財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)及工作流程WORD

1、文檔可能無法思考全面，請(qǐng)瀏覽后下載! 售 樓 處 出 納公 司 出 納統(tǒng) 計(jì)會(huì) 計(jì)財(cái)務(wù)部經(jīng)理001 財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)圖34 / 44002 財(cái) 務(wù) 部 職 責(zé)A/0 1/11、公司設(shè)置公司財(cái)務(wù)部和項(xiàng)目售樓處財(cái)務(wù)部。公司財(cái)務(wù)部是公司財(cái)務(wù)管理的職能部門，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的反映、監(jiān)督和組織。公司財(cái)務(wù)部可根據(jù)實(shí)際需要同時(shí)負(fù)責(zé)公司的一些與財(cái)務(wù)核算有關(guān)的統(tǒng)計(jì)和其他相關(guān)工作。各項(xiàng)目售樓處財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)目樓款、租金的收入；2、公司財(cái)務(wù)部根據(jù)工作需要配備相應(yīng)數(shù)量的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員。設(shè)財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位，會(huì)計(jì)崗位，統(tǒng)計(jì)崗位，出納崗位。各崗位根據(jù)公司業(yè)務(wù)量安排一名人員或多名人員上崗。3、認(rèn)真貫徹執(zhí)行財(cái)經(jīng)方針、政策、紀(jì)律、法

2、紀(jì)、法規(guī)和財(cái)務(wù)制度。4、負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理及財(cái)務(wù)制度的建立與改進(jìn)，并對(duì)下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)工作實(shí)施監(jiān)督與指導(dǎo)。5、負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)工作的管理與運(yùn)作。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、費(fèi)用開支計(jì)劃和綜合財(cái)務(wù)報(bào)表及分析報(bào)告的編制。6、負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金流入流出、資金收入、 工程成本費(fèi)用、銷售費(fèi)用、日常費(fèi)用開支、流動(dòng)資金、固定資產(chǎn)、工資及往來資金的核算及管理。7、負(fù)責(zé)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)系與協(xié)調(diào)，做好貸款、按揭等資金的籌措。8、負(fù)責(zé)審核工商、稅務(wù)年審財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。日常稅務(wù)申報(bào)繳納。9、積極參與公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，做好經(jīng)營(yíng)狀況的分析，及時(shí)提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告。10、負(fù)責(zé)做好財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)與技術(shù)培訓(xùn)。11、負(fù)責(zé)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工

3、作。003 經(jīng) 理 崗 位 職 責(zé)A/0 1/11、認(rèn)真貫徹執(zhí)行財(cái)經(jīng)方針、政策、法紀(jì)、法規(guī)及各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度；2、負(fù)責(zé)編制公司月度、季度、年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、費(fèi)用開支計(jì)劃、資金安排計(jì)劃；3、負(fù)責(zé)審核各種款項(xiàng)和費(fèi)用開支支付；4、負(fù)責(zé)審核銷售合同及售樓款項(xiàng)的收取，督促分期付款的收取工作；5、根據(jù)銷售計(jì)劃，及時(shí)落實(shí)按揭貸款額度；6、審核房產(chǎn)證的辦證工作中的各項(xiàng)辦證費(fèi)用；7、負(fù)責(zé)公司資金的籌措，合理使用資金，努力降低資金成本；8、掌握各項(xiàng)財(cái)務(wù)、稅收法規(guī)，統(tǒng)籌安排會(huì)計(jì)核算、稅務(wù)申報(bào)工作；9、積極參與公司經(jīng)營(yíng)、商貿(mào)活動(dòng)，項(xiàng)目開發(fā)和主要經(jīng)濟(jì)合同的決策和制定，積累并整理本企業(yè)的歷史資料；10、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)制度的制定

4、及修改，并督促執(zhí)行現(xiàn)行的公司財(cái)務(wù)制度；11、負(fù)責(zé)審核公司報(bào)送銀行、稅務(wù)、工商局、國(guó)土局的報(bào)表和統(tǒng)計(jì)資料；12、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處理公司與銀行、稅務(wù)、工商局、國(guó)土局之間的關(guān)系；13、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部與公司各部門之間的協(xié)調(diào)工作；14、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處理財(cái)務(wù)部各崗位工作，做好財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)；15、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處理公司日常財(cái)務(wù)工作，對(duì)無力處理的問題及時(shí)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)；16、負(fù)責(zé)上傳下達(dá)公司指令，做好上下溝通、左右平衡工作，完成公領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。004 會(huì)計(jì)崗位職責(zé)A/0 1/21、負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)目財(cái)務(wù)核算，編制會(huì)計(jì)憑證，登記各明細(xì)分類帳、總帳；2、編制“會(huì)計(jì)報(bào)表”“科目明細(xì)表” “管理費(fèi)用明細(xì)表”“銷售費(fèi)用明細(xì)表”

5、“財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表”“本年利潤(rùn)明細(xì)表”各項(xiàng)目“成本費(fèi)用明細(xì)表”各項(xiàng)目“合同付款一覽表”并于每月5號(hào)前報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理；3、根據(jù)付款合同及有關(guān)規(guī)定審核各項(xiàng)目工程款支付，費(fèi)用報(bào)銷、往來款業(yè)務(wù)等；4、憑分期付款補(bǔ)充協(xié)議建立分期付款檔案，進(jìn)行登記；5、每月三十日對(duì)公司各項(xiàng)目全部分期付款客戶當(dāng)月的分期付款繳付情況進(jìn)行清理；6、編制各項(xiàng)目“已收分期付款一覽表”“分期付款欠款明細(xì)”“應(yīng)收分期付款明細(xì)表”、“催收欠款通知”“停水停電通知”于5號(hào)前報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理。7、憑返租協(xié)議和商鋪?zhàn)赓U合同分項(xiàng)目建立商鋪出租租賃戶登記檔案；8、每月三十日對(duì)各項(xiàng)目商鋪出租租賃戶租金的收入情況進(jìn)行清理； 9、編制“商鋪出租情況表”“已收商鋪

6、租金明細(xì)表” “應(yīng)收商鋪?zhàn)饨鹈骷?xì)表”于次月五日前報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理；10、負(fù)責(zé)明源軟件資料與銷售收入、應(yīng)收樓款、代收代付的相互核對(duì)；11、核對(duì)清理各項(xiàng)目應(yīng)收未收樓款，并于每月5日前報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理；004 會(huì)計(jì)崗位職責(zé)A/0 2/212、嚴(yán)格按照售樓價(jià)目表審核認(rèn)購(gòu)書的建筑面積、單價(jià)、總價(jià)、購(gòu)樓定金及購(gòu)樓首期款；13、負(fù)責(zé)在售項(xiàng)目買賣合同的審核；銷售收入審核；分期付款應(yīng)收未收審核；代收代付業(yè)主辦證費(fèi)用的審核；商鋪?zhàn)饨饝?yīng)收未收審核；14、辦房產(chǎn)證開發(fā)票清單審核及開具購(gòu)房發(fā)票并對(duì)已開發(fā)票進(jìn)行登記；15、每月底與出納核對(duì)現(xiàn)金、銀行存款的收支與結(jié)存，審核銀行余額調(diào)節(jié)表；16、每年底對(duì)各項(xiàng)目銷售收入進(jìn)行匯總并將“銷售收

7、入?yún)R總”表報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理；17、負(fù)責(zé)公司納稅申報(bào)、稅務(wù)報(bào)表的報(bào)送；國(guó)土局報(bào)表的報(bào)送；銀行貸款報(bào)表的報(bào)送；年終審計(jì)報(bào)表的報(bào)送；營(yíng)業(yè)執(zhí)照年審報(bào)表的報(bào)送；貸款證年審報(bào)表的報(bào)送；18、負(fù)責(zé)貴族公司、麥香園、百得利、愛克斯倫的納稅申報(bào)。編制納稅申報(bào)表，辦理國(guó)稅、地稅的有關(guān)納稅業(yè)務(wù)，向稅務(wù)局報(bào)送納稅申報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表。提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照年審報(bào)表的報(bào)送；貸款報(bào)表的報(bào)送；19、負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理收據(jù)、發(fā)票、經(jīng)濟(jì)合同、會(huì)計(jì)檔案；20、完成經(jīng)理安排的其他工作。005 統(tǒng)計(jì)崗位職責(zé)A/0 1/11、憑分期付款補(bǔ)充協(xié)議建立分期付款檔案，進(jìn)行登記；2、每月三十日對(duì)公司各項(xiàng)目全部分期付款客戶當(dāng)月的分期付款繳付情況進(jìn)行清理；3、編制各項(xiàng)目“

8、已收分期付款一覽表”、“分期付款欠款明細(xì)”、“××月應(yīng)收分期付款明細(xì)表”、“催收欠款通知”于次月五日前報(bào)會(huì)計(jì)處理。4、憑返租協(xié)議和商鋪?zhàn)赓U合同分項(xiàng)目建立商鋪出租租賃戶登記檔案；5、每月三十日對(duì)各項(xiàng)目商鋪出租租賃戶租金的收入情況進(jìn)行清理； 6、編制“商鋪出租情況表”“已收商鋪?zhàn)饨鹈骷?xì)表” “應(yīng)收商鋪?zhàn)饨鹈骷?xì)表”于次月五日前報(bào)會(huì)計(jì)處理；7、負(fù)責(zé)明源軟件資料與銷售收入、應(yīng)收樓款、代收代付的相互核對(duì)；8、核對(duì)清理各項(xiàng)目應(yīng)收未收樓款，并于每月5日前報(bào)會(huì)計(jì)處理；9、除正常工作范圍外，服從上級(jí)分配，積極主動(dòng)配合財(cái)務(wù)部其他同事的工作，齊心協(xié)力將公司財(cái)務(wù)工作做得更完善。積極配合財(cái)務(wù)部其他同事

9、的工作，服從工作調(diào)配。006 公司出納員崗位職責(zé)A/0 1/11、負(fù)責(zé)公司日?，F(xiàn)金收支、銀行收支及銀行結(jié)算工作；2、按規(guī)定對(duì)支票領(lǐng)用進(jìn)行領(lǐng)用支票的登記。3、按公司規(guī)定，根據(jù)經(jīng)報(bào)銷審核程序?qū)徍?，簽字手續(xù)完善的付款審批單、費(fèi)用報(bào)銷單借單等報(bào)銷單據(jù)經(jīng)會(huì)計(jì)填制付款會(huì)計(jì)憑證，憑會(huì)計(jì)憑證支付現(xiàn)金、開具支票。支票開出后三天內(nèi)不能按期報(bào)銷的付款支票，應(yīng)及時(shí)清理追查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)匯報(bào)，及時(shí)解決；4、憑會(huì)計(jì)憑證登記現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳，每月5日前編制銀行余額調(diào)節(jié)表連同銀行對(duì)帳單，銀行日記帳交會(huì)計(jì)審核簽名；以保證帳實(shí)相符。5、負(fù)責(zé)審核各項(xiàng)目售樓處出納收款收據(jù)與銀行進(jìn)帳單是否等額，核對(duì)無誤后填制收款會(huì)計(jì)憑證登記銀行

10、日記帳交會(huì)計(jì)；6、負(fù)責(zé)電話催收各項(xiàng)目分期付款；負(fù)責(zé)電話催收各項(xiàng)目商鋪出租租金；7、負(fù)責(zé)在售項(xiàng)目明源軟件銷售收入資料的輸入，代收代付業(yè)主保險(xiǎn)費(fèi)、公證費(fèi)及辦房產(chǎn)證費(fèi)用的輸入；8、管理好庫(kù)存現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，每月月未對(duì)當(dāng)月的現(xiàn)金日記帳、各帳戶銀行日記帳進(jìn)行分類結(jié)算，并于次月2日前將各帳戶收、支、余結(jié)存數(shù)與會(huì)計(jì)核對(duì)。9、除正常工作范圍外，服從上級(jí)分配，積極主動(dòng)配合財(cái)務(wù)部其他同事的工作，齊心協(xié)力將公司財(cái)務(wù)工作做得更完善。積極配合財(cái)務(wù)部其他同事的工作，服從工作調(diào)配。007 項(xiàng)目售樓處出納員崗位職責(zé)A/0 1/11、嚴(yán)格按照售樓價(jià)目表審核認(rèn)購(gòu)書的建筑面積、單價(jià)、總價(jià)。經(jīng)審核銷控確認(rèn)銷售后，收取購(gòu)樓

11、定金、購(gòu)樓首期，開具收款收據(jù)并及時(shí)將樓款存入指定銀行；在售樓工作中發(fā)現(xiàn)違反公司規(guī)定或非正常情況應(yīng)及時(shí)向部門經(jīng)理反映；2、及時(shí)收取分期付款、租金，對(duì)不能及時(shí)收回的款項(xiàng)及時(shí)上報(bào)經(jīng)理；3、公司財(cái)務(wù)實(shí)行收支二條線，售樓部出納收入的現(xiàn)金全額存入指定銀行。對(duì)公司費(fèi)用開支由公司財(cái)務(wù)部根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷制度統(tǒng)一安排報(bào)銷。售樓部出納不支付任何費(fèi)用報(bào)銷，決不允許白條抵庫(kù)和坐支現(xiàn)金；4、每日清算現(xiàn)金收入，及時(shí)存入指定銀行，做到日清日結(jié)，帳款相符。每月月底及時(shí)結(jié)算現(xiàn)金收入總額，將各項(xiàng)現(xiàn)金收支總額報(bào)會(huì)計(jì)對(duì)帳；5、完成經(jīng)理安排的其他工作。008 公司出納員崗位工作流程A/0 1/5一、收款流程公司要求出納崗位人員收款會(huì)計(jì)憑證、

12、收款單據(jù)當(dāng)天移交會(huì)計(jì)復(fù)核簽字并進(jìn)行帳務(wù)處理；每月1日前與會(huì)計(jì)核對(duì)準(zhǔn)確明源軟件收款數(shù)據(jù)；工作中有關(guān)業(yè)務(wù)方面的問題及時(shí)咨詢會(huì)計(jì)；在售樓工作中發(fā)現(xiàn)違反公司規(guī)定或非正常情況應(yīng)及時(shí)向部門經(jīng)理反映；1.收各項(xiàng)目樓款、代收代付業(yè)主辦證費(fèi)用憑各項(xiàng)目售樓部出納收樓款收據(jù)核對(duì)銀行進(jìn)帳單填制收款會(huì)計(jì)憑證登記銀行日記帳收款數(shù)據(jù)輸入明源軟件；2. 收分期付款/租金憑“應(yīng)收分期付款清單”/“應(yīng)收租金清單”電話催收分期付款/租金 收現(xiàn)金或憑銀行進(jìn)帳單開收據(jù) 現(xiàn)金存入銀行 填制收款會(huì)計(jì)憑證登記銀行日記帳 收款數(shù)據(jù)輸入明源軟件 ；3.公司出納收其它款項(xiàng)根據(jù)收款憑據(jù)或會(huì)計(jì)提供的收款清單收款開收據(jù) 填制收款會(huì)計(jì)憑證登記日記帳；二付

13、款公司要求出納崗位人員：付款會(huì)計(jì)憑證、付款單據(jù)當(dāng)天移交會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理；每月1日前與會(huì)計(jì)核對(duì)準(zhǔn)確明源軟件付款數(shù)據(jù)；付款時(shí)負(fù)責(zé)核驗(yàn)發(fā)票真?zhèn)?，假發(fā)票拒絕付款，如因特殊原因008 公司出納員崗位工作流程A/0 2/5付款時(shí)不能取得發(fā)票的由出納負(fù)責(zé)追回發(fā)票入帳；支票開出后三天內(nèi)不能按期報(bào)銷的付款支票，應(yīng)及時(shí)清理追查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)匯報(bào)，及時(shí)解決；1.購(gòu)支票憑銀行支票領(lǐng)購(gòu)單填制公司印章使用審批表經(jīng)審核簽字加蓋公司財(cái)務(wù)章、私章到銀行購(gòu)買支票支票購(gòu)回登記2.付款審批程序由經(jīng)辦人填寫合同款、工程款付款審批單/費(fèi)用報(bào)銷單/借款申請(qǐng)單 部門經(jīng)理審核 總工程師審核審算部審核 財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核 副總經(jīng)理審批 總經(jīng)理簽批

14、財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)（加附付款單、正規(guī)稅務(wù)發(fā)票、借款單及相關(guān)付款憑據(jù)。）；3.付合同款、工程款出納憑經(jīng)付款審批手續(xù)審批后的付款審批單填付款單 電話通知收款單位開發(fā)票憑付款審批單、付款單經(jīng)會(huì)計(jì)復(fù)核填制付款會(huì)計(jì)憑證財(cái)務(wù)經(jīng)理審核總經(jīng)理審批出納開具支票 憑付款審批單、付款單財(cái)務(wù)印鑒管理人蓋章收款單位簽收登記日記帳 ；4.支付借款出納憑經(jīng)付款審批手續(xù)審批后的借款申請(qǐng)單填借款單經(jīng)會(huì)計(jì)復(fù)核填制付款會(huì)計(jì)憑證財(cái)務(wù)經(jīng)理審核總經(jīng)理審批支付借款008 公司出納員崗位工作流程A/0 3/5收款人簽收登記日記帳；5. 現(xiàn)金支付費(fèi)用報(bào)銷會(huì)計(jì)憑經(jīng)付款審批手續(xù)審批后的費(fèi)用報(bào)銷單填制付款會(huì)計(jì)憑證出納憑會(huì)計(jì)憑證、費(fèi)用報(bào)銷單支付現(xiàn)金

15、登記日記帳；6.支付保險(xiǎn)費(fèi)、公證費(fèi)、辦公室辦證員填制費(fèi)用報(bào)銷單附“支付保險(xiǎn)費(fèi)清單”/“支付公證費(fèi)清單”附保險(xiǎn)單/公證費(fèi)收款收據(jù)會(huì)計(jì)復(fù)核填制付款會(huì)計(jì)憑證經(jīng)付款審批手續(xù)審批出納開具支票付保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)費(fèi) 憑費(fèi)用報(bào)銷單支付保險(xiǎn)費(fèi)清單/支付公證費(fèi)清單財(cái)務(wù)印鑒管理人蓋章保險(xiǎn)公司簽收出納登記銀行日記帳付款數(shù)據(jù)輸入明源軟件；退業(yè)主保險(xiǎn)費(fèi)現(xiàn)金交各項(xiàng)目售樓處出納登記現(xiàn)金日記帳退款數(shù)據(jù)輸入明源軟件 ；各項(xiàng)目售樓處出納憑支付保險(xiǎn)費(fèi)清單退業(yè)主保險(xiǎn)費(fèi)業(yè)主簽名后退回公司出納入帳；7.支付印花稅、契稅、產(chǎn)權(quán)登記費(fèi)、貼花等業(yè)主辦證費(fèi)辦公室辦證員填制付款審批單附“應(yīng)收應(yīng)付業(yè)主辦證費(fèi)清單”會(huì)計(jì)根據(jù)明源軟件、收款記錄復(fù)核填制付款會(huì)計(jì)

16、憑證經(jīng)付款審批手續(xù)審批出納開具支票 憑付款審批單“應(yīng)收應(yīng)付業(yè)主辦證費(fèi)清單”財(cái)務(wù)印鑒管理人蓋章收款單位簽收登記銀行日記帳付款008 公司出納員崗位工作流程A/0 4/5數(shù)據(jù)輸入明源軟件 ；退業(yè)主辦證費(fèi)現(xiàn)金交各項(xiàng)目售樓處出納登記現(xiàn)金日記帳退款數(shù)據(jù)輸入明源軟件；各項(xiàng)目售樓處出納憑應(yīng)收應(yīng)付業(yè)主辦證費(fèi)清單退業(yè)主辦證費(fèi)業(yè)主簽名后退回公司出納入帳； ；8.竣工面積補(bǔ)差辦公室辦證員填制付款審批單附“應(yīng)退補(bǔ)收樓款清單”會(huì)計(jì)根據(jù)明源軟件資料、收款記錄、竣工查仗報(bào)告復(fù)核填制付款會(huì)計(jì)憑證經(jīng)付款審批手續(xù)審批出納開具支票憑付款審批單“應(yīng)退補(bǔ)收樓款清單”財(cái)務(wù)印鑒管理人蓋章提取現(xiàn)金登記現(xiàn)金日記帳退款數(shù)據(jù)輸入明源軟件 ；面積補(bǔ)

17、差額現(xiàn)金交各項(xiàng)目售樓處出納各項(xiàng)目售樓處出納按“應(yīng)退補(bǔ)收樓款清單”退或收樓款業(yè)主簽名后“應(yīng)退補(bǔ)收樓款清單”退回公司出納入帳；9.提取備用金出納填制備用金申請(qǐng)單領(lǐng)用支票審批單經(jīng)會(huì)計(jì)復(fù)核填制付款會(huì)計(jì)憑證財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核總經(jīng)理簽批開具支票 銀行提取現(xiàn)金登記日記帳 9.公司內(nèi)部銀行往來出納根據(jù)公司付款業(yè)務(wù)需要填領(lǐng)用支票審批單會(huì)計(jì)復(fù)核財(cái)務(wù)部008 公司出納員崗位工作流程A/0 5/5經(jīng)理審核總經(jīng)理簽批出納開具轉(zhuǎn)帳支票 銀行轉(zhuǎn)帳 登記銀行日記帳； 憑收款會(huì)計(jì)憑證、付款會(huì)計(jì)憑證登記現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳，每月月未對(duì)當(dāng)月的現(xiàn)金日記帳、各帳戶銀行日記帳進(jìn)行分類結(jié)算，并于次月2日前將各帳戶收、支、余結(jié)存數(shù)與會(huì)計(jì)核對(duì)。

18、每月5日前憑銀行對(duì)帳單編制銀行余額調(diào)節(jié)表連同銀行對(duì)帳單，銀行日記帳交會(huì)計(jì)審核簽名；以保證帳實(shí)相符。009 會(huì)計(jì)崗位工作流程A/0 1/4會(huì)計(jì)崗位工作全面負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)目財(cái)務(wù)核算，包括成本費(fèi)用核算、收入利潤(rùn)核算，成本費(fèi)用審核、控制，各項(xiàng)樓款、租金、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)清理審核催收，并將反映財(cái)務(wù)核算結(jié)果和各項(xiàng)應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)清理審核結(jié)果的各項(xiàng)報(bào)表報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理；一. 審核成本費(fèi)用開支1.根據(jù)付款合同及有關(guān)規(guī)定審核各項(xiàng)目工程款支付，合同款支付，在審核中對(duì)工程款、合同款的已付款情況進(jìn)行說明。工程款、合同款憑經(jīng)正常審批程序?qū)徟摹案犊顚徟鷨巍碧钪聘犊顣?huì)計(jì)憑證；2.借款憑“借款審批單”填制付款會(huì)計(jì)憑證；3.費(fèi)用報(bào)銷按公司

19、規(guī)定屬于正常規(guī)定開支范圍內(nèi)的審核“費(fèi)用報(bào)銷單”，填制付款會(huì)計(jì)憑證；4.支付保險(xiǎn)費(fèi)、公證費(fèi)時(shí)根據(jù)明源軟件審核“支付保險(xiǎn)費(fèi)/公證費(fèi)清單”中的預(yù)收業(yè)主保險(xiǎn)費(fèi)、公證費(fèi)，根據(jù)保險(xiǎn)單/收款收據(jù)審核實(shí)際支付保險(xiǎn)費(fèi)和應(yīng)收應(yīng)退業(yè)主保險(xiǎn)費(fèi)，填制付款會(huì)計(jì)憑證；5.支付印花稅、契稅、產(chǎn)權(quán)登記費(fèi)、貼花時(shí)根據(jù)明源軟件審核“代收代付業(yè)主辦證費(fèi)清單”中的預(yù)收業(yè)主印花稅、契稅、產(chǎn)權(quán)登記費(fèi)、貼花，根據(jù)收款收據(jù)審核實(shí)際支付印花稅、契稅、產(chǎn)權(quán)登記費(fèi)、貼花和應(yīng)收應(yīng)退業(yè)主辦證費(fèi)，填制會(huì)計(jì)付款憑證；6.竣工面積補(bǔ)差，會(huì)計(jì)根據(jù)明源軟件資料、收款記錄、竣工查仗報(bào)告審核“應(yīng)退補(bǔ)收樓款清單”中的合同價(jià)、預(yù)售查丈面積、竣工查丈面009 會(huì)計(jì)崗位工作

20、流程A/0 2/4積及面積補(bǔ)差金額，填制付款會(huì)計(jì)憑證；二、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)審核公司要求會(huì)計(jì)每月及時(shí)清理應(yīng)收樓款、應(yīng)收分期付款、應(yīng)收租金、應(yīng)收借款，對(duì)每月“應(yīng)收分期付款”“應(yīng)收租金”“應(yīng)收借款”等應(yīng)收款項(xiàng)清單交出納，督促出納及時(shí)收回應(yīng)收款項(xiàng)。對(duì)不能及時(shí)收回的款項(xiàng)公司將根據(jù)欠款金額大小與拖欠時(shí)間長(zhǎng)短追究出納責(zé)任。1. 各項(xiàng)目售樓款收入審核會(huì)計(jì)對(duì)每天公司出納移交的收款會(huì)計(jì)憑證及收款收據(jù)與銀行進(jìn)帳單進(jìn)行核對(duì)簽字確認(rèn)；每月5日前會(huì)計(jì)根據(jù)明源軟件資料、收款記錄審核各項(xiàng)目銷售合同價(jià)中應(yīng)收樓款是否及時(shí)收回，對(duì)未及時(shí)收回樓款的欠款進(jìn)行催收并將欠款情況列清單報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理；2. 各項(xiàng)目分期付款/租金收款審核憑分期付款補(bǔ)充

21、協(xié)議/商鋪?zhàn)赓U協(xié)議建立分期付款檔案/商鋪?zhàn)赓U檔案，分別進(jìn)行登記，編制“分期付款登記表”“商鋪出租情況表”；每月30日出納結(jié)算應(yīng)收分期付款/應(yīng)收租金，將分期付款收款情況及租金收款情況報(bào)會(huì)計(jì)審核；每月5日前會(huì)計(jì)對(duì)上月公司各項(xiàng)目全部分期付款客戶當(dāng)月的分期付款繳付情況/租金收款情況進(jìn)行清理，編制各項(xiàng)目“已收分期付009 會(huì)計(jì)崗位工作流程A/0 3/4款一覽表”“已收商鋪?zhàn)饨鹈骷?xì)表”及本月“應(yīng)收分期付款清單”“應(yīng)收租金清單”“分期付款欠款明細(xì)”“催收欠款通知”“停水停電通知”報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理；每月5日前將本月“應(yīng)收分期付款清單”“應(yīng)收租金清單”交出納，督促催收；3. 其他應(yīng)收款、應(yīng)收帳款的清理、催收每月5日

22、前對(duì)上月其他應(yīng)收款、借款、應(yīng)收帳款中應(yīng)收回的款項(xiàng)進(jìn)行清理，對(duì)應(yīng)收未收款項(xiàng)查明原因，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理；每月5日前將本月其他應(yīng)收款、借款、應(yīng)收帳款中應(yīng)收回的款項(xiàng)清單交出納，督促催收；三、匯總登記各明細(xì)分類帳、總帳1.每天及時(shí)根據(jù)收付款會(huì)計(jì)憑證登記各明細(xì)分類帳；2.及時(shí)匯總會(huì)計(jì)憑證；3.月底對(duì)各明細(xì)分類帳進(jìn)行匯總結(jié)算，登記總帳；4.每月底與出納核對(duì)現(xiàn)金、銀行存款的收支與結(jié)存，審核銀行余額調(diào)節(jié)表；5.每月1日前與出納核對(duì)準(zhǔn)確明源軟件收付款數(shù)據(jù)；四、編制各項(xiàng)會(huì)計(jì)報(bào)表于每月5日前報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理1.每月5日前編制“資產(chǎn)負(fù)債表”、“利潤(rùn)表” “科目明細(xì)表” “管理費(fèi)用明細(xì)表”“銷售費(fèi)用明細(xì)表”“財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表”“本

23、年利潤(rùn)明細(xì)表”各項(xiàng)目“成本費(fèi)用明細(xì)表”各項(xiàng)目“合同付款一覽表”并于每009 會(huì)計(jì)崗位工作流程A/0 4/4月5號(hào)前報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理；2. 編制各項(xiàng)目上月“已收分期付款一覽表”“已收商鋪?zhàn)饨鹈骷?xì)表”及本月“應(yīng)收分期付款清單”“應(yīng)收租金清單”；3核對(duì)明源軟件已簽合同資料、收款數(shù)據(jù)資料、銀行按揭辦理資料、空置房情況，審核確認(rèn)后將各項(xiàng)目“銷售狀態(tài)統(tǒng)計(jì)表” “按揭辦理情況表”報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理；4.每年底對(duì)各項(xiàng)目銷售收入進(jìn)行匯總并將“銷售收入?yún)R總”表報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理；五、已簽合同審核及購(gòu)房發(fā)票開具1.嚴(yán)格按照售樓價(jià)目表、銷售折扣規(guī)定審核認(rèn)購(gòu)書的建筑面積、單價(jià)、總價(jià)、購(gòu)樓定金及購(gòu)樓首期款，負(fù)責(zé)在售項(xiàng)目買賣合同的審核；2.

24、每月1日前與售樓處核對(duì)準(zhǔn)確明源軟件售樓合同數(shù)據(jù)； 2.辦房產(chǎn)證開發(fā)票清單審核及開具購(gòu)房發(fā)票并對(duì)已開發(fā)票進(jìn)行登記；六、稅務(wù)局、銀行、國(guó)土局、工商局報(bào)表報(bào)送1.負(fù)責(zé)公司納稅申報(bào)、稅務(wù)報(bào)表的報(bào)送；國(guó)土局報(bào)表的報(bào)送；銀行貸款報(bào)表的報(bào)送；年終審計(jì)報(bào)表的報(bào)送；營(yíng)業(yè)執(zhí)照年審報(bào)表的報(bào)送；貸款證年審報(bào)表的報(bào)送；2.負(fù)責(zé)貴族、麥香園、百得利、愛克斯倫的納稅申報(bào)。編制納稅申報(bào)表，辦理國(guó)稅、地稅的有關(guān)納稅業(yè)務(wù)，向稅務(wù)局報(bào)送納稅申報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表。提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照年審報(bào)表的報(bào)送；貸款證年審報(bào)表的報(bào)送；七、負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理收據(jù)、發(fā)票、經(jīng)濟(jì)合同、會(huì)計(jì)檔案；010 項(xiàng)目售樓處出納員崗位工作流程A/0 1/1公司財(cái)務(wù)實(shí)行收支二條線，各項(xiàng)

25、目售樓處出納收入的現(xiàn)金全額存入指定銀行。對(duì)公司費(fèi)用開支由公司財(cái)務(wù)部根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷制度統(tǒng)一安排報(bào)銷。各項(xiàng)目售樓處出納不支付任何費(fèi)用報(bào)銷，決不允許白條抵庫(kù)和坐支現(xiàn)金；一、 收款流程要求各項(xiàng)目售樓處出納每天收到的款項(xiàng)當(dāng)天及時(shí)存入指定銀行，收款單據(jù)和銀行進(jìn)帳單當(dāng)天下班前托人帶回公司出納處；收款工作中有關(guān)業(yè)務(wù)方面的問題及時(shí)咨詢會(huì)計(jì)；在售樓工作中發(fā)現(xiàn)違反公司規(guī)定或非正常情況應(yīng)及時(shí)向部門經(jīng)理反映；1. 收定金、收樓款嚴(yán)格按照售樓價(jià)目表審核認(rèn)購(gòu)書的建筑面積、單價(jià)、總價(jià)。經(jīng)審核銷控確認(rèn)銷售后，收取購(gòu)樓定金、購(gòu)樓首期開具收款收據(jù)樓款存入指定銀行2. 收分期付款業(yè)主交分期付款各項(xiàng)目售樓處出納憑“應(yīng)收分期付款明細(xì)表”收

26、取現(xiàn)金開收據(jù) 現(xiàn)金存入銀行；3.收租金各項(xiàng)目商鋪?zhàn)鈶艚蛔饨鸶黜?xiàng)目售樓處出納憑“應(yīng)收租金明細(xì)表”收現(xiàn)金開收據(jù) 現(xiàn)金存入銀行；011 財(cái) 務(wù) 管 理 制 度A/0 1/10財(cái)務(wù)部是公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理的職能部門，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和資金計(jì)劃管理工作。公司設(shè)置公司財(cái)務(wù)部和項(xiàng)目售樓處財(cái)務(wù)部。公司財(cái)務(wù)部是公司財(cái)務(wù)管理的職能部門，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的反映、監(jiān)督、控制、組織。公司財(cái)務(wù)部可根據(jù)實(shí)際需要同時(shí)負(fù)責(zé)公司的一些與財(cái)務(wù)核算有關(guān)的統(tǒng)計(jì)和其他相關(guān)工作。各項(xiàng)目售樓處財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)目樓款、租金的收入；公司財(cái)務(wù)部根據(jù)工作需要配備相應(yīng)數(shù)量的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員。設(shè)財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位，會(huì)計(jì)崗位，統(tǒng)計(jì)崗位，出納崗位。各崗位根據(jù)公司業(yè)務(wù)

27、量安排一名人員或多名人員上崗。為了加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，管好用好資金，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金的獲利能力，依據(jù)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，結(jié)合本公司實(shí)際，制定公司財(cái)務(wù)管理制度如下：（一）現(xiàn)金報(bào)銷制度1、付款審批程序經(jīng)辦人填制付款審批單/借款審批單/費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)部門經(jīng)理審核辦公室主任審核會(huì)計(jì)復(fù)核-財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核副總經(jīng)理審批總經(jīng)理審批之后到財(cái)務(wù)部由出納辦理付款手續(xù)，領(lǐng)款人簽收付款；2、屬購(gòu)買辦公用品類的費(fèi)用報(bào)銷，由經(jīng)辦人憑經(jīng)付款審批程序?qū)徟霓k公用品設(shè)備采購(gòu)審批表、辦公用品設(shè)備采購(gòu)清單、驗(yàn)收入庫(kù)單和合法稅務(wù)發(fā)票填制費(fèi)用報(bào)銷單，按付款審批程序?qū)徟鷪?bào)銷。 3、電話費(fèi)、餐費(fèi)、交通費(fèi)、車輛行駛費(fèi)用等費(fèi)用報(bào)銷，在

28、公司規(guī)定的報(bào)銷額度內(nèi)憑合法發(fā)票等報(bào)銷單據(jù)由經(jīng)辦人填制費(fèi)用報(bào)銷單，按付款審批程序?qū)徟髨?bào)銷。 4、凡未按正常審批程序?qū)徟膱?bào)銷單據(jù)，出納員一律不能付款報(bào)銷。否則，一切責(zé)任由出納員承擔(dān)，并追回報(bào)銷款。（緊急特殊情況由總經(jīng)理委托專人代簽，事后報(bào)總經(jīng)理補(bǔ)辦簽批手續(xù)。）5、凡費(fèi)用報(bào)銷一律憑合法的稅務(wù)發(fā)票報(bào)銷，收據(jù)不能報(bào)銷。（二）支票申領(lǐng)報(bào)銷制度1、報(bào)銷金額在1000元以上的，原則上以支票支付。用支票付款時(shí)，經(jīng)辦部門憑經(jīng)付款審批程序?qū)徟母犊顚徟鷨?借款申請(qǐng)單/費(fèi)用報(bào)銷單辦理付款手續(xù)；2、支票必須填寫支付款項(xiàng)所對(duì)應(yīng)的合同單位名稱、支付金額，不允許開出空白支票。由于開出空白支票造成經(jīng)濟(jì)損失，追究出納責(zé)任。3

29、、支票由于特殊原因無法確定付款金額，先由經(jīng)辦人填寫付款申請(qǐng)單，經(jīng)付款審批程序?qū)徟?，由出納按借款辦理付款手續(xù)，開具限額支票暫時(shí)先付，經(jīng)辦人三天內(nèi)憑正規(guī)發(fā)票填付款單或費(fèi)用報(bào)銷單沖銷借款。實(shí)際支付金額不超過付款申請(qǐng)單審批金額的不再審批，實(shí)際支付金額超過付款申請(qǐng)單審批金額的需再次經(jīng)付款審批程序?qū)徟鷪?bào)銷支票。4、由于特殊原因必須在支付支票后才能取得合法的稅務(wù)發(fā)票的付款支票，在支付支票時(shí)經(jīng)辦人必須及時(shí)取回發(fā)票，并在三天內(nèi)憑合法的稅務(wù)發(fā)票到財(cái)務(wù)部報(bào)銷支票。5、支票開出三天后未到財(cái)務(wù)部報(bào)銷的由出納負(fù)責(zé)催促經(jīng)辦部門辦理報(bào)銷手續(xù)，追回發(fā)票。（三）各類工程款、合同款支付制度1、經(jīng)濟(jì)合同備案所有經(jīng)濟(jì)合同簽訂后，由經(jīng)

30、辦部門送一份合同原件給財(cái)務(wù)部，作為財(cái)務(wù)部付款的依據(jù)。2、月付款計(jì)劃每月5日前，工程部和營(yíng)銷策劃部依據(jù)已簽訂的合同要求、已審批的付款審批單（已審批但未付時(shí)）等編制當(dāng)月付款計(jì)劃（包括正在談判的預(yù)計(jì)付款額）送財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門的當(dāng)月付款計(jì)劃編制月付款計(jì)劃并依據(jù)該月付款計(jì)劃統(tǒng)籌安排支付。每月10日前將月付款計(jì)劃與實(shí)際付款對(duì)比，檢查月付款計(jì)劃執(zhí)行情況，以及實(shí)際付款脫離計(jì)劃的原因。3、辦理支付工程款、合同款的程序和依據(jù)對(duì)外付款金額在1000元以上的，原則上以支票支付。（1）工程款、合同款審批和支付程序?qū)徟?jīng)辦部門根據(jù)合同條款和工程進(jìn)度申請(qǐng)支付工程款時(shí)填制付款審批單經(jīng)付款審批程序?qū)徟?，附件如下：A.

31、合同復(fù)印件B. 單宗合同款支付一覽表C. 收款單位“申請(qǐng)付款報(bào)告”（監(jiān)理工程需監(jiān)理單位確認(rèn)工程進(jìn)度簽章） 支付經(jīng)付款審批程序?qū)徟螅沙黾{通知收款單位開具發(fā)票，填制付款單經(jīng)會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批付款。附件如下：A. 已審批的付款審批單B. 收款人開具的合法稅務(wù)發(fā)票（2）承包單位未提供合法的稅務(wù)發(fā)票、審批手續(xù)不全的，財(cái)務(wù)部拒付一切款項(xiàng)，否則由財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人承擔(dān)一切責(zé)任。4、 各類工程款的支付（1） 工程預(yù)付款和進(jìn)度款的審批和支付按第3條第（1）款“工程款審批和支付程序”辦理。（2） 工程結(jié)算余款的審批和支付A. 工程竣工后，由各項(xiàng)目部按合同要求進(jìn)行竣工驗(yàn)收，辦理工程結(jié)算審批表，送審算部

32、結(jié)算。審算部提出工程結(jié)算審核意見，報(bào)主管副總和總經(jīng)理審批。各工程結(jié)算經(jīng)雙方認(rèn)可簽字后，經(jīng)辦部門送一份結(jié)算書復(fù)印件給財(cái)務(wù)部，作為財(cái)務(wù)部付款的依據(jù)。B.經(jīng)辦部門在申請(qǐng)工程結(jié)算余款審批時(shí)，需在付款審批單中根據(jù)合同付款條件提出該工程結(jié)余款付款時(shí)間和付款方案，經(jīng)正常審批程序?qū)徟?，?cái)務(wù)部根據(jù)審批后的付款審批單中的付款方案分段付款。附件要求及辦理程序同第3條第（1）款。（3） 工程保修款的審批和支付保修期滿，經(jīng)辦部門（監(jiān)理公司）應(yīng)對(duì)保修工程進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收后達(dá)到合同要求標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，經(jīng)辦部門填寫工程驗(yàn)收單，并按第3條第（1）款“工程款審批和支付程序”辦理。驗(yàn)收后達(dá)不到合同要求標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，經(jīng)辦部門（監(jiān)理公司）應(yīng)責(zé)令承包單

33、位限期整改，直到達(dá)到合同要求標(biāo)準(zhǔn)，并按第3條第（1）款辦理保修款的審批和支付。承包單位在限期內(nèi)拒絕保修的，應(yīng)拒付保修款，并由經(jīng)辦部門在保修款限額內(nèi)另委托施工單位維修，維修款超過保修款時(shí)，須先報(bào)公司審批，再組織施工并辦理驗(yàn)收、結(jié)算和支付。（4） 工程材料與設(shè)備購(gòu)買報(bào)銷由經(jīng)辦部門根據(jù)工程需求填制工程材料設(shè)備采購(gòu)審批表經(jīng)付款審批程序報(bào)批購(gòu)買。報(bào)銷時(shí)，經(jīng)辦部門填寫付款單并附上以下附件：A、工程材料設(shè)備采購(gòu)審批表B、工程材料設(shè)備采購(gòu)清單C、驗(yàn)收入庫(kù)單D、 稅務(wù)發(fā)票（5）其他款項(xiàng)支付說明向政府相關(guān)部門支付的各種款項(xiàng)，需有相關(guān)的報(bào)告，結(jié)算單等。能簽訂經(jīng)濟(jì)合同的盡量簽訂經(jīng)濟(jì)合同，以便規(guī)范財(cái)務(wù)管理。同時(shí)，對(duì)能提

34、前預(yù)知付款金額的應(yīng)提前在月初的月工程款支付計(jì)劃中報(bào)財(cái)務(wù)部安排資金，審批和支付按第3條第（1）款辦理。對(duì)已簽訂的非包干、需結(jié)算的工程，在合同執(zhí)行過程中，實(shí)際工程量明顯低于合同約定的工程量時(shí)，經(jīng)辦部門和合同審算部應(yīng)嚴(yán)格控制工程進(jìn)度款的支付，以避免出現(xiàn)結(jié)算價(jià)低于合同價(jià)時(shí)多付工程款的可能性。對(duì)全額墊資施工的工程合同，在工程結(jié)算審批表未審批前，嚴(yán)禁支付工程款。（四）辦公費(fèi)用報(bào)銷制度1、辦公用品與固定資產(chǎn)設(shè)備購(gòu)買報(bào)銷 由辦公室根據(jù)辦公用品需求填制辦公用品與設(shè)備采購(gòu)審批表經(jīng)付款審批程序報(bào)批購(gòu)買。 購(gòu)買固定資產(chǎn)、增加設(shè)備、改造設(shè)備及裝修，必須向總經(jīng)理提交增加設(shè)備立項(xiàng)報(bào)告， 經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)研究同意后報(bào)辦公用品與設(shè)備

35、采購(gòu)審批表經(jīng)付款審批程序報(bào)批購(gòu)買。 報(bào)銷時(shí)，辦公室經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單并附上以下附件：A、辦公用品與設(shè)備采購(gòu)審批表B、工程材料設(shè)備采購(gòu)清單C、驗(yàn)收入庫(kù)單D、 稅務(wù)發(fā)票辦公費(fèi)用報(bào)銷程序：2、通訊費(fèi)報(bào)銷由個(gè)人在每月月底前填寫費(fèi)用報(bào)銷單，根據(jù)公司手機(jī)管理制度，經(jīng)付款審批程序?qū)徟鷪?bào)銷上月手機(jī)費(fèi)用。3、培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并附上職員培訓(xùn)審批表和稅務(wù)發(fā)票，經(jīng)付款審批程序?qū)徟髨?bào)銷。4、車輛費(fèi)用報(bào)銷 （1）公司車輛 由司機(jī)在每月月底填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并附上合法的發(fā)票、票據(jù)按付款審批程序?qū)徟鷪?bào)銷。其他要求按公司車輛管理制度執(zhí)行。 （2）個(gè)人車輛經(jīng)公司批準(zhǔn)享受車輛補(bǔ)助的職員，由個(gè)人在每月月底填寫費(fèi)

36、用報(bào)銷單，并附上合法的發(fā)票、票據(jù)按付款審批程序?qū)徟鷪?bào)銷。補(bǔ)助額度等規(guī)定按公司車輛管理制度執(zhí)行。 5、物業(yè)及辦公設(shè)備（含公司車輛）維修報(bào)銷1、物業(yè)裝修按工程類報(bào)批，工程款支付按工程類執(zhí)行。2、物業(yè)及辦公設(shè)備維修按物業(yè)及辦公設(shè)備維修審批表報(bào)批，按辦公費(fèi)用報(bào)銷程序?qū)徟鷪?bào)銷。6、差旅費(fèi)報(bào)銷（1）凡因公在市內(nèi)外出辦事，公司無法安排車輛時(shí)，乘車車費(fèi)于每月月底前憑票填寫費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)付款審批程序?qū)徟髨?bào)銷。（2）凡因公到市外出差辦事，由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并附上差旅審批表和相關(guān)票據(jù)，報(bào)部門經(jīng)理、辦公室和財(cái)務(wù)部審核、主管副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批報(bào)銷。（五）暫借款管理規(guī)定1、凡須借款者一律填寫借款申請(qǐng)單，寫明借款

37、人、用途、借款金額、歸還日期，按付款審批程序?qū)徟蠼?jīng)辦人填制借款單辦理借款手續(xù)；2、由于特殊原因，支票支付后才能取得正規(guī)發(fā)票的付款，須先填付款申請(qǐng)單經(jīng)付款審批程序?qū)徟?，?jīng)辦人填制借款單，出納開具限額支票，按借款辦理付款手續(xù)。經(jīng)辦人必須在三天內(nèi)憑發(fā)票填制付款單/費(fèi)用報(bào)銷單沖銷借款。3、嚴(yán)格按照借款用途使用借款，否則按情節(jié)輕重追究責(zé)任并處以罰款。4、出差人員所借的差旅費(fèi)，在出差返回的三天內(nèi)報(bào)銷。5、暫借款遵循誰(shuí)借誰(shuí)還的原則，不得隨便代借代轉(zhuǎn)。逾期不報(bào)銷者，一律從當(dāng)事人工資中扣回。所有借款者無特殊情況前帳不清后款不借。（六）代收代付業(yè)主辦證費(fèi)用管理規(guī)定代收代付業(yè)主辦證費(fèi)用原則上先收后付，付款前未收

38、回的費(fèi)用由售樓處出納追收后付款；（1）代收代付保險(xiǎn)費(fèi)、公證費(fèi) 代付業(yè)主保險(xiǎn)費(fèi)公證費(fèi)前各項(xiàng)目售樓部出納必須先收清費(fèi)用，辦公室辦證員與售樓處出納核對(duì)清楚后編制“支付保險(xiǎn)費(fèi)清單”/“支付公證費(fèi)清單”，填制付款申請(qǐng)單附“支付保險(xiǎn)費(fèi)清單”/“支付公證費(fèi)清單”、保險(xiǎn)單/公證費(fèi)收款收據(jù)經(jīng)付款審批程序?qū)徟Ц?；?）代付印花稅、契稅、產(chǎn)權(quán)登記費(fèi)、貼花等業(yè)主辦證費(fèi)011 財(cái) 務(wù) 管 理 制 度A/0 10/10代付業(yè)主印花稅、契稅、產(chǎn)權(quán)登記費(fèi)、貼花前各項(xiàng)目售樓部出納必須先收清費(fèi)用，辦公室辦證員與售樓處出納核對(duì)清楚后編制“應(yīng)收應(yīng)付業(yè)主辦證費(fèi)清單”填制付款審批單附“應(yīng)收應(yīng)付業(yè)主辦證費(fèi)清單”經(jīng)付款審批程序?qū)徟犊?；?/p>

39、3）竣工面積補(bǔ)差辦公室辦證員對(duì)合同單價(jià)、總價(jià)、預(yù)售面積、竣工面積進(jìn)行核對(duì)編制“應(yīng)退補(bǔ)收樓款清單”，填制付款審批單附“應(yīng)退補(bǔ)收樓款清單”經(jīng)付款審批程序?qū)徟犊睿?12 財(cái)務(wù)部收付款程序A/0 1/3一財(cái)務(wù)部收款程序1.售樓部出納收定金款程序核對(duì)銷控 核對(duì)樓價(jià)表 確認(rèn)認(rèn)購(gòu)書 收款 開收據(jù) 登記入帳 存入銀行 收款單據(jù)移交公司出納；2.售樓部出納收樓款程序核對(duì)認(rèn)購(gòu)書 確認(rèn)折后總價(jià) 收款 開售樓收據(jù) 登記入帳 登記入帳 存入銀行 收款單據(jù)移交公司出納；3售樓部出納收分期付款程序 收款 開收據(jù) 登記入帳 存入銀行 收款單據(jù)移交公司出納；4售樓部出納收客戶辦證費(fèi)用程序根據(jù)認(rèn)購(gòu)書核對(duì)客戶購(gòu)房費(fèi)用計(jì)算表收款

40、開收據(jù) 登記入帳 存入銀行 收款單據(jù)移交公司出納；5.租金收款程序收款 開收據(jù) 登記入帳 存入指定銀行 收款單據(jù)移交公司出納；6.公司出納收各項(xiàng)目售樓款及租金根據(jù)各項(xiàng)目收款員收款收據(jù)核對(duì)銀行進(jìn)帳單 登記入帳 輸入明源軟件收款單據(jù)移交會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理；7.公司出納收其它款項(xiàng)012 財(cái)務(wù)部收付款程序A/0 2/3根據(jù)收款憑據(jù) 收款 開收據(jù) 登記入帳 存入銀行 收款單據(jù)移交會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理；二財(cái)務(wù)部付款程序1.正常審批程序由經(jīng)辦人填寫合同款、工程款付款審批單 或費(fèi)用報(bào)銷單、借款申請(qǐng)單 部門經(jīng)理審核 總工程師審核審算部審核 財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核 副總經(jīng)理審批 總經(jīng)理簽批 財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)（加附付款單、正規(guī)稅務(wù)發(fā)票、借款單及相關(guān)付款憑據(jù)