該賬戶(hù)戶(hù)名、性質(zhì)變更及轉(zhuǎn)入久懸戶(hù)等情況。 第十五條 柜面查詢(xún)、查復(fù)登記簿由各經(jīng)營(yíng)單位柜員，根據(jù)當(dāng)日柜面受理的查詢(xún)業(yè)務(wù)，按一筆查詢(xún)對(duì)應(yīng)一筆查復(fù)的方式，將查詢(xún)、查復(fù)書(shū)粘貼于登記簿上。 第十六條 會(huì)計(jì)檔案保管登記簿由各經(jīng)營(yíng)單位管理會(huì)計(jì)檔案的柜員，根據(jù)當(dāng)日會(huì)計(jì)檔案保管情況進(jìn)行記錄。 第十七條 會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱登記簿由各經(jīng)營(yíng)單位管理會(huì)計(jì)檔案的柜員，根

6、據(jù)當(dāng)日會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱情況進(jìn)行記錄。 第十八條 柜面退還長(zhǎng)款、補(bǔ)收短款登記簿由各經(jīng)營(yíng)單位辦理現(xiàn)金收付的柜員，根據(jù)當(dāng)日退還客戶(hù)長(zhǎng)款、補(bǔ)收客戶(hù)短款的情況進(jìn)行記錄，并由客戶(hù)簽字確認(rèn)。 第十九條 檢查登記簿由各經(jīng)營(yíng)單位或上級(jí)行檢查人員，根據(jù)當(dāng)日檢查情況及整改情況進(jìn)行記錄。 第二十條 工作調(diào)動(dòng)交接登記簿由各經(jīng)營(yíng)單位將調(diào)離現(xiàn)任崗位的人員，根據(jù)當(dāng)日文件、賬簿、報(bào)表、現(xiàn)金、有價(jià)證券、憑證、印章、機(jī)具、書(shū)面材料等物品的移交情況進(jìn)行記錄，并由接收人、監(jiān)交人簽章確認(rèn)。移交完畢后，移交人、接收人、監(jiān)交人各執(zhí)一份復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?第二十一條 受理票據(jù)掛失止付登記簿由各經(jīng)營(yíng)單位柜員，根據(jù)當(dāng)日所受理票據(jù)掛失、解掛失業(yè)務(wù)的處理情

7、況進(jìn)行記錄。 第二十二條 現(xiàn)金庫(kù)內(nèi)庫(kù)軋庫(kù)簿、現(xiàn)金庫(kù)內(nèi)庫(kù)銷(xiāo)毀券軋庫(kù)簿由設(shè)有金庫(kù)的行使用，管庫(kù)員應(yīng)根據(jù)當(dāng)日內(nèi)庫(kù)保管的完整券、殘損券的券別收、付、結(jié)存情況進(jìn)行記錄。 第二十三條 庫(kù)包寄存單由辦理寄存、提取庫(kù)包業(yè)務(wù)的雙方，根據(jù)當(dāng)日業(yè)務(wù)辦理情況進(jìn)行記錄。各經(jīng)營(yíng)單位寄包時(shí)出具的介紹信，貼粘在存根聯(lián)上，回執(zhí)聯(lián)由寄包人留存；各經(jīng)營(yíng)單位取包時(shí)交回的回執(zhí)聯(lián)，粘貼在存根聯(lián)上；開(kāi)戶(hù)單位寄包時(shí)，回執(zhí)聯(lián)由寄包人留存；開(kāi)戶(hù)單位取包時(shí)交回的回執(zhí)聯(lián)，粘貼在存根聯(lián)上。 第二十四條 印鑒管理卡按各業(yè)務(wù)印章、印模設(shè)立分頁(yè)。本登記簿由印章、印模卡保管員，根據(jù)當(dāng)日印章、印?？ǖ谋９?、交接情況進(jìn)行記錄。 第二十五條 收繳假幣保管登記簿由各經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)登記假幣庫(kù)存情況的柜員，根據(jù)當(dāng)日假幣收繳、上交、結(jié)余情況分別匯總記錄。 第二十六條 殘損人民幣兌換臺(tái)賬由各經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)殘缺污損人民幣兌換的柜員，根據(jù)當(dāng)日兌殘情況逐筆記錄。 第二十七條 票幣兌換、兌殘登記簿由各經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人民幣大、小票兌換的柜員，根據(jù)當(dāng)日兌換情況逐筆記錄。 第四章 附 則 第二十八條 違反本細(xì)則的有關(guān)規(guī)定，造成分行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)損失或