財務(wù)主管工作流程

1、四、五、六、財務(wù)主管工作流程每月 20 日之前統(tǒng)計出本月的銷項數(shù)據(jù)， 根據(jù)銷項數(shù)據(jù)向鄭辦及頂真廠要進(jìn)項發(fā)票，這一點(diǎn)需要注意的是，鄭辦的發(fā)票要本著降低當(dāng)前庫存的原則，根據(jù)不同單品的當(dāng)前庫存情況作出適當(dāng)調(diào)整，蘇打水的庫存只能通過頂真廠解決，但是因為頂真廠的采購單價是固定的，所以很難通過進(jìn)項發(fā)票調(diào)整，而且還要給頂真廠返稅點(diǎn)，所以只能靠銷項慢慢消化當(dāng)前的蘇打水庫存。每月除外帳會計調(diào)賬用的 “未開票金額” 部分，稅負(fù)率控制在 1%1.5%，加上外帳會計的調(diào)賬部分， 稅負(fù)率控制在 1.8%2.5%，遇到特殊情況的，需要慎重處理。每月 27 號之前跟進(jìn)進(jìn)項發(fā)票的寄送情況， 如果還未送達(dá)， 要求鄭辦及頂真廠發(fā)

2、掃描件過來及時認(rèn)證。不能拖到最后一兩天才處理，否則一旦網(wǎng)絡(luò)或者電腦出問題，就會影響到當(dāng)月的稅收申報。每月 10 日之前統(tǒng)計好廣拓、鈞泰、文港、正鼎的國稅、地稅申報金額，填寫報銷單交由財務(wù)經(jīng)理審批后交給出納轉(zhuǎn)款，15日之前務(wù)必申報繳款，避免公司繳納滯納金。社保費(fèi)用 10 日前需統(tǒng)計出來各項明細(xì)， 填寫報銷單交由財務(wù)經(jīng)理簽字后交給出納簽字，督促存款， 15 日前申報繳納。當(dāng)發(fā)生參保人員變動時，需及時和負(fù)責(zé)社保的人員溝通，核算實際應(yīng)繳納的社保費(fèi)用與社保局征收標(biāo)準(zhǔn)核對。每月做好稅收申報流程的各個環(huán)節(jié)，主要是：抄稅-報稅-制表-申報-繳款-清卡-打印，在抄稅環(huán)節(jié)，注意是“本期統(tǒng)計”還是“本月統(tǒng)計”在制表

3、環(huán)節(jié)，注意外帳會計每月提供的未開票金額（調(diào)賬用）七、SNDZ、SNZX、針對每天審核過賬的銷售單、退貨單、換貨單、付款單、費(fèi)用單、收款單據(jù)，需要注意：第一，核對客戶的歸屬地和單號的統(tǒng)一（SWXS、BX、商超代碼），第二，客戶名稱的準(zhǔn)確性，第三，金額的準(zhǔn)確性贈品打鉤、換貨單單品單價不為零等） ，第四，單據(jù)日期（對于超過規(guī)定日期的單據(jù)，必須督促開單員、業(yè)務(wù)員、內(nèi)勤處理） 八、 每天早上合理調(diào)配當(dāng)日工作，分清主次、分清崗位、合理安排，每天的基本工作主要是客戶款項催收、單據(jù)催收、賬務(wù)處理及其他臨時性問題的安排，不能主觀臆斷，必須結(jié)合實際，責(zé)任到人，定時保質(zhì)保量獲取數(shù)據(jù)，收到提供的數(shù)據(jù)或者事項處理完畢，

4、不能馬上成文上報，必須自己親自審查兩遍，待確保準(zhǔn)確無誤后方可形成正式的報告提交。在此過程中，注意工作進(jìn)度的監(jiān)督，出現(xiàn)問題的解決，秉承不能拖、不準(zhǔn)拖的原則，不準(zhǔn)講價還價！ 九、 為了公司領(lǐng)導(dǎo)及時有效了解當(dāng)日公司的經(jīng)營狀況，財務(wù)主管需每日將前天的銷售、回款、進(jìn)出庫、銀行賬等情況統(tǒng)計，并及時匯報。此環(huán)節(jié)中需要注意的是：第一、銷售分為直銷（含二批） 、商超、 B 超、地州、省外，統(tǒng)計直銷的時 候注意單據(jù)基本信息是否準(zhǔn)確無誤，統(tǒng)計商超的時候注意加上地州商超的部分， 統(tǒng)計 B 超的時候注意除了鄭東艷負(fù)責(zé)的部分，其他歸類為直銷（主要原因是直 銷業(yè)務(wù)員去跟進(jìn)的，因此不算在 B 超里面），統(tǒng)計地州的時候千萬注意

5、是否存在 貨物一部分留在昆明一部分發(fā)往地州的情況（避免串貨） ，統(tǒng)計省外銷售的時候 注意分開電商及常規(guī)省外銷售， 常規(guī)省外銷售又需要注意是昆明出貨還是鄭州出 貨，這個需要單獨(dú)注明。第二、統(tǒng)計回款部分的時候需要注意有時候出納會將 B 超回款放在現(xiàn)金回款合計數(shù)里面， 這個需要單獨(dú)提出來； 回款部分還存在無名戶的情況， 這個原因 是銀行已收款，但是不確定是哪個客戶轉(zhuǎn)過來的， 所以需要特別注意后期的跟蹤；第三、在進(jìn)出庫統(tǒng)計的時候， 根據(jù)每日倉庫提供的進(jìn)出貨情況統(tǒng)計， 按照果 汁、果醋、茶葉、酒、蘇打水的規(guī)格合并統(tǒng)計（例如： 310 果醋、 350果汁、 400清酒、蘇打水、老班章） ，完了結(jié)存數(shù)據(jù)要和

6、財務(wù)賬上的核對，存在疑問的，要 及時追查原因及時處理。第四、現(xiàn)金銀行賬統(tǒng)計的時候， 需要注意稅款轉(zhuǎn)存的時候不用做， 按照實際 扣款金額填寫報銷單的時候再按照此金額統(tǒng)計， 再有就是銀行帳之間的金額互轉(zhuǎn) 不影響資金總額， 所以在羅列支出項的時候可以不用做這部分。 支出項要做到每 一分錢都清晰明了，不能模糊，不能圖省字！而且要反復(fù)核對。十、 當(dāng)領(lǐng)導(dǎo)及其他部門人員需要各自權(quán)限內(nèi)的財務(wù)數(shù)據(jù)時，及時處理，在規(guī)定時間內(nèi)提供；這一部分需要注意的是員工要求跨部門數(shù)據(jù)的時候，除非經(jīng)過雙方領(lǐng)導(dǎo)及上級部門領(lǐng)導(dǎo)同意，否則一律不予提供。當(dāng)前需要審核的數(shù)據(jù)主要是每周（月）的銷售回款統(tǒng)計、客戶往來統(tǒng)計、倉庫庫存統(tǒng)計等。做好每

7、月倉庫盤點(diǎn)，確保賬實相符；這部分的工作流程主要是過賬-抄庫-實盤-報批（差異部分）T錄入-過賬，過賬的時候不能輕易報損報溢,否則報溢會徒增庫存，報損會人為減少庫存，這對于后期盤存后的賬務(wù)處理都是極不合理的，實盤的時候需要注意除物料外所有商品均要盤點(diǎn)，對于過期、破損商品嚴(yán)格把關(guān)，定期要求采購人員實地檢查后方可做報損處理，實盤后回來數(shù)據(jù)抓緊按照 “實盤數(shù)量 =抄庫數(shù)量 +開單未發(fā)貨數(shù)量 +退貨未開單數(shù)量 + 草稿未過賬進(jìn)貨數(shù)量（貨已入庫） + 草稿銷售（換貨、退貨、低值易耗品）未過賬數(shù)量” 處理。報批做出修正錄入后，不得隨意更改賬面庫存，不得隨便報溢報損，不得未經(jīng)核實及同意私自調(diào)賬。十二、 賬務(wù)查

8、詢及整理， 包括之前遺留的往來、 庫存、 現(xiàn)金銀行及當(dāng)前發(fā)生項；這部分工作比較繁瑣，所以更是需要理出思路來，往來賬中的應(yīng)收部分已經(jīng)查詢完畢，主要是根據(jù)當(dāng)前掛賬客戶逐年查詢（選擇相應(yīng)會計期間后按照：信息中心-錢流信息T單位應(yīng)收應(yīng)付查詢），下一步是查詢應(yīng)付款部分，也按照此流程執(zhí)行。庫存賬務(wù)的整理和查詢每周周六進(jìn)行一次，從當(dāng)前的庫存狀況表導(dǎo)出后把業(yè)務(wù)草稿里的單據(jù)核實調(diào)整，接著和倉庫核對，存在差異的話追查原因，賬面大于實存數(shù)的情況下，檢查是否存在誤入庫少出庫，相反按照誤出庫多出庫的原則查詢。如果財務(wù)核實無誤，就需要追查倉庫的原因，對于無法追回的，相關(guān)責(zé)任人需作出對應(yīng)金額賠償。十三、 發(fā)票開具及購買，針

9、對廣拓賬戶，往來會計會處理，但是也需要認(rèn)真復(fù)查，對開具發(fā)票的內(nèi)容需要認(rèn)真核對，對每月數(shù)據(jù)統(tǒng)計、紅字發(fā)票處理（需要開具紅字發(fā)票申請書、錯誤發(fā)票復(fù)印件、正確發(fā)票復(fù)印件、出庫單、銷售憑證（以上均為一式三份，找國稅專管員處理） ），至于文港、鈞泰就是機(jī)打十四、發(fā)票的開具和購買。每月和外帳溝通往來、庫存、稅負(fù)率，需要注意外來的銷賬，庫存往下調(diào)整，稅負(fù)率的控制，每月作出已銷售未開票的出庫單（手寫和機(jī)打） 十五、 協(xié)助財務(wù)經(jīng)理處理賬務(wù)錄入、查詢、調(diào)整，熟悉 T1、 T3 財務(wù)軟件的各項操作， T1 部分：從開單、數(shù)據(jù)統(tǒng)計到出憑證都必須熟悉， T3 部分：憑證填制、審核、記賬、結(jié)賬、報表、庫存查詢、輔助查詢、

10、往來查詢、日記賬查詢、會計科目查詢、賬務(wù)調(diào)整等每一個環(huán)節(jié)都必須熟悉。這一塊寫下來相對繁瑣，在此不累述。十六、 做好部門員工心態(tài)培訓(xùn)、 工作技能培訓(xùn)； 輕松的工作氛圍是留人的關(guān)鍵，熟練的工作技能是保證財務(wù)工作有效開展的前提，在管理工作中需要注意以下幾個方面：1、保密性 財務(wù)工作涉及到公司的經(jīng)營狀況， 每一個數(shù)據(jù)的提供， 都要保證數(shù)據(jù)的單向性，不能數(shù)據(jù)滿天飛。2、及時性 財務(wù)的數(shù)據(jù)靠的是平時工作及時更新， 相關(guān)人員需要的時候必須定時提供，保證不拖延不找借口。3、靈活性 財務(wù)數(shù)字是死的， 但是人員不是， 所以必須靈活掌握工作的協(xié)調(diào)性和靈活性，不搞專制、不一刀切。4、熟悉產(chǎn)品及銷售政策 一個不熟悉產(chǎn)品不熟悉銷售政策的管理者， 絕對干不好自己的工作，這方面需要特別注明的是銷售部提供過來的方案的成本 審查、活動費(fèi)用的核算、不同類型客戶的政策差異。5、每周協(xié)助財務(wù)經(jīng)理