ERP藍(lán)圖設(shè)計解讀

1、中國化工集團(tuán)公司中國化工集團(tuán)公司 ERP藍(lán)圖設(shè)計相關(guān)內(nèi)容藍(lán)圖設(shè)計相關(guān)內(nèi)容 20072007年年1010月月 中中國國化化工工集集團(tuán)團(tuán) ERP信信藍(lán)藍(lán)息息圖圖化化設(shè)設(shè)規(guī)規(guī)計計相相 劃劃關(guān)關(guān)內(nèi)內(nèi) 容容一一 ERP ERP 二二 三三1.1 ERP藍(lán)圖設(shè)計概念 四四 五五 研研財財藍(lán)藍(lán)1.2 ERP藍(lán)圖設(shè)計重要性 討討務(wù)務(wù)采采銷銷圖圖1.3 集團(tuán)信息化戰(zhàn)略需求 會會相相藍(lán)藍(lán)購購設(shè)設(shè)圖圖藍(lán)藍(lán)售售市市計計1.4 國際與國內(nèi)化工行業(yè)對比 關(guān)關(guān)設(shè)設(shè)圖圖與與場場概概1.5 標(biāo)準(zhǔn)化流程設(shè)計的收益 內(nèi)內(nèi)容容計計設(shè)設(shè)藍(lán)藍(lán)述述相相計計圖圖 1.6 高層指示 介介關(guān)關(guān)相相內(nèi)內(nèi)關(guān)關(guān)設(shè)設(shè) 紹紹容容內(nèi)內(nèi)容容計計 相相 關(guān)關(guān)

2、內(nèi)內(nèi) 容容 1.1 ERP1.1 ERP藍(lán)圖設(shè)計的概念藍(lán)圖設(shè)計的概念 ERP業(yè)務(wù)藍(lán)圖設(shè)計就是對企業(yè)需求進(jìn)行分析，設(shè)計一個理想管理藍(lán)圖，再基于現(xiàn)在的需求和未來理想設(shè)計一個具體的目標(biāo)，以及實現(xiàn)這一目標(biāo)所需的工具、方法、組織結(jié)構(gòu)、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換方式等，這一階段是整個ERP項目最關(guān)鍵的內(nèi)容。 1.2 ERP1.2 ERP藍(lán)圖設(shè)計的重要性藍(lán)圖設(shè)計的重要性 ERP藍(lán)圖設(shè)計藍(lán)圖設(shè)計 國際領(lǐng)先的公司在區(qū)域和全球?qū)用嫔蠈嵤?biāo)準(zhǔn)化商業(yè)模型 流程標(biāo)準(zhǔn)化、統(tǒng)一化流程標(biāo)準(zhǔn)化、統(tǒng)一化 集約集約 共享共享 跨國家跨國家 跨地域跨地域 并購并購 擴張擴張 1.3 1.3 集團(tuán)信息化戰(zhàn)略需求集團(tuán)信息化戰(zhàn)略需求 集集團(tuán)團(tuán)戰(zhàn)戰(zhàn)略略 信信

3、息息化化戰(zhàn)戰(zhàn)略略 進(jìn)入世界進(jìn)入世界500500強強 國際化經(jīng)營國際化經(jīng)營 海外上市海外上市 收入利潤增長收入利潤增長 實現(xiàn)手段實現(xiàn)手段 根據(jù)集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略，以利用國際先進(jìn)的信息化成果為切入點，引進(jìn)國際先進(jìn)的管理理念和方法，全面優(yōu)化集團(tuán)管控模式與業(yè)務(wù)流程，通過建立統(tǒng)一、集成的信息化平臺，減少管理層次，提高管理效率，促進(jìn)資源整合，發(fā)揮集團(tuán)經(jīng)營的集約優(yōu)勢，提高綜合競爭能力。走以信息化帶動工業(yè)化，以工業(yè)化促進(jìn)信息化的新型工業(yè)化道路。 主要途徑主要途徑 采用國際最佳實踐進(jìn)行采用國際最佳實踐進(jìn)行ERPERP藍(lán)圖設(shè)計藍(lán)圖設(shè)計 1.41.4 國際與國內(nèi)化工行業(yè)對比國際與國內(nèi)化工行業(yè)對比 范圍 領(lǐng)域 工藝管理

4、 技術(shù)水平 管理水平 經(jīng)營方式 國際化工 能源物料消耗低 國內(nèi)化工 集團(tuán)公司 能源物料消耗比國際 能源物料消耗高于國高15% 際10% 技術(shù)先進(jìn)，高技術(shù)產(chǎn) 技術(shù)落后，初級產(chǎn)品 部分技術(shù)、產(chǎn)品接近品多 多 國際水平 管理精細(xì)，現(xiàn)代管理 管理粗放，傳統(tǒng)管理集中管理應(yīng)用少 方法 方法 資本集約型向技術(shù)集粗放的資本集約型向粗放型向集約型轉(zhuǎn)變 約型的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整 技術(shù)集約型轉(zhuǎn)變 1.5 1.5 標(biāo)準(zhǔn)化流程設(shè)計的收益標(biāo)準(zhǔn)化流程設(shè)計的收益 統(tǒng)統(tǒng) 一一 及及 標(biāo)標(biāo) 準(zhǔn)準(zhǔn) 化化 的的 流流 程程 加強企業(yè)合加強企業(yè)合理生產(chǎn)和集理生產(chǎn)和集團(tuán)管控需要團(tuán)管控需要 對外參與國對外參與國際競爭的需際競爭的需要要 通過ER

5、P標(biāo)準(zhǔn)化藍(lán)圖設(shè)計，可以提高信息收集的真實性、準(zhǔn)確性、及時性和完整性。使企業(yè)層面的生產(chǎn)優(yōu)化、運營改善和降低成本，實現(xiàn)生產(chǎn)控制一體化；實現(xiàn)集團(tuán)與企業(yè)、企業(yè)之間的有機協(xié)調(diào)和管控一體化。 通過ERP標(biāo)準(zhǔn)化藍(lán)圖設(shè)計，能夠引進(jìn)國外先進(jìn)的管理思想、管理方法、管理體制、創(chuàng)新機制，提高企業(yè)的綜合效益，提升企業(yè)的核心競爭能力。推進(jìn)海外上市步伐，積極參與國際競爭，打造國際一流化工公司。 1.6 1.6 高層指示高層指示 任建新總經(jīng)理任建新總經(jīng)理 （內(nèi)部動員會）（內(nèi)部動員會） 我們這次信息化建設(shè)，就是引進(jìn)一套完整的流程，就是要把國外進(jìn)入世界我們這次信息化建設(shè)，就是引進(jìn)一套完整的流程，就是要把國外進(jìn)入世界500500強

6、的化工公司的先進(jìn)管理方法和流程引進(jìn)來，就要像引進(jìn)國外先進(jìn)生強的化工公司的先進(jìn)管理方法和流程引進(jìn)來，就要像引進(jìn)國外先進(jìn)生產(chǎn)裝置一樣，把他們的做法學(xué)過來。產(chǎn)裝置一樣，把他們的做法學(xué)過來。 李偉副主任李偉副主任 （部分央企座談會）（部分央企座談會） 對于企業(yè)信息化基礎(chǔ)較差的企業(yè)，可以借鑒先進(jìn)企業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗，與企業(yè)對于企業(yè)信息化基礎(chǔ)較差的企業(yè)，可以借鑒先進(jìn)企業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗，與企業(yè)的實際情況相結(jié)合，減少不必要的投資，直接運用最先進(jìn)的技術(shù)、產(chǎn)品和的實際情況相結(jié)合，減少不必要的投資，直接運用最先進(jìn)的技術(shù)、產(chǎn)品和流程，不必經(jīng)歷先進(jìn)企業(yè)發(fā)展的每一個階段，也可以說是發(fā)揮流程，不必經(jīng)歷先進(jìn)企業(yè)發(fā)展的每一個階段，也可以

7、說是發(fā)揮“后發(fā)后發(fā)”的的優(yōu)勢，實行跨越式的發(fā)展，比較快的提高自身企業(yè)的發(fā)展。優(yōu)勢，實行跨越式的發(fā)展，比較快的提高自身企業(yè)的發(fā)展。 因此，我們在信息化建設(shè)中引入國際最佳實踐進(jìn)行流程再造和設(shè)計勢在必行。 中中國國化化工工集集團(tuán)團(tuán) ERP信信藍(lán)藍(lán)息息圖圖化化設(shè)設(shè)規(guī)規(guī)計計相相 劃劃關(guān)關(guān)內(nèi)內(nèi) 容容一一 ERP ERP二二 三三 四四研研2.1 ERP藍(lán)圖研討會設(shè)計概覽 五五 財財采采藍(lán)藍(lán)討討2.2 ERP藍(lán)圖設(shè)計研討會的目的 務(wù)務(wù)購購銷銷售售圖圖會會2.3 ERP藍(lán)圖設(shè)計研討會的目標(biāo) 藍(lán)藍(lán)圖圖藍(lán)藍(lán)與與設(shè)設(shè)相相圖圖市市計計關(guān)關(guān)2.4 ERP藍(lán)圖設(shè)計途徑及交付結(jié)果 設(shè)設(shè)設(shè)設(shè)場場概概內(nèi)內(nèi)2.5 ERP藍(lán)圖分級

8、方法 計計相相計計藍(lán)藍(lán)述述容容相相圖圖 介介 關(guān)關(guān)設(shè)設(shè) 紹紹關(guān)關(guān) 內(nèi)內(nèi)內(nèi)內(nèi)計計 容容 容容相相 關(guān)關(guān) 內(nèi)內(nèi)容容 2.1 ERP2.1 ERP藍(lán)圖研討會設(shè)計概覽藍(lán)圖研討會設(shè)計概覽 研討會所設(shè)計業(yè)務(wù)藍(lán)圖研討會所設(shè)計業(yè)務(wù)藍(lán)圖 財財務(wù)務(wù) 采采購購 人人力力資資源源 市市場場拓拓展展 銷銷售售訂訂單單處處理理 供供應(yīng)應(yīng)與與需需求求計計劃劃 存存貨貨與與倉倉儲儲管管理理 生生產(chǎn)產(chǎn)與與質(zhì)質(zhì)量量管管理理 工工廠廠維維護(hù)護(hù) 質(zhì)質(zhì)量量及及合合規(guī)規(guī) 研研究究與與發(fā)發(fā)展展 其其他他公公司司服服務(wù)務(wù) 211個流程個流程 2.2 ERP2.2 ERP藍(lán)圖設(shè)計研討會的目的藍(lán)圖設(shè)計研討會的目的 ?確認(rèn)我們從已有信息中（流程圖

9、、活動分析、最佳實踐模板及其它文檔）所得到的結(jié)論 ?在設(shè)計新流程階段能夠得到相關(guān)人員的投入和豐富的經(jīng)驗 ?得到集團(tuán)公司各業(yè)務(wù)領(lǐng)域人員的投入和支持 ?從財務(wù)、采購、人力等這些在將來會受到影響的業(yè)務(wù)領(lǐng)域得到支持 ?在一種中立的環(huán)境中開展這項非常重要的工作 2.3 ERP2.3 ERP藍(lán)圖設(shè)計研討會的目標(biāo)藍(lán)圖設(shè)計研討會的目標(biāo) 設(shè)設(shè) 計計 目目 標(biāo)標(biāo) ? 確認(rèn)未來各業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略、組織、人員、流程和技術(shù)變革 ? 為集團(tuán)公司建立未來的ERP流程藍(lán)圖 ? 將組織職能分配到流程中 ? 建立未來流程的高級文檔及界面 ? 按流程確認(rèn)績效指標(biāo) ? 提出關(guān)鍵問題和必要的措施，以縮短集團(tuán)公司現(xiàn)有流程和未來ERP藍(lán)圖的差距

10、 ? 提出每一流程變革的收益和風(fēng)險 2.4 ERP2.4 ERP藍(lán)圖設(shè)計途徑及交付結(jié)果藍(lán)圖設(shè)計途徑及交付結(jié)果 輸入輸入 ?最佳實踐和績效指標(biāo)文檔 ?SAP ERP 1至4級流程文檔 ?現(xiàn)狀文檔 ?概要指導(dǎo) 研討會研討會 ?最佳實踐流程基礎(chǔ)上添加 相關(guān)流程 ?建立相應(yīng)功能以實施流程 ?建立高級文檔和界面 輸出輸出 （用牛皮紙繪制的）流程圖顯示: ?ERP和其他流程 ?功能/職責(zé) ?文檔 ?界面 ?行動 交付成果文檔交付成果文檔 文檔顯示: ?ERP和其他流程 ?功能/作用 ?文檔 ?界面 ?績效指標(biāo) ?最佳實踐 2.5 ERP2.5 ERP藍(lán)圖分級方法藍(lán)圖分級方法 ? 1級：組織功能(例如.銷售

11、和市場) ? 2級：功能細(xì)分(例如.銷售和運營計劃,機會管理,從詢價到合同和從訂 單到現(xiàn)金) ? 3級：是在2級中的流程步驟(例如.2級中的從詢價到合同=客戶計劃,客 戶處理,詢價處理,報價處理,合同處理,合同分析) ? 4級：是在3級中的子流程(例如.3級中的客戶計劃=計劃整體銷售目標(biāo)和 預(yù)算,按客戶分解銷售計劃等) 2.5.1 2.5.1 舉例舉例銷售與市場營銷銷售與市場營銷 供應(yīng)商供應(yīng)商 & 合作合作伙伴伙伴 開發(fā)開發(fā) 計劃計劃 供應(yīng)供應(yīng) 制造制造 配送配送 銷售銷售 & 服務(wù)服務(wù) 客戶客戶 & 渠道渠道 銷售銷售& 市場營銷市場營銷 1級級 從訂單到現(xiàn)金

12、從訂單到現(xiàn)金 銷售銷售&運營計劃運營計劃 需求計劃 (ERP S3,S25,S27 ) 銷售計劃&預(yù)測 (ERP S25,S27 ) 生產(chǎn)計劃（過程制造） (ERP S3,S25,S27 ) 供應(yīng)源管理 (ERP S3,S25,S27 ) 機會管理機會管理 市場營銷計劃 &預(yù)算(ERP S3,S22,S25 從詢價到合同從詢價到合同 客戶計劃 (ERP S22,S25 ) 2級級 客戶處理 (ERP S22,S25 ) 渠道管理中的客戶分析 (ERP S3,S22,S25 ) 詢價處理 (ERP S3,S22,S25 ) 報價處理 (ERP S3,S22,S25 ) 銷

13、售訂單處理 (ERP S3,S22,S25 ) 發(fā)貨處理 (ERP S3,S25 ) ?P1 ) 市場劃分 (ERP S3,S22,S25 ?P1 ) 客戶盈利能力分析 (ERP S3,S22,S25 客戶處理 (ERP S3,S22,S25 ) 詢價處理 (ERP S3,S25 ) 報價處理 (ERP S3,S22,S25 ) 合同處理 (ERP S3,S22,S25 ) 3 級級 ?P1 ) 銷售對象篩選分析 (ERP S22,S25 ?P1 ) 潛在客戶處理 (ERP S22,S25 ) 活動處理(ERP S22,S25 ?P1 ) 活動分析 (ERP S22,S25 ?P1 ) 機會處

14、理 (ERP S22,S25 ?P1 ) 機會分析 (ERP S22,S25 ?P1 ) 合同分析 (ERP S22,S25 ) 開票 (ERP S3,S22,S25 ) 開票分析 (ERP S3,S22,S25 ) 銷售報價& 訂單分析(ERP S22,S25 ) 4級級 2.5.2 2.5.2 詢價到合同詢價到合同客戶計劃客戶計劃 SBU客戶管理團(tuán)隊Start 開始 做整體銷售 目標(biāo)和 預(yù)算計劃 錄入預(yù)算指標(biāo) 系統(tǒng)接收預(yù)算 計劃下達(dá) 會議 按客戶分解 銷售計劃 錄入銷售 分解計劃 Map 2 銷售計劃 2.5.2 2.5.2 詢價到合同詢價到合同客戶計劃客戶計劃 SBU客戶管理團(tuán)隊

15、 修改價格條件 Map 2 系統(tǒng)接收 銷售計劃 系統(tǒng)生成 價格條件 是否接受 Y 系統(tǒng)接收 價格條件 Close 結(jié)束 N 2.5.3 2.5.3 詢價到合同詢價到合同績效指標(biāo)績效指標(biāo) 業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)目標(biāo) 改善客戶服務(wù)改善客戶服務(wù) ?最好的服務(wù)水平 提高預(yù)測準(zhǔn)確度 為客戶提供一致的風(fēng)格 工作指標(biāo)工作指標(biāo) ?合同、程序和渠道管理成本 合同、程序以及渠道管理成本占訂單管理成本的百分比 客戶滿意度指標(biāo) 增加收入增加收入 ?提高客戶忠誠度 ?提高訂單滿足率 最佳實踐最佳實踐 ?24小時之內(nèi)處理合同 自動后臺處理流程 自動產(chǎn)生合法合同 維護(hù)合同修改歷史記錄 通過簡化文檔縮短合同創(chuàng)建時間 中中國國化化工工集

16、集團(tuán)團(tuán) ERP信信藍(lán)藍(lán)息息圖圖化化設(shè)設(shè)規(guī)規(guī)計計相相 劃劃關(guān)關(guān)內(nèi)內(nèi) 容容一一 ERP ERP二二 三三 四四 五五 研研財財3.1 財務(wù)概覽 采采藍(lán)藍(lán)討討務(wù)務(wù)購購銷銷圖圖會會藍(lán)藍(lán)3.2 現(xiàn)狀及變革途徑 藍(lán)藍(lán)售售設(shè)設(shè)相相圖圖3.3 新組織結(jié)構(gòu)介紹 圖圖與與計計關(guān)關(guān)概概內(nèi)內(nèi)設(shè)設(shè)3.4 新財務(wù)模型介紹 設(shè)設(shè)市市計計場場述述容容計計3.5 財務(wù)與ERP模塊的鏈接 相相藍(lán)藍(lán) 介介相相 關(guān)關(guān)圖圖 紹紹關(guān)關(guān)內(nèi)內(nèi) 內(nèi)內(nèi)設(shè)設(shè) 容容容容計計相相 關(guān)關(guān) 內(nèi)內(nèi) 容容 3.13.1 財務(wù)概覽財務(wù)概覽 ? 主要目標(biāo)主要目標(biāo) 參照全球最佳實踐對財務(wù)的描述，財務(wù)在公司組織內(nèi)起支持功能， 其主要目標(biāo)是執(zhí)行法定報表、組織管理報表和

17、決策支持，進(jìn)行財務(wù)事務(wù) 處理，并組織管理公司資金和投資者關(guān)系。 ? 愿景愿景 為集團(tuán)內(nèi)部和外部的業(yè)務(wù)伙伴提供一個世界級的財務(wù)支持，為決策 增值，以及提供低成本、高效率的事務(wù)處理職能，確保股東價值。 3.2 3.2 現(xiàn)狀及變革途徑現(xiàn)狀及變革途徑 現(xiàn)狀現(xiàn)狀 (源自評估階段源自評估階段 ): ? 財務(wù)環(huán)境低效且多為手工操作 ? 流程零碎、分散且有大量的重復(fù)性工作 ? 財務(wù)流程花費時間比國際平均水平長了很多 ? 現(xiàn)有的財務(wù)培訓(xùn)只適用于新員工 ? 現(xiàn)行的財務(wù)系統(tǒng)過時且不完善 最佳實踐最佳實踐 : ? 需要有明確的戰(zhàn)略 ? 具有低成本、高效率的組織結(jié)構(gòu)，控制深植于財務(wù)流程之中 ? 財務(wù)組織能力與人力要具有

18、靈活性 ? 具有標(biāo)準(zhǔn)流程整合與ERP系統(tǒng) ? 通過合并某些財務(wù)職能實現(xiàn)一定經(jīng)濟(jì)規(guī)模的采購 ? 增強業(yè)務(wù)決策的增值管理及信息 財務(wù)職能需要進(jìn)行以下變革財務(wù)職能需要進(jìn)行以下變革 : ? 區(qū)分戰(zhàn)略財務(wù)與事務(wù)財務(wù) ? 提供精確財務(wù)數(shù)據(jù)以確保業(yè)務(wù)可控且可見 ? 提供成本中心、客戶、產(chǎn)品和區(qū)域的收益性分析 ? 利用現(xiàn)存的和新的商機，改善利潤和運營資本 ? 關(guān)注于有限范圍的績效指標(biāo)，確保這些指標(biāo)簡單、可測、可達(dá)成 ? 對日常財務(wù)流程完全掌控 ? 需要由來自ERP的改進(jìn)所驅(qū)動，并支持采購和持續(xù)改進(jìn) ? 幫助ERP實施以提供股東價值管理使集團(tuán)公司產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)價值 3.3 3.3 新組織結(jié)構(gòu)介紹新組織結(jié)構(gòu)介紹 參照目

19、前集團(tuán)公司的財務(wù)現(xiàn)狀和變革途徑，首先我們需要對組織機構(gòu)進(jìn)行調(diào)整。根據(jù)財務(wù)變革和新業(yè)務(wù)模式的設(shè)計，我們將組織結(jié)構(gòu)做以下調(diào)整： 組織組織 集團(tuán)集團(tuán) 職能職能 集團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)戰(zhàn)略、政策、公司治理、資金、投資者關(guān)系、報告、決策支持和分析、并購等職能。 為所有戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單位（主要是核心業(yè)務(wù)）服務(wù)。對包括記錄到報表、采購到付款、訂單到收款在內(nèi)的所有需求進(jìn)行事務(wù)處理與分析。 決策支持、管理帳戶、產(chǎn)品和客戶收益率分析、財務(wù)報告。 管理帳戶和產(chǎn)品成本計算。 共享服務(wù)中心共享服務(wù)中心 戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單位 工廠工廠 3.4 3.4 新財務(wù)模型介紹新財務(wù)模型介紹 原有財務(wù)原有財務(wù) 企業(yè)的財務(wù)是什么樣的？ 戰(zhàn)略財務(wù)戰(zhàn)

20、略財務(wù) ? 戰(zhàn)略決策 ? 集團(tuán)資金管理 ? 預(yù)算控制 ? 項目管理 集團(tuán)集團(tuán) 新財務(wù)新財務(wù) 新財務(wù)新財務(wù)模式模式 從傳統(tǒng)的“看門人”式的財務(wù)組織結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)向由ERP支持的財務(wù)結(jié)構(gòu)，將財務(wù)組織在集團(tuán)、戰(zhàn)略事業(yè)單位、共享服務(wù)以及地方財務(wù)支持層面上展開，使財務(wù)職能在整個組織的正確層面上運行。 戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單位 戰(zhàn)略財務(wù)戰(zhàn)略財務(wù) ? 客戶利潤分析 ? 預(yù)算控制 ? 供應(yīng)商支出分析 把財務(wù)分為戰(zhàn)略財務(wù)和事務(wù)財務(wù) 共享服務(wù)共享服務(wù) 地方財務(wù)支持地方財務(wù)支持 事務(wù)財務(wù)事務(wù)財務(wù) ? 項目管理 ? 預(yù)算支持 ? 地方財務(wù)流程 , 如; ? 出納 ? 稅收和 VAT 事務(wù)財務(wù)事務(wù)財務(wù) ? 應(yīng)付帳款 ? 應(yīng)收帳

21、款 ? 現(xiàn)金和銀行 ? 費用 ? 固定資產(chǎn) ? 成本核算 ? 其他財務(wù) ? 管理職能 3.5 3.5 結(jié)構(gòu)職責(zé)結(jié)構(gòu)職責(zé)最佳實踐最佳實踐 集團(tuán)集團(tuán) ?首席財務(wù)官首席財務(wù)官 ?集團(tuán)財務(wù)主管集團(tuán)財務(wù)主管 ?資金管理資金管理 ?投資者關(guān)系投資者關(guān)系 ?公司財務(wù)戰(zhàn)略的制定公司財務(wù)戰(zhàn)略的制定 公司治理、政策、審計及報告標(biāo)準(zhǔn)的制定公司治理、政策、審計及報告標(biāo)準(zhǔn)的制定 管理財務(wù)職能預(yù)算和花費管理財務(wù)職能預(yù)算和花費 管理財務(wù)人力資本的培訓(xùn)發(fā)展及財務(wù)戰(zhàn)略的有效執(zhí)行管理財務(wù)人力資本的培訓(xùn)發(fā)展及財務(wù)戰(zhàn)略的有效執(zhí)行 進(jìn)行內(nèi)部控制進(jìn)行內(nèi)部控制 編制法定報告及董事會報告編制法定報告及董事會報告 融資、維持與股東、銀行及金融

22、機構(gòu)的關(guān)系融資、維持與股東、銀行及金融機構(gòu)的關(guān)系 戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單位 ?戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單位財務(wù)戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單位財務(wù)主任主任 ?戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單位財務(wù)戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單位財務(wù)主管主管 ?戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單位會計戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單位會計 / /分析師分析師 ?對財務(wù)人員進(jìn)行系統(tǒng)的技能考核并提供一個全面的能力培訓(xùn)計劃對財務(wù)人員進(jìn)行系統(tǒng)的技能考核并提供一個全面的能力培訓(xùn)計劃 管理信息及提供決策支持建議管理信息及提供決策支持建議 進(jìn)行客戶及產(chǎn)品收益率分析進(jìn)行客戶及產(chǎn)品收益率分析 利潤中心、成本中心及服務(wù)中心利潤中心、成本中心及服務(wù)中心 預(yù)算和預(yù)測預(yù)算和預(yù)測 與共享服務(wù)中心就記錄到報表、采購到付款、訂單到收款等服務(wù)簽訂服務(wù)水平協(xié)議與共享服

23、務(wù)中心就記錄到報表、采購到付款、訂單到收款等服務(wù)簽訂服務(wù)水平協(xié)議 工廠工廠 ?工廠會計工廠會計 ?行政管理支持行政管理支持 ?管理信息及決策支持建議管理信息及決策支持建議 產(chǎn)品成本計算和存貨會計產(chǎn)品成本計算和存貨會計 一些當(dāng)?shù)氐呢攧?wù)日常管理（如采購訂單、零用現(xiàn)金等）一些當(dāng)?shù)氐呢攧?wù)日常管理（如采購訂單、零用現(xiàn)金等） 3.6 3.6 財務(wù)愿景與財務(wù)愿景與ERPERP模塊的鏈接模塊的鏈接 公司治理公司治理 財務(wù)會計財務(wù)會計 組織 管理會計管理會計 人員 技術(shù) 財務(wù)愿景 流程 財務(wù)供應(yīng)鏈財務(wù)供應(yīng)鏈 企業(yè)戰(zhàn)略管理企業(yè)戰(zhàn)略管理 財務(wù)分析財務(wù)分析 3.6.1 3.6.1 財務(wù)供應(yīng)鏈財務(wù)供應(yīng)鏈 財務(wù)供應(yīng)鏈管理

24、是通過簡化應(yīng)付、應(yīng)收帳款流程，來尋求運營資本水平的最優(yōu)化。 信用管理 電子開票和付款 收款管理 爭端管理 庫存現(xiàn)金 現(xiàn)金及流動性管理 資金和風(fēng)險管理 管理客戶信用額度，使用可用以精確評定客戶分?jǐn)?shù)的內(nèi)外部信息，企業(yè)能夠分析客戶的信用情況。 顯示客戶或供應(yīng)商的發(fā)票和帳戶信息。通過網(wǎng)絡(luò)的方式提供自我服務(wù)功能。 付款提醒，承諾付款協(xié)議處理，收款代理，收款策略，收款控制，催款。 使用爭端管理流程來加速信息收集和問題評估。電子化管理所有的通訊。 以虛擬公司銀行的形式管理公司的可用現(xiàn)金。允許用戶優(yōu)化外部現(xiàn)金源的需求。 計劃和管理可用現(xiàn)金流。為積極保障企業(yè)將來的優(yōu)質(zhì)交易而預(yù)測流動性。 管理證券投資和存款，并為

25、現(xiàn)在和將來的市場環(huán)境建模。用全面的風(fēng)險分析支持所有的模型和決策。 財務(wù)供應(yīng)鏈財務(wù)供應(yīng)鏈ERP關(guān)鍵輸入關(guān)鍵輸入/ /輸出輸出 ? 信用額度信用額度：建立信貸額度和相關(guān)信貸政策，以保證公司的銷售業(yè)務(wù)控制在 財務(wù)政策的安全范圍內(nèi)。 ? 收款收款：收到客戶付款，保證公司銷售資金的及時回籠。 ? 外部支付外部支付：對供應(yīng)商付款可以采用按付款到期日集中付款的方法，也可以 按需要采用逐筆付款的方法。 ? 爭端信息爭端信息：確定爭端，將爭端信息輸入ERP系統(tǒng)，在ERP系統(tǒng)中收集和分析 爭端信息。 ? 信用控制信用控制：在銷售訂單創(chuàng)建、發(fā)貨和開發(fā)票的過程中，對信用額度進(jìn)行控 制，保障公司資產(chǎn)的安全。 ? 催收通

26、知催收通知：根據(jù)付款條件的設(shè)定，定期輸出生成催款通知書。 ? 現(xiàn)金流預(yù)測報告現(xiàn)金流預(yù)測報告：輸出現(xiàn)金流量預(yù)測報告，監(jiān)控公司的資金狀態(tài)。 ? 集中的銀行管理和控制集中的銀行管理和控制：減少銀行分散開戶，集中資金運用，降低現(xiàn)金管 理的風(fēng)險。 財務(wù)供應(yīng)鏈管理財務(wù)供應(yīng)鏈管理最佳實踐最佳實踐 減少運營資本減少運營資本 ?財務(wù)供應(yīng)鏈管理 業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)目標(biāo) 績效指標(biāo)績效指標(biāo) ?無差錯開票的比例 每單發(fā)票平均人力成本 提高收款 ,減少應(yīng)收帳款 提高現(xiàn)金管理，將借款最小化。 改進(jìn)采購流程 降低交易成本 減少溝通費用 減少行政管理，提升業(yè)務(wù)流程 ?減少運營成本減少運營成本 & & 提升效率提升效率

27、 在一個時間區(qū)段內(nèi)的平均發(fā)票數(shù) 日平均銷售額 按時付款的比例 壞帳占總收入的百分比 首次付款百分比 最佳實踐最佳實踐 向客戶開具發(fā)票向客戶開具發(fā)票 ?集成的訂單和發(fā)票系統(tǒng) 標(biāo)準(zhǔn)化付款條款，清楚地在發(fā)票中表述條款 對全國性客戶的協(xié)調(diào)、集中的信用管理 啟用信用團(tuán)隊管理客戶關(guān)系 處理應(yīng)收帳款處理應(yīng)收帳款 ?執(zhí)行直接匯票處理程序 實施自動化匹配 實施自動化保險箱流程 沖銷壞帳 充分使用因特網(wǎng)或者光學(xué)字符識別技術(shù)輸入支票細(xì)節(jié) 自動催款信 ?盡可能地增加凈產(chǎn)出 在線查詢客戶的銷售業(yè)務(wù)歷史和余額 不是按照未清總天數(shù)，而是按到期未付的天數(shù)衡量未清應(yīng)收款，這樣可以使企業(yè)專注于可控部分。 信用管理流程圖信用管理流

28、程圖 集團(tuán)公司 連接自銷售 客戶訂單客戶訂單 信貸政策信貸政策 在戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單位進(jìn)行的信用管理工作也在集團(tuán)層進(jìn)行。 共享服務(wù)中心 戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元 連接自銷售 Customer Order 客戶訂單客戶訂單 Y 連接到銷售訂單流程 信用檢查通過? 創(chuàng)建銷售訂單創(chuàng)建銷售訂單 銷售訂單銷售訂單 N 訂單凍結(jié)訂單凍結(jié) 刪除訂單刪除訂單 釋放訂單釋放訂單 修改訂單修改訂單 N N 提交申請表提交申請表 審批？ Y Y 部分審批？ Y 客戶訂單客戶訂單 申請表申請表 信用管理職能劃分信用管理職能劃分 職 能 信用主管信用主管 共享服務(wù)中心共享服務(wù)中心 銷售職員銷售職員 銷售經(jīng)理銷售經(jīng)理 共享服務(wù)中心共享服務(wù)中

29、心 SBUSBU戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單位 子流程子流程 地點地點 創(chuàng)建銷售訂單 訂單凍結(jié) 刪除訂單 釋放訂單 修改訂單 提交申請表 3.6.2 3.6.2 財務(wù)會計財務(wù)會計 財務(wù)會計主要根據(jù)不同規(guī)則進(jìn)行評估和報告。使利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表符合正確的會計和披露政策。 總帳 應(yīng)收帳款 應(yīng)付帳款 固定資產(chǎn)會計 銀行會計 現(xiàn)金日記帳 存貨會計 提供外部會計和科目的全景。在ERP系統(tǒng)內(nèi)記錄所有的業(yè)務(wù)事務(wù)(主過帳以及來自內(nèi)部記帳的分?jǐn)?， 它同企業(yè)所有其它的運營領(lǐng)域全面整合在一起，以確保會計數(shù)據(jù)通常是完備的和精確的。 通過應(yīng)收帳款模塊記錄和管理客戶會計信息。用特殊帳戶的形式將應(yīng)收帳款與總帳直接連接

30、起來。 通過應(yīng)付帳款模塊記錄和管理供應(yīng)商會計信息。用特殊帳戶的形式將應(yīng)付帳款與總帳直接連接 起來。 按企業(yè)所在國家通常所采用的規(guī)則維護(hù)和分析固定資產(chǎn)。系統(tǒng)中提供國家模板。 在一個地點管理所有銀行關(guān)系。接收紙質(zhì)形式的帳單或直接上載電子形式的帳單到系統(tǒng)中。 通過現(xiàn)金日記帳管理現(xiàn)金交易。自動計算和顯示未結(jié)和已結(jié)的余額和收付合計。 支持根據(jù)不同規(guī)則進(jìn)行的存貨評估或報表分析。評估物料存貨，例如原材料、半成品、產(chǎn)成品等。 3.6.2 3.6.2 財務(wù)會計財務(wù)會計 稅務(wù)會計 應(yīng)計會計 快速關(guān)帳 財務(wù)報表 平行估算 支持銷項稅、進(jìn)項稅和代扣所得稅的計算和報表。 通過應(yīng)計會計，不是在應(yīng)收帳款確定的時候，而是在收

31、入實際發(fā)生時記錄收入；不是在應(yīng)付帳款應(yīng) 付的時候，而是在實際消耗物料和服務(wù)時記錄成本。 通過應(yīng)用系統(tǒng)集成，流程自動化，對帳和協(xié)作功能，支持關(guān)帳流程的快捷和透明性。 作為期間關(guān)帳或年結(jié)的一部分，單個公司根據(jù)不同國家的規(guī)定和要求創(chuàng)建相應(yīng)的財務(wù)報表。 根據(jù)不同的會計標(biāo)準(zhǔn)，支持財務(wù)數(shù)據(jù)的并行存儲和處理。 關(guān)鍵輸入輸出關(guān)鍵輸入輸出 ? 財務(wù)會計模塊以總帳為中心。 ? 總帳將根據(jù)與國際會計報告準(zhǔn)則和中國本地要求一致的賬目表建構(gòu)。 ? 總帳將根據(jù)新業(yè)務(wù)模型的組織方案建構(gòu)，確保業(yè)務(wù)單位結(jié)構(gòu)的同時也同法人實體結(jié)構(gòu)相連。 ? 輸入是分類帳，如應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款、固定資產(chǎn)、現(xiàn)金日記簿和存貨會計這些都有自動接口。 ?

32、 日記帳用來反映應(yīng)計、稅金的錄入和必要重估。 ? 輸出是財務(wù)報表，并通過快速關(guān)帳流程幫助合并業(yè)務(wù)單位和法人實體的財務(wù)成果。 應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款最佳實踐最佳實踐 業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)目標(biāo) ?低成本流程 精確開票 ?無差錯開票的比例 每單發(fā)票平均人力成本 績效指標(biāo)績效指標(biāo) 開票及時、快速 在一個時間區(qū)段內(nèi)的平均發(fā)票數(shù)/年全時工作當(dāng)量 ?及時收款 人員的高產(chǎn)能 ?日平均銷售額 按時付款的比例 壞帳占總收入的百分比 首次付款的比例 最佳實踐最佳實踐 向客戶開具發(fā)票向客戶開具發(fā)票 ?集成的訂單和發(fā)票系統(tǒng) 處理應(yīng)收帳款處理應(yīng)收帳款 ?執(zhí)行直接匯票處理程序 實施自動化匹配 實施自動化保險箱流程 沖銷壞帳 解決遲付款，

33、扣減解決遲付款，扣減 ?逾期帳款的自動提醒 在付款過期 5天內(nèi)聯(lián)系客戶 積極主動地在付款到期之前聯(lián)系客戶 在線維護(hù)客戶聯(lián)絡(luò)日志 使用自動催款信 為了方便分析，維護(hù)在線付款細(xì)節(jié) 針對長期欠款啟用收款代理 基于發(fā)貨期的應(yīng)收帳款帳齡 通過將應(yīng)收帳款和資金管理相結(jié)合來進(jìn)行現(xiàn)金流預(yù)測 用在線、實時數(shù)據(jù)取代紙制帳齡報表 跟蹤和報告信用證的狀態(tài) 跟蹤和報告所有客戶付款歷史和付款條件變動 為了鼓勵及時付款，實施個人績效指標(biāo)，并將它與個人業(yè)績評估聯(lián)系在一起 標(biāo)準(zhǔn)化付款條款，清楚地在發(fā)票中表述?條款 ?對全國性客戶的協(xié)調(diào)、集中的信用管理 ?啟用信用團(tuán)隊管理客戶關(guān)系 ?盡可能地增加凈產(chǎn)出 在線查詢客戶的銷售業(yè)務(wù)歷史

34、和余額 不是按照未清總天數(shù)，而是按到期未付的天數(shù)衡量未清應(yīng)收款，這樣可以使企業(yè)專注于可控部分。 ?充分使用因特網(wǎng)或者光學(xué)字符識別技術(shù)輸入支票細(xì)節(jié) 自動催款信 應(yīng)付帳款應(yīng)付帳款最佳實踐最佳實踐 業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)目標(biāo) ?低成本流程 充分利用付款條款 減少采購單的數(shù)量和發(fā)票 及時付款 交易的精確性 ?每個采購單的平均成本 每張發(fā)票的平均成本 付款周期 交易的無錯率 按時收貨的比例 績效指標(biāo)績效指標(biāo) 最佳實踐最佳實踐 ?無紙化采購申請審核流程 ?供應(yīng)商績效監(jiān)控 (成本, 質(zhì)量, 交貨及時性 ) ?與物料管理 /總帳系統(tǒng)相結(jié)合 ?將采購、應(yīng)付帳款系統(tǒng)和單個供應(yīng)商檔案集成 ?將應(yīng)付帳款與采購業(yè)務(wù)結(jié)合 ?集中化

35、的應(yīng)付帳款組織 /多職能的人員配備 ?估值收據(jù)的結(jié)清 ?電子匹配 -采購單 /收貨單和發(fā)票的三方匹配或兩方匹配 ?充分利用折扣條款 ?為所有應(yīng)付款建立一體化的集中體系 ?發(fā)票的電子審批 ?通過自動化應(yīng)付帳款系統(tǒng)檢查重復(fù)供應(yīng)商/金額/日期/發(fā)票號，以減少重復(fù)付款 發(fā)票的圖像處理 ?經(jīng)常性事務(wù)的自動化付款 基于訂單和收據(jù)自動累計應(yīng)計項 將多張發(fā)票合并付款 電子資金轉(zhuǎn)帳 利用所有采購中的商品代碼進(jìn)行花費分析 可以在線、實時查詢供應(yīng)商的狀態(tài) ?管理和減少人工的檢查和審批 交接最小化 基于可以接受的可定期調(diào)整的使用水平，設(shè)置經(jīng)常性事務(wù)的每月付款或總付額 3.6.3 3.6.3 管理會計管理會計業(yè)務(wù)鏈接業(yè)

36、務(wù)鏈接 管理會計記錄和評估財務(wù)數(shù)據(jù)，這些財務(wù)數(shù)據(jù)作為所有成本和收入相關(guān)報表的基礎(chǔ)。 利潤中心會計 向企業(yè)內(nèi)部責(zé)任區(qū)分配成本收入和資產(chǎn)負(fù)債的行項目，為分部報告和按利潤中心的報告提供基礎(chǔ)。 支持期間會計和銷售成本會計 成本中心和內(nèi)部訂單會計 記錄在公司運營過程中引發(fā)的成本，并把這些成本分配到成本中心(經(jīng)理或組織單元)。計劃、記錄， 然后針對計劃分析成本。使用內(nèi)部訂單計劃、收集和分?jǐn)們?nèi)部工作和任務(wù)中發(fā)生的成本。使用ERP 系統(tǒng)在整個生命周期中監(jiān)控內(nèi)部訂單，監(jiān)控過程包括初始建立、計劃和實際成本的過帳，到最終的 分?jǐn)偤蜌w檔。 項目會計 精確地監(jiān)控涉及大型項目的詳細(xì)活動計劃，例如建工廠和小規(guī)模的項目，例如

37、組織貿(mào)易交易。幫助 項目經(jīng)理確保項目在有效地、及時地、預(yù)算范圍內(nèi)執(zhí)行，通過這個功能，項目管理人員能做到確保 在需要的時候有資源和資金。 投資管理 將固定資產(chǎn)、研發(fā)或通常在管理費用下記帳的項目作為投資進(jìn)行管理。不限制投資條款，只是出于 記帳或稅務(wù)處理的目地進(jìn)行資本化。在這樣的前提條件下，企業(yè)可以將資產(chǎn)定義為投資，并記錄一 個時間區(qū)段內(nèi)的成本、收入、收益 (例如，工廠維護(hù)項目)。 3.6.3 3.6.3 管理會計管理會計業(yè)務(wù)鏈接業(yè)務(wù)鏈接 產(chǎn)品成本會計 收益率會計 收入和成本規(guī)劃 轉(zhuǎn)移定價會計 幫助企業(yè)獲知產(chǎn)品中發(fā)生的成本，以便成功地管理產(chǎn)品。計算產(chǎn)品制造成本或者將生產(chǎn)過程的每一 步進(jìn)行分解以分析銷

38、售成本。充分利用在ERP 應(yīng)用中自動收集的成本信息。 根據(jù)市場分區(qū)記錄成本和收入，市場分區(qū)的分類可能是產(chǎn)品、產(chǎn)品組、客戶、客戶組、訂單，或者在 這些業(yè)務(wù)單元下的分類的組合，例如銷售組織或者業(yè)務(wù)范圍，以計算每個市場分區(qū)的邊際利潤貢獻(xiàn)率。為之后的比較規(guī)劃每部分收入和成本。 計算轉(zhuǎn)移價格，它通過在不同的組織單元內(nèi)評估產(chǎn)品和服務(wù)，支持組織將任務(wù)在不同的組織單元中 進(jìn)行拆分。特別對一些大型企業(yè)，它能幫助它們在一定數(shù)量的獨立的運營分支或公司之間拆分，以 互相交換大量的產(chǎn)品和服務(wù)。用轉(zhuǎn)移價評估產(chǎn)品和服務(wù)的交換，我們可以大大提高公司分支或 利潤中心的經(jīng)營成功的概率。它可以幫助現(xiàn)有的會計系統(tǒng)從不同的出發(fā)點和不同

39、的幣種的決策提供 支持。 關(guān)鍵輸入輸出關(guān)鍵輸入輸出 ? 成本對象：成本對象：創(chuàng)建成本中心/利潤中心/內(nèi)部訂單等成本核算對象，建立起公司的管理會計框架。 ? 投資項目：投資項目：建立投資項目和結(jié)構(gòu)對象。 ? 項目核算：項目核算：對管理的各類項目下達(dá)預(yù)算，對項目的實際結(jié)果進(jìn)行結(jié)算，對項目進(jìn)行實時分析。 ? 產(chǎn)品成本估算：產(chǎn)品成本估算：通過產(chǎn)品成本的估算，制訂出產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)成本。 ? 產(chǎn)品成本報告：產(chǎn)品成本報告：針對具體的生產(chǎn)訂單，對成本計劃與實際消耗進(jìn)行對比分析，輸出報告。 ? 多維度毛利報告：多維度毛利報告：輸出多維度的產(chǎn)品銷售邊際收益報告。 管理會計管理會計最佳實踐最佳實踐 業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)目標(biāo) ?

40、改善客戶和產(chǎn)品收益率 降低銷售成本 ?所有產(chǎn)品的客戶收益率 績效指標(biāo)績效指標(biāo) 所有的產(chǎn)品的產(chǎn)品收益率 流程周期 提高存貨可視性 ?改進(jìn)數(shù)據(jù)精準(zhǔn)度 ?流程總成本 按時完成項目的數(shù)量 調(diào)整日記帳的分錄數(shù) 最佳實踐最佳實踐 項目會計項目會計 ?將資產(chǎn)矩陣同戰(zhàn)略規(guī)劃聯(lián)系起來 增加審批層數(shù) 投資項目的電子審批 自動跟蹤報告采購訂單的委托事項和實際應(yīng)付帳款 總覽總覽 ? 自動產(chǎn)生成本計算表 結(jié)構(gòu)化層級流程 簡單的層級分配 限制成本庫數(shù)量 降低迭代分?jǐn)偟臄?shù)量 . 確定關(guān)鍵成本動因 以使他們同公司戰(zhàn)略聯(lián)接起來，定期跟蹤并與可度量和可控制的事件相聯(lián)系 確保獲知競爭對象或同行的成本數(shù)據(jù) 將標(biāo)桿分析同持續(xù)的成本降低

41、聯(lián)系起來 從業(yè)務(wù)活動的層面歸集成本 將成本流程作為每月周期報表的一部分 對包括投資成本和運營成本進(jìn)行成本評估. 定期度量成本動因 ?在線實時地跟蹤項目狀態(tài)、成本和支持細(xì)節(jié) 實施項目資金評估 經(jīng)常預(yù)測和調(diào)整項目對現(xiàn)金的需求和資金消耗對利潤的影響 使用標(biāo)準(zhǔn)化表單 自動化時間表 操作人員可以在線輸入時間表，以減少他們重鍵入所花?費的時間 ?根據(jù)產(chǎn)品、市場、地理位置和客戶進(jìn)行收益率分析 ? 3.6.4 3.6.4 公司治理公司治理業(yè)務(wù)鏈接業(yè)務(wù)鏈接 公司治理是指導(dǎo)和控制公司運作的規(guī)則和規(guī)范的系統(tǒng)。它確保所有雇員的行為是可信賴的，并且是合乎法律的。 審計信息系統(tǒng) 支持外部、內(nèi)部的、稅務(wù)方面的審計人員和數(shù)據(jù)

42、安全官員。它致力于系統(tǒng)、業(yè)務(wù)和稅務(wù)審計質(zhì)量的 提高和流線化。審計信息系統(tǒng)(AIS) 是由一系列的ERP預(yù)定義的角色和報表組成，相關(guān)報表(例如總 帳、資產(chǎn)會計、庫存管理、成本會計或合并報表)從多種ERP應(yīng)用的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)中披露審計相關(guān)信息。 內(nèi)部控制管理 按薩班斯法案或其它相似法規(guī)所要求進(jìn)行評估和報告時，系統(tǒng)會提供支持。系統(tǒng)也提供確定范圍 (定義相關(guān)的實體、流程等)、文檔處理(關(guān)于流程、子流程、風(fēng)險和內(nèi)部控制)、評估、調(diào)整、簽署 和詳細(xì)報表。 業(yè)務(wù)風(fēng)險管理 員工匿名投訴 作為一套早期預(yù)警系統(tǒng)和控制功能，提供公司面臨的風(fēng)險方面的信息。 提供薩班斯法案所要求的處理和分析匿名雇員投訴的功能。 關(guān)鍵輸入關(guān)鍵

43、輸入/ /輸出輸出 ? 與薩班斯法規(guī)相關(guān)內(nèi)容的輸入：與薩班斯法規(guī)相關(guān)內(nèi)容的輸入：按需輸入薩班斯法案或其它相似法規(guī)內(nèi)容 和標(biāo)準(zhǔn)。 ? 風(fēng)險分類：風(fēng)險分類：對各類風(fēng)險進(jìn)行分類。 ? 風(fēng)險建立：風(fēng)險建立：輸入風(fēng)險到ERP系統(tǒng)，進(jìn)行風(fēng)險管理。 ? 建立匿名投訴：建立匿名投訴：輸入匿名投訴信息。 ? 審計報表：審計報表：系統(tǒng)自動生成審計報告和信息。 ? 內(nèi)部控制信息：內(nèi)部控制信息：系統(tǒng)也提供確定范圍、文檔處理、評估、調(diào)整、簽署和詳細(xì)報表 ? 風(fēng)險預(yù)警：風(fēng)險預(yù)警：風(fēng)險管理幫助企業(yè)定義、找出、監(jiān)測和控制風(fēng)險以及風(fēng)險對公司目標(biāo)的潛在影響。 公司治理公司治理最佳實踐最佳實踐 業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)目標(biāo) ?對照基準(zhǔn)值管理投

44、資回報 確保本金安全 確保組合信息及風(fēng)險分析的精確報告 獲得較低資金成本 獲得較低的投資及債務(wù)風(fēng)險（信用，市場流動性） 獲得較低的處理成本 確保健全的操作控制環(huán)境 ?自動化內(nèi)部控制 % 績效指標(biāo)績效指標(biāo) 未結(jié)的差距 /補救行動數(shù)量 內(nèi)部審計點數(shù)量 /外部控制點數(shù)量 違背職責(zé)分工 /進(jìn)入控制次數(shù) 審計費 誠實的內(nèi) /外審報告 風(fēng)險評級及資本成本 最佳實踐最佳實踐 ?建立定義明確的業(yè)務(wù)目標(biāo)及風(fēng)險偏好 在一個包含或者與會計及風(fēng)險管理系統(tǒng)相連的整合的系統(tǒng)中維護(hù)投資/債務(wù)事務(wù) 為投資和債務(wù)管理建立清晰的指南 為管理投資及債務(wù)事務(wù)建立精簡的成本有效的流程 ?通過選擇適合長期戰(zhàn)略的融資/投資工具而最優(yōu)化總資

45、本結(jié)構(gòu) 協(xié)調(diào)投資與項目規(guī)劃以確保長短期資金的正確結(jié)合 設(shè)定政策以規(guī)定可接受的交易對手，工具及到期日 定義及追蹤工作指標(biāo) 設(shè)定并校正投資 /融資政策 使用現(xiàn)金流預(yù)測以確定可供投資用現(xiàn)金及不足現(xiàn)金的數(shù)量/時間 3.6.5 3.6.5 企業(yè)戰(zhàn)略管理業(yè)務(wù)鏈接 企業(yè)戰(zhàn)略管理使企業(yè)能夠快速、成功地實施戰(zhàn)略，同時在整個組織架構(gòu)中管理運營績效。 法定管理合并 平衡記分卡 提供清晰的管理信息。它包括在多維度數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)下的綜合計帳功能，客戶定制化的組織結(jié)構(gòu) （例如公司，業(yè)務(wù)范圍，利潤中心），支持矩陣組織架構(gòu)。通過合并，對完整流程進(jìn)行圖形監(jiān)控。 對合并系統(tǒng)的分布式入口管理。 通過戰(zhàn)略執(zhí)行系統(tǒng)（主動地）幫助企業(yè)將戰(zhàn)略詮

46、釋成戰(zhàn)略目標(biāo)，定性或定量的目標(biāo)和資源調(diào)配。 闡述企業(yè)進(jìn)行穩(wěn)健風(fēng)險管理的需要這個需求變得越來越重要。企業(yè)必須不斷跟進(jìn)新的業(yè)務(wù)和公司 方面的法律規(guī)定，同時適應(yīng)內(nèi)在的市場和運營風(fēng)險。.財稅當(dāng)局和國際資本市場的參與者期望企業(yè)擁 有有流線型流程，并且用全局觀點來進(jìn)行計劃、戰(zhàn)略部署、財務(wù)管理及控制、風(fēng)險管理。因而將風(fēng) 險管理和價值管理結(jié)合就變得更為重要，同時也要同以往各自為陣的計劃和報表流程結(jié)合起來。ERP 企業(yè)戰(zhàn)略管理中風(fēng)險管理使得企業(yè)能夠找出、定性、監(jiān)測、控制風(fēng)險以及風(fēng)險結(jié)目標(biāo)實現(xiàn)帶來的潛 在影響。ERP企業(yè)戰(zhàn)略管理支持在企業(yè)中進(jìn)行全程地風(fēng)險管理。使用早期預(yù)警系統(tǒng)和控制工具，ERP 企業(yè)戰(zhàn)略管理允許企

47、業(yè)根據(jù)現(xiàn)在法律要求定全控制點，同時提供公司風(fēng)險相關(guān)信息。 它使得企業(yè)以合理、有效的方式顯示不同的指標(biāo)?；诶獾姆治龉δ茉试S中層到高級管理層能夠 快速獲知相關(guān)業(yè)務(wù)單元的業(yè)績。 風(fēng)險管理 管理控制臺 基于價值的管理 將戰(zhàn)略、指標(biāo)和流程進(jìn)行有效地連接，進(jìn)而增加了股東價值。 3.6.5 3.6.5 企業(yè)戰(zhàn)略管理業(yè)務(wù)鏈接 戰(zhàn)略規(guī)劃 財務(wù)報表計劃 投資計劃 公司投資管理 基于內(nèi)在的、業(yè)務(wù)價值驅(qū)動，提供長期財務(wù)導(dǎo)向的戰(zhàn)略布署。 允許企業(yè)以協(xié)同的方式規(guī)劃利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表，從而加快整個計劃過程。 支持按企業(yè)組織單元的維度輸入結(jié)構(gòu)化的資本需求。 管理公司主數(shù)據(jù) (例如法人實體中的細(xì)節(jié)) 和不同個體

48、之間的關(guān)系 (例如董事會成員或者審計人員) ?；谕顿Y、資產(chǎn)凈值、股票等細(xì)節(jié)，管理子公司和少數(shù)權(quán)益股東的所有權(quán)關(guān)系。支持投資流程與 財務(wù)會計集成并使其具備合并能力。支持實體的數(shù)據(jù)收集和報告。涉及所有權(quán)和各種關(guān)系方 面的法定報表。 關(guān)鍵輸入關(guān)鍵輸入/ /輸出輸出 ? 價值動因樹：價值動因樹：展開價值動因樹的形成結(jié)構(gòu)。 ? 平衡記分卡：平衡記分卡：從財務(wù)、客戶和市場、內(nèi)部流程、學(xué)習(xí)和成長等四個角度優(yōu)選關(guān)鍵績效指標(biāo)來對企業(yè)進(jìn)行綜合考核。 ? 戰(zhàn)略模板：戰(zhàn)略模板：預(yù)設(shè)戰(zhàn)略模板，在進(jìn)行戰(zhàn)略分析時可以選取不同模板進(jìn)行分析 ? 管理控制臺：管理控制臺：通過輸入管理控制臺指標(biāo)分析體系，綜合公司各方面實際的KP

49、I指標(biāo)，改變管理層的分析方式，提升管理層的決策能力。 ? 風(fēng)險記錄和結(jié)果輸出。 3.6.6 3.6.6 財務(wù)分析財務(wù)分析 財務(wù)分析使得企業(yè)可以定義財務(wù)目標(biāo)，制訂切實可行的業(yè)務(wù)計劃，實時監(jiān)控成本和收入。 財務(wù)和管理報表 它包話一系列標(biāo)準(zhǔn)分析工具，以滿足所有人，從首席財務(wù)官到某個業(yè)務(wù)經(jīng)理和負(fù)責(zé)提升某指定市場 分區(qū)邊際貢獻(xiàn)的銷售助手的需求。它提供的財務(wù)報告包括財務(wù)報表，資產(chǎn)報告，應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳 款和存貨報告。它提供的管理報告包括成本中心/業(yè)務(wù)流程/服務(wù)的運營成本、產(chǎn)品的制造成本和每 個細(xì)分市場的邊際貢獻(xiàn)。 它提供分析計劃工具，以將計劃場景模式化，同時為快速開始運營計劃預(yù)定義計劃方面的系統(tǒng)應(yīng)用 （例

50、如成本中心計劃和銷售計劃）。支持傳統(tǒng)的預(yù)算、滾動預(yù)測和協(xié)同計劃。確保數(shù)據(jù)的一致性， 并且用工作流和狀態(tài)跟蹤的方法大大減少計劃周期。 允許企業(yè)用多種維度分析產(chǎn)品和服務(wù)的利潤,如客戶和地區(qū)。提供深度成本分析，它引領(lǐng)企業(yè)更好地 理解產(chǎn)品和服務(wù)的收益率。 它將內(nèi)嵌的收益率計劃同其它的計劃結(jié)合起來。 使企業(yè)獲知產(chǎn)品和服務(wù)所帶來的成本。將產(chǎn)品流程中的每一步進(jìn)行成本分解。從生產(chǎn)訂單、物料及 單個銷售訂單行項目層級進(jìn)行批量和周期性成本管理。它提供模擬成本計量平臺的接口，并為工程 再造和產(chǎn)品設(shè)計成本估算提供輸入信息。 支持管理費用向成本主體分?jǐn)偟亩喾N方法，范圍從期間費用的按比例分?jǐn)偟诫S機的成本分配，或者 在ER

51、P系統(tǒng)跟蹤下的基于業(yè)務(wù)活動的成本核算方式。它提供適合企業(yè)業(yè)務(wù)需要的分?jǐn)偡椒?，以及以較 少的成本快速實施相應(yīng)的分?jǐn)偡椒ā?通過分析付款歷史，為應(yīng)收帳款的管理提供支持。將應(yīng)收帳款天數(shù) (DSO) 作為付款條件優(yōu)化的基礎(chǔ)。 財務(wù)計劃、預(yù)算和預(yù)測 收益率管理 產(chǎn)品和服務(wù)成本管理 管理費用管理和作業(yè) 成本法/作業(yè)成本管理 付款行為分析 關(guān)鍵輸入關(guān)鍵輸入/ /輸出輸出 ? 計劃版本：計劃版本：對于成本中心計劃、利潤中心計劃、收益率分析計劃等，可以建立多套計劃版本，用于進(jìn)行計劃與實際狀態(tài)的對比分析。 ? 產(chǎn)品成本計劃和模擬：產(chǎn)品成本計劃和模擬：根據(jù)物料清單和工藝路線，估算出產(chǎn)品生產(chǎn)成本并輸出相應(yīng)的報告。 ?

52、 計劃與實際的對比分析報告：計劃與實際的對比分析報告：生成費用成本的計劃與實際情況的對比分析報告。 ? 多種維度報告：多種維度報告：多維度的分析報告形式，可以從國家、銷售組織、銷售渠道、產(chǎn)品組、客戶等多種角度分析產(chǎn)品的銷售利潤情況。 ? 帳齡分析報告：帳齡分析報告：按客戶和供應(yīng)商，分別提供具體明細(xì)的帳齡分析報告。 中中國國化化工工集集團(tuán)團(tuán) ERP信信藍(lán)藍(lán)息息圖圖化化設(shè)設(shè)規(guī)規(guī)計計相相 劃劃關(guān)關(guān)內(nèi)內(nèi) 容容一一 ERP ERP二二 三三 四四 五五研研財財4.1 采購概覽 銷銷藍(lán)藍(lán)討討務(wù)務(wù)采采購購4.2 現(xiàn)狀及變革途徑 售售圖圖會會與與設(shè)設(shè)相相藍(lán)藍(lán)藍(lán)藍(lán)4.3 新組織結(jié)構(gòu)介紹 市市計計關(guān)關(guān)圖圖圖圖概概

53、內(nèi)內(nèi)設(shè)設(shè)4.4 新采購模型介紹 場場述述容容計計設(shè)設(shè)相相藍(lán)藍(lán) 介介相相計計關(guān)關(guān)4.5 采購與ERP模塊的鏈接 圖圖 紹紹關(guān)關(guān)內(nèi)內(nèi)內(nèi)內(nèi) 設(shè)設(shè) 容容容容 計計 相相 關(guān)關(guān) 內(nèi)內(nèi) 容容 4.1 4.1 采購概覽采購概覽 ? 主要概念主要概念 采購在企業(yè)中起著很重要的作用，因為它不僅是維持低運營成本的關(guān)鍵 ，也是確保通過供應(yīng)基地帶動產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新的關(guān)鍵。國際領(lǐng)先的化工公司 著手于優(yōu)化和集中采購組織，關(guān)注電子商務(wù)、節(jié)省成本和優(yōu)化采購運營。 ? 愿景愿景 采購的愿景是從目前分散的、不協(xié)調(diào)的、以工廠為核心的運營模式，轉(zhuǎn) 變到一種更為優(yōu)化的、充滿活力的運營模式，這種模式是實現(xiàn)集團(tuán)目標(biāo)并獲 得成功的關(guān)鍵。 4.

54、2 4.2 現(xiàn)狀及變革途徑現(xiàn)狀及變革途徑 現(xiàn)狀現(xiàn)狀 (源自評估階段源自評估階段 ): ? 采購職能不協(xié)調(diào)，被動，并且是人工的 ? 被動的工作方式導(dǎo)致沒有長期的計劃和管理策略分類，造成內(nèi)在的低效率和精力浪費 ? 僅僅對新員工進(jìn)行培訓(xùn)，沒有持續(xù)改進(jìn)培訓(xùn) ? 當(dāng)前試點企業(yè)的ERP采購體系沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，不完善 ? 數(shù)量眾多的供應(yīng)商可以滿足需求，但是沒有可靠的供應(yīng)商 ? 缺少相互協(xié)作，沒有降低成本的活動 最佳實踐標(biāo)準(zhǔn)最佳實踐標(biāo)準(zhǔn) : ?有明確的、操作性強的采購戰(zhàn)略 ?采購管理是前瞻性的，并與供應(yīng)商建立合作關(guān)系 ?整個采購程序建立有高效的費用控制機構(gòu) ?對采購團(tuán)隊進(jìn)行培訓(xùn)和持續(xù)改進(jìn)培訓(xùn) ?建立完整的ER

55、P體系采購標(biāo)準(zhǔn)，建立與供應(yīng)商的聯(lián)系 ?數(shù)據(jù)/信息可用，做好采購前的資源準(zhǔn)備 ?具有科學(xué)和標(biāo)準(zhǔn)的公開投標(biāo)制度 ?具有推行職工發(fā)展的管理制度 采購職能需要變革為采購職能需要變革為 : ? 使采購策略與公司戰(zhàn)略一致 ? 實行分類管理和資源戰(zhàn)略方法確立最佳供應(yīng)商，確定長期、可靠的供貨源程序。 ? 所有的企業(yè)和戰(zhàn)略業(yè)務(wù)板塊相互協(xié)作，實現(xiàn)成本逐年下降，這并不僅僅指達(dá)到最好的價格 ? 對整個物料供應(yīng)鏈實行質(zhì)量管理 ? 建立戰(zhàn)略化的供應(yīng)商管理體制，確定長期合作伙伴 ? 分類管理聯(lián)系到業(yè)績驅(qū)動力，獲得持久價格 ? 深入了解國內(nèi)外物料供應(yīng)市場情況 ? 對采購團(tuán)隊的培訓(xùn)和改進(jìn)培訓(xùn)體系進(jìn)行前瞻性整合，確保團(tuán)隊的長期、

56、持續(xù)改進(jìn) ? 在選擇新的供應(yīng)商時，采取整體成本分析方法 4.3 4.3 新組織結(jié)構(gòu)介紹新組織結(jié)構(gòu)介紹 參照目前集團(tuán)公司的采購現(xiàn)狀和變革途徑，首先我們需要對組織機構(gòu)進(jìn)行調(diào)整。根據(jù)采購變革和新業(yè)務(wù)模式的設(shè)計，我們將組織結(jié)構(gòu)做以下調(diào)整： 組織組織 集團(tuán)集團(tuán) （集團(tuán)層面設(shè)有采購總部，集團(tuán)層面將會負(fù)責(zé)采購戰(zhàn)略和政策，治理和報告標(biāo)準(zhǔn)，以及跨SBU單位的直接或者間接支出, 大型供應(yīng)商合同管理。） 職能職能 集團(tuán)采購戰(zhàn)略 大型供應(yīng)商合同管理 治理、政策和報告標(biāo)準(zhǔn) 管理跨戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單位的直接費用 管理跨戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單位的間接費用 管理采購人員的培訓(xùn)發(fā)展及采購戰(zhàn)略的有效執(zhí)行 采購流程、政策和實踐的專家中心 實行系統(tǒng)的技

57、能審計，提供全面的能力建設(shè)計劃 管理戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單位的合同 管理采購過程中的直接和間接費用 下達(dá)采購訂單 管理采購戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單位特定的關(guān)鍵績效指標(biāo) 制定具體的分類采購策略 制定/談判價目表 供應(yīng)商技術(shù)援助 向供應(yīng)商發(fā)送原料需求 檢測供應(yīng)商到貨質(zhì)量 管理庫存 戰(zhàn)略板塊戰(zhàn)略板塊 （在集團(tuán)下設(shè)立各戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單位采購部門，管理直接/間接支出，公布原材料價格，采購訂單，合同管理。 ） 工廠工廠 （戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單位層面的采購部管理其下的數(shù)個工廠，根據(jù)預(yù)先設(shè)定的、集中談判好的合同，發(fā)出采購申請、接受貨品。低值易耗品的采購在工廠層面進(jìn)行。） 4.3 4.3 新采購架構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)圖新采購架構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)圖 首席采購官 戰(zhàn)略業(yè)

58、務(wù)單位采購總監(jiān) 集團(tuán)采購團(tuán)隊 ?政策，管理，報告 ?專家中心 ?戰(zhàn)略供應(yīng)商關(guān)系管理 戰(zhàn)略單位直接物料采購經(jīng)理 戰(zhàn)略單位間接物料采購經(jīng)理 ? 報告 ? 供應(yīng)商關(guān)系管理 ? 供應(yīng)商發(fā)展 ? 合同管理 ? 采購訂單 ? 戰(zhàn)略采購 工廠 物料需求（訂單） 質(zhì)量檢測 未來模式未來模式組織結(jié)構(gòu)組織結(jié)構(gòu) 中國化工集團(tuán)采購組織中國化工集團(tuán)采購組織 戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單位 一一 采購總部采購總部 工廠工廠 SBU 2 Procurement HQ Plant SBU 3 Procurement HQ Plant SBU 4 Procurement HQ Plant SBU 5 Procurement HQ P

59、lant 工廠工廠 Plant Plant Plant Plant Plant Plant Plant Plant Plant Plant Plant Plant 工廠工廠 工廠工廠 工廠工廠 Plant Plant Plant Plant Plant Plant Plant Plant 工廠工廠 4.4 4.4 新采購模型介紹新采購模型介紹 舊式采購舊式采購 集團(tuán)集團(tuán) 在如今的公司中，采購看起來像什么呢？ 戰(zhàn)略采購戰(zhàn)略采購 ? 作出戰(zhàn)略決定 ? 采購戰(zhàn)略 ? 大型供應(yīng)商管理 ? 培訓(xùn)和發(fā)展 新式采購新式采購 戰(zhàn)略事業(yè)單位戰(zhàn)略事業(yè)單位 戰(zhàn)略采購戰(zhàn)略采購 ? 供應(yīng)商管理 ? 合同管理 ? 采購訂

60、單 ? 類別管理 從傳統(tǒng)的采購組織結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)向由ERP支持的采購結(jié)構(gòu)，需要將采購組織在集團(tuán)、戰(zhàn)略事業(yè)單位、共享服務(wù)以及地方采購支持層面上展開，這個新業(yè)務(wù)模型結(jié)構(gòu)將使采購職能在整個組織的正確層面上運行。集團(tuán)公司將從此過程中獲得巨大的收益。 集中采購，發(fā)展戰(zhàn)略計劃和一個高績效團(tuán)隊 共享服務(wù)共享服務(wù) 當(dāng)?shù)夭少徶С之?dāng)?shù)夭少徶С?事務(wù)性支持事務(wù)性支持 ? 發(fā)出材料需求 ? 測量供應(yīng)商質(zhì)量 ? 管理庫存 ? 支持采購付款流程 貫穿財務(wù)的事務(wù)性采購貫穿財務(wù)的事務(wù)性采購; ? 采購付款流程 ? 供應(yīng)商開票 ? 采購訂單校驗 ? 供應(yīng)商帳務(wù)詳細(xì)管理 4.5 4.5 采購愿景與采購愿景與ERPERP模塊的鏈接模塊的鏈接 組織 采購到付款采購到付款 人員 采購愿景 流程 戰(zhàn)略采購戰(zhàn)略采購