資金結(jié)算中心操作規(guī)程

1、資金結(jié)算中心操作規(guī)程第一章總那么第一條為了適應(yīng)實(shí)業(yè)公司創(chuàng)新提升式進(jìn)展的需要，貫徹實(shí)業(yè)公司資金集中 治理的要求，以創(chuàng)新的觀念和方式做好實(shí)業(yè)公司的資金運(yùn)營治理工作，達(dá)到發(fā)揮 實(shí)業(yè)公司資金規(guī)模優(yōu)勢，提高實(shí)業(yè)公司的整體資信和資金運(yùn)作能力：盤活實(shí)業(yè)公 司沉淀資金，提高資金利用效率；標(biāo)準(zhǔn)和提升實(shí)業(yè)公司的資金運(yùn)營治理水平，增 進(jìn)實(shí)業(yè)公司資金運(yùn)營功能的不斷完善；提高實(shí)業(yè)公司的核心競爭能力，實(shí)現(xiàn)實(shí)業(yè) 公司整體利益最大化的目的。特制定實(shí)業(yè)公司資金結(jié)算中心操作規(guī)程治理方法。第二條本方法旨在采納現(xiàn)代治理方式和手腕成立實(shí)業(yè)公司資金結(jié)算的運(yùn)作 治理平臺，標(biāo)準(zhǔn)實(shí)業(yè)公司資金運(yùn)作的初步程序，明確實(shí)業(yè)公司資金結(jié)算的大體運(yùn) 作方式

2、。并通過模擬商業(yè)銀行職能，充分發(fā)揮實(shí)業(yè)公司資金結(jié)算中心作為內(nèi)部銀 行的功能和作用。第三條本方法適用于實(shí)業(yè)公司資金結(jié)算中心及其子公司和分支機(jī)構(gòu)分中 心的內(nèi)部資金結(jié)算治理和資金結(jié)算操作規(guī)程。第二章術(shù)語第四條資金結(jié)算中心和資金結(jié)算分中心：資金結(jié)算中心是指實(shí)業(yè)公司資金結(jié)算中心，是實(shí)業(yè)公司內(nèi)設(shè)置的集團(tuán)資金結(jié) 算的運(yùn)營治理機(jī)構(gòu)，并將通過集團(tuán)融籌資、資金結(jié)算、調(diào)劑和運(yùn)作治理及和諧等 慢慢進(jìn)展成為實(shí)業(yè)公司的財(cái)務(wù)公司。資金結(jié)算中心是實(shí)業(yè)公司的內(nèi)部銀行，是實(shí) 業(yè)公司的內(nèi)部獨(dú)立核算單位，經(jīng)營收益和風(fēng)險(xiǎn)由實(shí)業(yè)公司承擔(dān)。資金結(jié)算分中心是指進(jìn)入實(shí)業(yè)公司資金結(jié)算中心資金運(yùn)營網(wǎng)絡(luò)的成員單位。 以實(shí)業(yè)公司子公司、實(shí)業(yè)公司等法人

3、單位作為分中心成員單位，實(shí)業(yè)公司財(cái)資部 代表實(shí)業(yè)公司總部、各分支機(jī)構(gòu)等非法人經(jīng)營單位作為分中心成員單位。各成員 單位可依照本單位的實(shí)際情形，將資金結(jié)算分中心設(shè)成獨(dú)立的運(yùn)營部門，也能夠 在財(cái)資部內(nèi)部設(shè)置從事資金運(yùn)營的專職職位，負(fù)責(zé)本單位及下屬經(jīng)營單位和機(jī)構(gòu) 的資金集中結(jié)算治理和資金運(yùn)營工作。第五條資金運(yùn)營網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)：是指資金結(jié)算中心和分中心及所屬單位在資金 運(yùn)營治理中，所采納的財(cái)務(wù)治理軟件系統(tǒng)和銀行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)等實(shí)施實(shí)業(yè)公司資金歸 集支付等資金運(yùn)營活動(dòng)的網(wǎng)絡(luò)的統(tǒng)稱。第六條資金結(jié)算：是指資金結(jié)算中心成員單位資金往來及對外收付資金等 資金和單據(jù)清算結(jié)算業(yè)務(wù)，而不是經(jīng)營項(xiàng)目的收入支出結(jié)算。第七條存款：是指資

4、金結(jié)算中心或資金結(jié)算分中心在各銀行的存款和各資 金結(jié)算分中心在資金結(jié)算中心的存款。存款的方式將依照具體情形而定。第八條資金歸集：是指資金結(jié)算中心和分中心及分中心和所屬單位之間的 資金上劃和下劃支付業(yè)務(wù)。第九條借款：是指資金結(jié)算中心或分中心從各銀行和金融機(jī)構(gòu)取得的直接 借款，或資金結(jié)算中心與各資金結(jié)算分中心之間的內(nèi)部資金借款。第十條利率：是指資金結(jié)算中心和各資金結(jié)算分中心之間的內(nèi)部存貸款利 率。原那么上參照人民銀行或金融機(jī)構(gòu)的相應(yīng)利率，并在國家有關(guān)政策許諾的范 圍內(nèi)上下浮動(dòng)，力爭做到對存貸方均有利。第十一條賬戶：是指實(shí)業(yè)公司總部和各資金結(jié)算分中心在資金結(jié)算中心指 定的銀行開立的賬戶和資金結(jié)算分中

5、心在資金結(jié)算中心開設(shè)的賬戶。要緊包括專 用收款賬戶、大體（付款）賬戶、結(jié)算（付款）賬戶等。第十二條 單據(jù)：主若是指以下兩類：一、資金結(jié)算中心與各資金結(jié)算分中 心利用的業(yè)務(wù)結(jié)算單據(jù)，包括銀行結(jié)算單據(jù)及回單或資金結(jié)算中心內(nèi)部結(jié)算單據(jù) 及回單兩部份。二、資金結(jié)算中心和資金結(jié)算分中心自開或收到的銀行和商業(yè)承 兌匯票。第三章資金結(jié)算中心的組織機(jī)構(gòu)和治理第十三條資金結(jié)算中心將模擬商業(yè)銀行的方式運(yùn)作，其機(jī)構(gòu)和人員將隨著 業(yè)務(wù)的進(jìn)展慢慢成立健全和調(diào)整。第十四條為了標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作，減少資金運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，資金結(jié)算中心內(nèi)部應(yīng)成立風(fēng) 險(xiǎn)評估和信貸審核機(jī)制并配置相應(yīng)的職位和人員。第十五條資金借貸和重大資金運(yùn)營事項(xiàng)，均應(yīng)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)評估

6、和信貸審核審議 通事后才能辦理。第十六條在實(shí)業(yè)公司資金結(jié)算中心的資金運(yùn)營網(wǎng)絡(luò)中，實(shí)業(yè)公司財(cái)資部作 為一個(gè)分中心，負(fù)責(zé)審批實(shí)業(yè)公司總部非法人資金的支付。資金結(jié)算中心存量資 金的安排和借貸平穩(wěn)等日常資金運(yùn)營業(yè)務(wù)由資金結(jié)算中心自行運(yùn)營治理。第四章資金結(jié)算治理的原那么第十七條資金權(quán)屬不變：各企業(yè)對自己的資金擁有所有權(quán)和支配權(quán)。這種 權(quán)利不因資金寄存地址的轉(zhuǎn)變而改變，也不受任何單位的侵犯。第十八條維持相對獨(dú)立：各企業(yè)仍是獨(dú)立的法人體，不因資金結(jié)算中心的 運(yùn)營而阻礙其對項(xiàng)目的收入結(jié)算和資金運(yùn)作的獨(dú)立性。第十九條有償存借和利用：資金結(jié)算中心和分中心之間的存借款，均應(yīng)依 照有償占用的原那么支付存借款利息和費(fèi)用

7、。資金結(jié)算中心應(yīng)在符合人民銀行有 關(guān)規(guī)定的前提下，給予分中心利率和費(fèi)率優(yōu)惠。笫二十條 互惠互利，借貸共減：資金結(jié)算中心和分中心在資金運(yùn)營進(jìn)程中， 必需兼顧兩邊利益。通過利率內(nèi)部優(yōu)惠浮動(dòng)，提供優(yōu)質(zhì)效勞，節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用，保 證借貸兩邊有利。第二十一條保證平安，操作方便：資金結(jié)算中心采納成熟的商業(yè)銀行結(jié)算 系統(tǒng)及資金治理軟件，選用先進(jìn)的設(shè)備，保證資金結(jié)算的“平安、快捷、方便、 準(zhǔn)確”，提高資金周轉(zhuǎn)效率，保障實(shí)業(yè)公司資金運(yùn)營網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)平安高效運(yùn)轉(zhuǎn)。第二十二條穩(wěn)步過渡、慢慢完善：資金結(jié)算工作將依如實(shí)業(yè)公司的實(shí)際情 形，以成立標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)公司為目標(biāo)，采取分步實(shí)施，慢慢完善的方針，先局部試 點(diǎn)，然后全面推行，慢慢

8、推動(dòng)。第五章資金結(jié)算治理的要緊內(nèi)容第二十三條存款資金的查詢業(yè)務(wù)：資金結(jié)算中心和分中心可在授權(quán)范圍內(nèi) 通過資金運(yùn)營網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)隨時(shí)查詢下屬單位的銀行存款余額情形和支付情形，準(zhǔn)確 的把握資金的運(yùn)營和流動(dòng)狀況。第二十四條貨幣資金上劃業(yè)務(wù)：資金結(jié)算中心和分中心可通過資金運(yùn)營網(wǎng) 絡(luò)系統(tǒng)按期將賬戶的超限額資金逐級上劃至資金結(jié)算中心或分中心在銀行的賬 戶，實(shí)現(xiàn)對銀行賬戶余額的自動(dòng)治理。第二十五條貨幣資金支付業(yè)務(wù)：在資金分中心有存款的單位和在資金結(jié)算 中心有存款的分中心，可隨時(shí)通過資金運(yùn)營網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)向資金結(jié)算中心或資金結(jié)算 分中心提出撥付款申請，資金結(jié)算中心和分中心可通過該網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)當(dāng)即支付，資 金一樣在兩個(gè)小時(shí)之內(nèi)

9、即可抵達(dá)。第二十六條單據(jù)業(yè)務(wù):依照單據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)不同分為以下兩部份：1 .資金中心負(fù)責(zé)制定資金結(jié)算中心與分中心等內(nèi)部業(yè)務(wù)利用的內(nèi)部單據(jù)格 式。在通過資金運(yùn)營網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)處置各類資金運(yùn)營業(yè)務(wù)時(shí).，必需采納資金結(jié)算中心 統(tǒng)一制定的各類內(nèi)部單據(jù)格式。2 .對資金中心及分中心開出和收到的銀行承兌匯票進(jìn)行治理，包括記錄、 貼現(xiàn)、背書、抵押、托收、再貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)和賬務(wù)處置，并在減少費(fèi)用支出的原那 么下，合理調(diào)配和利用各類承兌匯票。第二十七條存款業(yè)務(wù)：資金分中心在資金結(jié)算中心賬面的資金余額，各分 中心可依照本單位的實(shí)際情形確信存款的方式和時(shí)刻，資金結(jié)算中心在不違背國 家有關(guān)規(guī)定的情形下支付相應(yīng)的存款利息。資金結(jié)算

10、中心保證各資金分中心的存 款平安，并為存款單位保密，各資金分中心可隨時(shí)自由存取該存款。第二十八條授信及借款業(yè)務(wù)：1 .資金結(jié)算中心應(yīng)與各結(jié)算合作銀行協(xié)商各類綜合授信額度與優(yōu)惠費(fèi)率， 在增加實(shí)業(yè)公司融資規(guī)模的同時(shí)，降低實(shí)業(yè)公司的整體融資本錢和財(cái)務(wù)費(fèi)用。該 授信額度的利用，可采取依照分中心需要?jiǎng)澐纸o分中心直接借款，或資金結(jié)算中 心向銀行貸款給分中心利用的方式操作。各資金分中心在不違背實(shí)業(yè)公司資金結(jié) 算有關(guān)規(guī)定的前提下，也應(yīng)從支持經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)展動(dòng)身，做好各自的融資和授信工 作，以知足本單位項(xiàng)目開發(fā)和經(jīng)營在財(cái)務(wù)方面的需要。2 .各資金分中心因生產(chǎn)經(jīng)營急需可向資金結(jié)算中心提出流動(dòng)資金借款申 請，經(jīng)資金結(jié)算

11、中心對風(fēng)險(xiǎn)評估和貸款審核通事后，可通過撥付相應(yīng)的銀行貸款 授信額度或融通內(nèi)部資金借款等方式給予借款。3 .對資金結(jié)算中心的借款，資金結(jié)算中心和分中心簽署借款協(xié)議，協(xié)議中 要明確分中心應(yīng)支付的借款利息，關(guān)于內(nèi)部融資借款的利息應(yīng)優(yōu)惠于外部金融機(jī) 構(gòu)貸款。4 .為保證資金結(jié)算中心存量資金的平安，資金結(jié)算中心應(yīng)制定授信和借款 運(yùn)作治理細(xì)那么。每一年對各分子公司進(jìn)行內(nèi)部信譽(yù)品級評判和借款限額的審 核，每筆借款都應(yīng)經(jīng)資金結(jié)算中心的風(fēng)險(xiǎn)評判和信貸審核通過，同時(shí)應(yīng)落實(shí)相應(yīng) 的還款安排和保證。第二十九條資金結(jié)算中心不能直接用分中心的存款和資金結(jié)算中心的存量 資金進(jìn)行投資，不能向?qū)崢I(yè)公司各分子公司之外的單位提供借

12、款。第三十條 實(shí)業(yè)公司在資金結(jié)算中心職責(zé)中已明確的或?qū)崢I(yè)公司交辦的，不 違背國家有關(guān)規(guī)定的其它資金運(yùn)營治理工作。第六章開戶方法第三十一條 實(shí)業(yè)公司資金結(jié)算中心依照歷史開戶情形，選擇實(shí)力雄厚、結(jié) 算便利、效勞一流的商業(yè)銀行開立結(jié)算賬戶，經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)后與其簽署集中結(jié) 算協(xié)議。結(jié)算中心統(tǒng)一對各分子公司編制代碼，各分子公司在填寫結(jié)算憑證和通 知往來分子公司付款時(shí)，應(yīng)在統(tǒng)一的銀行賬號后附上本單位代碼。第三十二條 各分子公司必需在結(jié)算中心開設(shè)賬戶。各分子公司向?qū)崢I(yè)公司 提交開戶申請、授權(quán)書、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及企業(yè)法人代碼復(fù)印件，原那么上每一 個(gè)各分子公司只開設(shè)一個(gè)結(jié)算賬戶，不得另設(shè)其他賬戶。第三十三條結(jié)算

13、中心各分子公司的所有資金往來統(tǒng)一通過結(jié)算中心開設(shè) 的結(jié)算戶，即所有各分子公司在銀行的賬號相同，但戶名不同。各分子公司資金 結(jié)算由實(shí)業(yè)公司結(jié)算中心集中辦理，資金分賬治理，各分子公司之間資金不隨意 拆借，如有需求參如實(shí)業(yè)公司關(guān)于資金拆借的相關(guān)規(guī)定。各分子公司除按實(shí)業(yè)公司規(guī)定留存的備用現(xiàn)金之外，所有貨幣資金都必需存 入銀行，企業(yè)與其他單位之間的一切收付款項(xiàng)，除制度規(guī)定可用現(xiàn)金支付的部份 之外，都必需通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第三十四條結(jié)算中心依照各分子公司情形，為各分子公司設(shè)定一個(gè)備用金 存折。該賬戶有少量零星現(xiàn)金存入，只付不收，余額不足時(shí)由結(jié)算中心撥付。第七章資金結(jié)算的運(yùn)作方式第三十五條由資金結(jié)算中心

14、和結(jié)算合作銀行簽署銀行結(jié)算網(wǎng)絡(luò)利用協(xié)議， 購買適合伙金結(jié)算中心需要的資金運(yùn)營治理軟件，依托先進(jìn)的商業(yè)銀行結(jié)算網(wǎng)絡(luò) 系統(tǒng)和平安、靠得住、高效的資金結(jié)算治理軟硬件，成立起實(shí)業(yè)公司資金運(yùn)營網(wǎng) 絡(luò)系統(tǒng)，資金結(jié)算中心和分中心在授權(quán)范圍內(nèi)，通過該資金運(yùn)營網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)對所屬 單位的資金實(shí)施查詢和其他運(yùn)營治理活動(dòng)。第三十六條資金的歸集和撥付采取分級分步的方式運(yùn)作。在集團(tuán)范圍內(nèi)構(gòu) 建兩級資金結(jié)算運(yùn)營體系，資金結(jié)算中心和資金分中心利用集團(tuán)資金運(yùn)營網(wǎng)絡(luò)系 統(tǒng)，從對存量資金的適時(shí)查詢開始，慢慢過渡到按期歸集和撥付下屬單位的資金, 從而實(shí)現(xiàn)整個(gè)集團(tuán)資金的集中結(jié)算運(yùn)營治理，達(dá)到用活集團(tuán)存量資金和沉淀資 金，提高集團(tuán)現(xiàn)金流實(shí)力

15、的目的。第三十七條資金分中心資金不足需借用資金時(shí)，需先向資金結(jié)算中心提出 借款申請，資金結(jié)算中心通過必要的審核程序后，與資金分中心簽署借款協(xié)議， 按借款協(xié)議規(guī)定辦理擔(dān)?；蚴谛蓬~度撥付手續(xù)。第八章銀行承兌匯票的治理第三十八條在和銀行簽署有關(guān)協(xié)議時(shí)，資金結(jié)算中心和分中心應(yīng)考慮法律 訴訟問題，盡可能規(guī)避訴訟帶來的資金風(fēng)險(xiǎn)。第三十九條結(jié)算中心只受理保管符合單據(jù)法規(guī)定，單據(jù)要素齊全的銀行承 兌匯票，不合格承兌匯票將退回各分子公司。由其自行與匯款單位解決。第四十條資金中心及各下屬資金分中心進(jìn)行資金結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，必需堅(jiān)持專 人密碼操作、權(quán)限設(shè)定原那么，確保資金平安。第四十一條分子公司所有的銀行承兌匯票交資金結(jié)

16、算中心集中治理，各分 子公司調(diào)付承兌匯票，需填制內(nèi)部付款通知書（分子公司之間的支付由付款單位 填制內(nèi)部轉(zhuǎn)賬支票）到資金結(jié)算中心支付。第四十二條銀行承兌匯票具體手續(xù)：1 .關(guān)于各資金分中心自開的承兌匯票通過資金運(yùn)營網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)成立臺賬，對每 筆業(yè)務(wù)進(jìn)行明細(xì)核查，并與銀行整體授信額度相關(guān)聯(lián)，單據(jù)到期，系統(tǒng)將自動(dòng)提 示。2 .各資金分中心收到的銀行承兌匯票，由收票單位在資金運(yùn)營網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)內(nèi)進(jìn) 行記錄保管。承兌匯票的利用和貼現(xiàn)可視情形別離采納以下兩種方式處置：（1）資金結(jié)算中心依照各分中心匯票的存量情形和分中心需對外支付的需 求，統(tǒng)一平穩(wěn)調(diào)劑匯票的利用，包括對內(nèi)背書、對外背書、貼現(xiàn)、托收。在此情 形下，將依

17、照有償利用原那么，視不同的分中心和利用情形收取和支付相關(guān)費(fèi)用。（2）如分中心自行辦理貼現(xiàn)、背書等業(yè)務(wù)，應(yīng)將相應(yīng)的信息錄入資金運(yùn)營 網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，以備資金結(jié)算中心查詢或記錄。第九章資金結(jié)算業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算第四十三條資金結(jié)算中心應(yīng)成立獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算體系，設(shè)置會(huì)計(jì)科目和賬 戶，真實(shí)記錄、全面反映其業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況。按期出具各類財(cái)務(wù)報(bào)表。第四十四條資金結(jié)算中心作為實(shí)業(yè)公司總部的非法人單位，它的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 應(yīng)與實(shí)業(yè)公司本部的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)匯總，年末報(bào)表應(yīng)匯入實(shí)業(yè)公司總部的會(huì)汁報(bào)表， 以維持實(shí)業(yè)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的完整性。笫四十五條資金分中心賬戶設(shè)置和核算方式由分子公司自行決定。第四十六條有關(guān)會(huì)計(jì)核算的具體內(nèi)容和規(guī)定，見資

18、金結(jié)算中心的相關(guān)會(huì)計(jì) 核算方法。第十章賬戶變更及撤消的處置第四十七條各分子公司在結(jié)算中心開立的結(jié)算賬戶，因機(jī)構(gòu)撤并、地址遷 移、戶名變更等緣故，申請銷戶、并戶、移戶或更名時(shí).，須報(bào)經(jīng)結(jié)算中心批準(zhǔn)后 別離辦理以下手續(xù)。1 .銷戶與并戶分子公司申請銷戶或并戶時(shí)要與中心查對存貸和應(yīng)收賬戶余額，全數(shù)無誤時(shí) 交回重要空白憑證，給予辦理銷戶手續(xù)并在開（銷）戶記錄薄上注明銷戶日期， 抽出印鑒卡加蓋注銷戳記與付款憑證一路裝訂，收回的空白重要憑證剪角作廢。2 .更更名稱分子公司名稱更改應(yīng)由分子公司向中心提供猶如辦理新開戶的新印鑒卡片， 經(jīng)審核符合要求并報(bào)結(jié)算中心負(fù)責(zé)人同意后辦理戶名更改手續(xù)，或撤消原賬戶開 立新

19、賬戶。3 .改換印鑒分子公司因人員變更或其他緣故需改換印鑒時(shí)，必需向中心遞交企業(yè)法人出 具證明的新印鑒卡片，在新印鑒卡片反面加蓋全數(shù)原印鑒，另蓋單位公章證明， 并填明注銷和啟用日期。第十一章辦理單位付款手續(xù)的處置第四十八條 各分子公司與資金結(jié)算中心辦理結(jié)算，再也不對銀行直接辦理 結(jié)算。分子公司和資金結(jié)算中心之間利用內(nèi)部憑證往來。各分子公司付款時(shí)填制付款通知書（一式二聯(lián)）及其它有關(guān)資料，并寫明付 款方式，加蓋預(yù)留印鑒。接票員應(yīng)審查分子公司的付款通知書填寫內(nèi)容是不是真實(shí)，金額大小寫是不 是一致，并折角驗(yàn)對印鑒，查對賬號、戶名、日期及存款余額，然后，在第二聯(lián) 加蓋轉(zhuǎn)訖章后退回給企業(yè)入賬。并按各分子公

20、司付款要求，填制支票、電匯、匯 票委托書等銀行結(jié)算憑證由資金結(jié)算中心到銀行辦理付款手續(xù)，付款通知書第一 聯(lián)連同支票存根或回單由資金結(jié)算中心留存入賬。第四十九條 各分子公司每一個(gè)月向資金結(jié)算中心上報(bào)現(xiàn)金用量打算，其日 常零星現(xiàn)金直接從其備用金存折中提取，特殊情形需用大量現(xiàn)金，可由企業(yè)填制 付款通知單到資金結(jié)算中心換開現(xiàn)金支票到銀行提取現(xiàn)金（或由資金結(jié)算中心到 銀行提取現(xiàn)金給付）。第五十條 為確保各分子公司的資金平安，對各分子公司的付款，結(jié)算中心 應(yīng)依照以下情形進(jìn)行不同的處置。1 .境外付款。需提供批文、報(bào)關(guān)單、發(fā)票、合同的原件和復(fù)印件兩份（審 核后原件退回各分子公司，復(fù)印件中心留存作賬，一份交銀

21、行辦理付款手續(xù)）， 和填好的匯出匯款申請書，票證員應(yīng)付上述材料進(jìn)行審核。2 .各分子公司上繳稅款時(shí)，各分子公司需提供繳稅通知書的原件及第一聯(lián) 的復(fù)印件（第一聯(lián)原件在辦完付款手續(xù)后退回各分子公司，復(fù)印件中心留存作 賬），接票員要查對繳款通知書與付款通知單的金額及用途是不是相同。3 .各分子公司要求開限額支票用于零星采購時(shí)資金結(jié)算中心只對分子公司 出納辦理。在支票領(lǐng)用本上記錄支票號碼、限額、領(lǐng)用單位名稱、領(lǐng)用日期，并 要求各分子公司領(lǐng)用人（出納）簽名，且及時(shí)（兩天）拿支票存根回資金結(jié)算中 心核銷入賬。4 .各分子公司大型固定資產(chǎn)時(shí)，需提供購買批文、購買合同、實(shí)業(yè)公司有 關(guān)批文等合法單證。5 .各分

22、子公司基建支出（工程款）。凡子公司要提供實(shí)業(yè)公司批準(zhǔn)的基建打 算和經(jīng)預(yù)算部門審查批準(zhǔn)的施工合一樣有效付款單證。6 .各分子公司對外投資須提供實(shí)業(yè)公司批準(zhǔn)同意對外投資的文件。7 .關(guān)于已辦理付款手續(xù)但款項(xiàng)沒有付出（如退票），票證員應(yīng)當(dāng)填寫特種轉(zhuǎn) 賬傳票注明退款緣故。傳票第二聯(lián)給付款單位收回退款，第一聯(lián)和退回的作廢支 票或退款通知給會(huì)計(jì)做賬。第十二章 辦理單位轉(zhuǎn)入（收）款手續(xù)的處置第五十一條收款時(shí)由資金結(jié)算中心負(fù)責(zé)將銀行的進(jìn)賬單等收款憑證換制 內(nèi)部特種轉(zhuǎn)賬傳票（一式二聯(lián)），第一聯(lián)連同銀行進(jìn)賬單等收款憑證由資金結(jié)算 中心留存入賬，第二聯(lián)送交企業(yè)入賬。第五十二條當(dāng)企業(yè)收入小額現(xiàn)金直接存入資金結(jié)算中心賬

23、戶，回單交給資 金結(jié)算中心換制內(nèi)部特種轉(zhuǎn)賬支票，回單連同特種轉(zhuǎn)賬支票第一聯(lián)由資金結(jié)算中 心入賬，第二聯(lián)加蓋現(xiàn)金轉(zhuǎn)訖章交企業(yè)入賬。第五十三條接票員接到各分子公司送來的支票和填寫好的進(jìn)賬單時(shí)，應(yīng)認(rèn) 真審查支票和進(jìn)賬單的內(nèi)容是不是正確，金額是不是相符，大小寫是不是一致， 支票是不是在付款期內(nèi)（支票付款期十天，從簽發(fā)的第二天算起，到期日遇例假 日順延），支票上的收款單位名稱是不是與在資金結(jié)算中心開戶的單位名稱相符。 審查無誤后，接票員開出收發(fā)憑證清單第一聯(lián)，并記錄受理憑證記錄薄。第五十四條接票員還應(yīng)審核支票是不是合規(guī)，如簽發(fā)支票應(yīng)利用墨汁或墨 水填寫；單據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的單據(jù)無效；單據(jù)上的其 它記載事項(xiàng)原記教人能夠更改，但必需由原記載人簽章證明；支票起點(diǎn)為人民幣 100 元