醫(yī)院基本數(shù)字及財務(wù)分析統(tǒng)計表編制說明

1、基本數(shù)字及財務(wù)分析指標(biāo)表編制說明一、基本數(shù)字部分（一）人員1、 編制人 數(shù)： 根 據(jù)編制管理部門核定 的人員編制數(shù) 填 列。2、 、期 末 在 職 職 工 人 數(shù) ：指 當(dāng) 年 期 末 支 付 工 資 的 在 崗 職 工 人 數(shù) ，包 括 合 同 聘 用 制人員，不包括臨時工、離退休人員、離開本單位仍保留勞動關(guān)系的人員和返聘 人員。“合 同聘 用制人員” 指單位 在 職的全 員聘 用合同制人員?！靶l(wèi)生技術(shù)人 員” 指年末單位在 職的執(zhí)業(yè) （助理） 醫(yī)師、 護(hù)師、 注冊 護(hù)士、 藥劑人員、檢驗和影像人員等衛(wèi)生專業(yè)人員。不包括專職從事管理工作的衛(wèi)生技 術(shù)人員。3、 平均 在 職職 工 人數(shù) ： 指

2、 每 月 在 職 職 工 人數(shù) 的 加 權(quán) 平 均 數(shù) 。4、 期 末離休人 數(shù)：按單位期 末實有離休人 數(shù)填列。5、 期 末退休人 數(shù)：按單位期 末實有退休人 數(shù)填列。6、 平均 離 退 休 人 數(shù) ： 指 每 月 離 退 休 人 數(shù) 的 加權(quán) 平 均數(shù) 。7、 期末返聘人數(shù)：按單位期末實有返聘人數(shù)填列。8、 期 末 臨 時 工 人 數(shù) ： 指 單 位全 年 聘 用 臨 時工 的 期 末數(shù) ， 不 含 終 點 工 。 （二）床位1、 編制床位： 指衛(wèi)生主 管部門核定的編制床位數(shù)。2、 平均 開放 床 位 ： 填 列 每 日 開放 床位 的 加權(quán) 平 均數(shù) 。3、 期 末 實 際 開 放 床位

3、 ： 指 期 末 實 際開 放 的 床位 數(shù) 。（三）房屋及建筑物面積單位全部房屋及建筑物面積，含醫(yī)療用房、管理用房、生活用房、住宅、停 車場、商業(yè)用房等。（四）資產(chǎn)1 、 總資產(chǎn) ： 按資產(chǎn) 負(fù)債表中資產(chǎn) 總計的期初數(shù)和期末數(shù)填 列。2 、 流動 資產(chǎn) ： 按 資產(chǎn) 負(fù) 債 表 中 的 期末 流 動 資產(chǎn) 合 計數(shù) 填 列 。 其中：速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨3 、固 定 資 產(chǎn) 總 值 ：按 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 中 的 固 定 資 產(chǎn) 原 值 期 初 數(shù) 和 期 末 數(shù) 填 列 ，不 包含在建工程和待處理固定資產(chǎn)凈損失。其中：專用設(shè)備按固定資產(chǎn)明細(xì)賬專用設(shè)備期末余額填列。4 、固 定 資 產(chǎn)

4、 凈 值 ：按 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 中 的 期 末 固 定 資 產(chǎn) 原 值 減 去 累 計 折 舊 后 的 差 額數(shù)填列。5 、 平均 存 貨 ： 按 資產(chǎn) 負(fù) 債 表 中 的 存 貨 期 初數(shù) 和 期 末 數(shù) 之和 除 以 2 填列 。6 藥品平均占用額： 指庫存物資中期初藥品賬面價值和期末藥品賬面價值 的 平均金額。7 、衛(wèi) 生 材 料 平 均 占 用 額 ：指 庫 存 物 資 中 期 初 衛(wèi) 生 材 料 賬 面 價 值 和 期 末 衛(wèi) 生 材 料賬面價值的平均金額。（五）負(fù)債負(fù)債、流動負(fù)債與非流動負(fù)債按資產(chǎn)負(fù)債表中的期末負(fù)債合計數(shù)、流動負(fù) 債合計數(shù)與非流動負(fù)債合計數(shù)填列。（六）凈資產(chǎn)按資

5、產(chǎn)負(fù)債表中的凈資產(chǎn)期初數(shù)和期末數(shù)填列。其中：本期結(jié)余按資產(chǎn)負(fù)債表中的本期結(jié)余期末數(shù)填列。（七）診療人次診療人次：指所有診療工作的總?cè)舜螖?shù)。包括病人來院就診的門診、急診人 次，出診、赴家庭病床、下地段等外出診療人次，本院職工的診療人次數(shù)，外出 進(jìn)行的單項健康體檢及健康咨詢指導(dǎo)人次，局部的單項健康檢查人數(shù)等。其中：門急診人次為病人來院就診的門診、急診人次。（八）住院床日1、 、實 際 開 放 總 床 日 數(shù) ：指 年 內(nèi) 醫(yī) 院 各 科 每 日 夜 晚 1 2 點 鐘 開 放 病 床 數(shù) 之 總 和 ， 不論該床是否被病人占用，都應(yīng)計算在內(nèi)，包括因故（如消毒、小修理等）暫時 停用的病床，不包括因醫(yī)

6、院病房擴(kuò)建、大修理或粉刷而停用的病床及臨時增設(shè)的 病床。2、 實際 占用總 床 日數(shù) ： 指 醫(yī)院各 科每 日 夜晚 12 點 鐘實際 占用病床數(shù) （ 即每 日 夜 晚 12 點 鐘 的 住 院 人 數(shù) ）之 總 和 。包 括 實 際 占 用 的 臨 時 床 位 ，病 人 入 院 后 于 當(dāng) 晚 12點鐘以前 死亡或因故出院所占用的床位。3、 出 院者 占 用 總 床 日 數(shù) ： 指 出 院者 （ 包 括 正 常分 娩 、 未 產(chǎn) 出 院 、 住 院 經(jīng)檢 查 無病出院、未治出院及健康人進(jìn)行人工流產(chǎn)或絕育手術(shù)后正常出院者）住院日數(shù) 的總和。4、 出 院人 數(shù) ： 指 所 有 住 院 后 出 院

7、 的 人數(shù) ， 包 括 出 院 病人 數(shù) ， 正 常 分 娩 ， 未 產(chǎn) 出院，住院經(jīng)檢查無病出院、未治出院及健康人進(jìn)行人工流產(chǎn)或絕育手術(shù)后正常 出院者。（九）收入根據(jù)收入費用總表、醫(yī)療收入費用明細(xì)表和財政補助收支情況表填列。1 收 入 ” 欄 等 于 醫(yī) 療 收 入 、財 政 補 助 收 入 、 科 教 項 目 收 入 和 其 他 收 入 之 和 。 （十）費用根據(jù)收入費用總表、醫(yī)療收入費用明細(xì)表和業(yè)務(wù)支出明細(xì)表填列。“費用” 欄等于醫(yī)療業(yè) 務(wù)成本、 管理費用、 財政項目補助支出、 科教項目 支出和其他支出之和。人員經(jīng)費：等于醫(yī)療業(yè)務(wù)成本和管理費用中的人員經(jīng)費之和。其中：離退休人員費用，等于

8、管理費用中的離休費和退休費之和。 其他費用：等于醫(yī)療業(yè)務(wù)成本和管理費用中的其他費用之和。在職職工人員工資=醫(yī)療業(yè)務(wù)成本和管理費用中的基本工資+津貼補貼+績 效工 資+伙 食補助費+加班 工資+合同制 人員支 出 （十一）應(yīng)收賬款2 、平 均 應(yīng) 收 賬 款 余 額 ，是 指 應(yīng) 收 醫(yī) 療 款 加 上 其 他 應(yīng) 收 款 減 去 壞 賬 準(zhǔn) 備 的 期 初數(shù)與期末數(shù)之和除以 2。3 、 應(yīng)收 醫(yī)保 病人欠費 ： 指享受醫(yī) 療保險病人所 欠醫(yī) 療費用 的期末余額 。4 、確 認(rèn) 無 法 收 回 的 病 人 欠 費 ：指 無 結(jié) 算 對 象 或 經(jīng) 正 式 辦 理 費 用 結(jié) 算 后 ，尚 有 余

9、額無法結(jié)清的病人欠費期末余額。5 、“ 三 無 ” 病 人 欠 費 ：指 “ 無 收 入 、無 家 屬 、無 身 份 ” 的 “ 三 無 ” 病 人 經(jīng) 醫(yī) 院診治發(fā)生的醫(yī)藥費用。（十二）預(yù)算數(shù)本期與上年同期收入預(yù)算數(shù)及支出預(yù)算數(shù)。1 、收 入 預(yù) 算 數(shù) ，是指 醫(yī) 療 收 入 、財 政 補 助 收 入 、科 教 項 目 收 入 和 其 他 收 入 之和。2、 支出 預(yù)算數(shù) ， 是指 醫(yī)療業(yè) 務(wù)成本、 管理 費用 、 財政 項 目補 助支出 、 科教 項目支出和其他支出之和。二、財務(wù)分析指標(biāo)部分（一）預(yù)算管理指標(biāo)1、預(yù)算收入執(zhí)行率=本期實際收入總額/本期預(yù)算收入總額X l 00%。2、預(yù)算支

10、出執(zhí)行率=本期實際支出總額/本期預(yù)算支出總額XI 00%。3、 財 政 專項撥 款 執(zhí) 行率 =本 期 財政 項 目 補 助 實 際 支 出/ 本 期財政 項 目 支 出 補 助 收入X l 00%。（二）結(jié)余和風(fēng)險管理指標(biāo)4、 、業(yè) 務(wù) 收 支 結(jié) 余 率 = 本 期 結(jié) 余 / （ 醫(yī) 療 收 入 +財 政 基 本 支 出 補 助 收 入 +其 他 收 入 ） X 1 00%。2、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額X 10 0%。3、流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債X 1 00%。4、速動比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債X 1 00%。（三）資產(chǎn)運營指標(biāo)1、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=（醫(yī)療收入+其他收入）/平均總資產(chǎn)

11、。2、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=平均應(yīng)收賬款余額X36 5/醫(yī)療收入。3 、 存 貨 周 轉(zhuǎn) 率 =（ 醫(yī) 療 業(yè) 務(wù) 成 本 的 藥 品 費 + 衛(wèi) 生 材 料 費 +其 他 材 料 費 ） / 平 均 存貨。4、藥品周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/ （醫(yī)療業(yè)務(wù)成本中的藥品費支出/藥品平均占用額）5、衛(wèi)生材料周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/ （醫(yī)療業(yè)務(wù)成本中的衛(wèi)生材料費支出/衛(wèi)生材 料平均占用額）（四）成本管理指標(biāo)1、每門診人次收入=門診收入/門急診人次2、每門診人次藥品收入=門診收入中的藥品收入/門急診人次3、每門診人次支出=門診支出/門急診人次4、每門診人次藥品支出=門診支出中的藥品支出/門急診人次5、門診收入成本率=每門

12、診人次支出/每門診人次收入X 100 %6、每住院人次收入=住院收入/出院人數(shù)7、每住院人次藥品收入=住院收入中的藥品收入/出院人數(shù)8、每住院人次支出=住院支出/出院人數(shù)9、每住院人次藥品支出=住院支出中的藥品支出/出院人數(shù)10、住院收入成本率=每住院人次支出/每住院人次收入X 100%11、每床日平均收入=住院收入/實際占用總床日數(shù)12、每床日平均藥品收入=住院收入中的藥品收入/實際占用總床日數(shù)13、出院者平均醫(yī)療費=每床日平均收入X出院者平均住院 天數(shù)14、百元收入藥品消耗=醫(yī)療業(yè)務(wù)成本中的藥品費支出？（醫(yī)療收入+其他收入）X 10015、百元收入衛(wèi)生材料消耗=醫(yī)療業(yè)務(wù)成本中的衛(wèi)生材料費支

13、出？（醫(yī)療收入+其他收入）X 10016、百元醫(yī)療收入的醫(yī)療支出=（醫(yī)療業(yè)務(wù)支出？醫(yī)療收入）X 100（五）床位管理指標(biāo)1、 病床周轉(zhuǎn)次數(shù)=出 院人 數(shù)/平均開放 床位 數(shù)2、 床位使用 率=實際 占用總床 日/ 實 際開放總床 日 ?100%3、 每床位 占用 固定資產(chǎn) =期末固定資產(chǎn) 總值/平均開放床位數(shù)其 中 ：每 床 位 占 用 專用 設(shè) 備=期 末 專 用 設(shè) 備總 值 / 平均 開 放床 位 數(shù)4、 每床位 占用房屋面積=房屋建筑物面積/平均開放床位數(shù)5、 出 院者平均住院天數(shù)=出 院者占用總床 日 數(shù)/出 院人數(shù) （六）收支結(jié)構(gòu)指標(biāo)1、人員經(jīng)費支出比率=人員經(jīng)費/ （醫(yī)療業(yè)務(wù)成本

14、+管理費用+其他支出）x 100%2、公用經(jīng)費支出比率=其他費用/ （醫(yī)療業(yè)務(wù)成本+管理費用+其他支出）X100%3、管理費用率=管理費用/ （醫(yī)療業(yè)務(wù)成本+管理費用+其他支出）X 1 00%4、藥品、衛(wèi)生材料支出率=（藥品支出+衛(wèi)生材料支出）/ （醫(yī)療業(yè)務(wù)成本+ 管理費用+其他支出）X 100%6、 藥 品收入 占 醫(yī)療 收入 比 重=藥品 收入 / 醫(yī)療 收入 ?100%（七）發(fā)展能力指標(biāo)1、總資產(chǎn)增長率=（期末總資產(chǎn)一期初總資產(chǎn)）/期初總資 產(chǎn) ?100%2、固定資產(chǎn)增長率=（期末固定資產(chǎn)一期初固定資產(chǎn)）/期初 固 定 資 產(chǎn) ?100%3、凈資產(chǎn)增長率=（期末凈資產(chǎn)一期初凈資產(chǎn)）/期初凈資 產(chǎn) ?100%4、固定資產(chǎn)凈值率=固定資產(chǎn)凈值/固定資產(chǎn)原值?100%（八）效率指標(biāo)1、每職工平均診療人次=診療人次/平均在職職工人數(shù)2、 每職工平均住院床 日 =實 際 占用總床日 /平均在職職工人數(shù)3、每 職工 平 均業(yè) 務(wù) 收 入=（ 醫(yī) 療 收 入 +其 他 收 入 ） / 平 均 在職 職