醫(yī)藥行業(yè)資金管理的解決方案WORD

1、文檔可能無法思考全面，請瀏覽后下載! 醫(yī)藥行業(yè)資金管理的解決方案我要評論分享到： 來源：中國資金管理網(wǎng)作者：admin2011-11-18 07:11:59北京銀行根據(jù)醫(yī)藥行業(yè)資金管理分散、融資渠道單一等特征，綜合運(yùn)用現(xiàn)金管理及增值服務(wù)等特色產(chǎn)品，為醫(yī)藥企業(yè)提供一攬子解決方案。關(guān)鍵詞： 資金管理 應(yīng)收賬款 資金頭寸 法人賬戶透支 資金集中管理文/北京銀行醫(yī)藥行業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，它是傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)和現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)相結(jié)合的，一、二、三線產(chǎn)業(yè)為一體的產(chǎn)業(yè)。其主要門類包括：化學(xué)原料藥及制劑、中藥材、中藥飲片、中成藥、抗生素、生物制品、生化藥品、放射性藥品、醫(yī)療器械、衛(wèi)生材料、制藥機(jī)械、藥用包裝材料等

2、。隨著人民生活水平的提高和對醫(yī)療保健需求的不斷增長，我國醫(yī)藥行業(yè)進(jìn)入了快速發(fā)展期。2010年我國醫(yī)藥制造業(yè)銷售收入大幅提高，截至2010年8月，累計(jì)實(shí)現(xiàn)醫(yī)藥銷售6976.1億元人民幣， 目前僅次于美國的世界第二?！笆濉逼陂g，為使更多的民眾享受基本醫(yī)療保障，國家將加大對醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域的投入，并逐步建立覆蓋全國的醫(yī)療保險體系?？梢哉f，未來我國的醫(yī)藥市場潛力是非常巨大的。預(yù)計(jì)到2020年，我國醫(yī)藥市場的經(jīng)濟(jì)總量將達(dá)到1.5萬到2萬億元人民幣，有望取代美國成為全球第一大醫(yī)藥市場。醫(yī)藥行業(yè)現(xiàn)狀分析一、形勢分析未來10年內(nèi)，近萬億的市場空間對中國所有醫(yī)藥企業(yè)來說，既是千載難逢機(jī)會，在戰(zhàn)略上也是嚴(yán)峻的考驗(yàn)

3、。(一)挑戰(zhàn)7 / 9始于2008年的金融危機(jī)席卷全球，從金融領(lǐng)域迅速擴(kuò)散到實(shí)體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，并給中國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人民生活帶來了一定的影響。在這樣的背景下，全球經(jīng)濟(jì)增長乏力、通脹加劇，市場需求明顯下降，企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險都有所放大。同時，由于國內(nèi)的市場競爭激烈，醫(yī)藥企業(yè)開始加大賒銷比重，使得應(yīng)收賬款成為整個醫(yī)藥行業(yè)普遍存在、也是尤為突出一個問題。如果對應(yīng)收賬管理不善，呆賬和壞賬的消極影響無疑會蠶食掉因正常業(yè)務(wù)增長而帶來的利潤。所以，如何有效把握應(yīng)收賬款的增長，以及如何管理從應(yīng)收賬款到現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)過程，已經(jīng)成為醫(yī)藥企業(yè)必須解決的問題。(二)機(jī)遇新醫(yī)改的強(qiáng)勢推出給醫(yī)藥企業(yè)帶來了難得的發(fā)展機(jī)遇。新醫(yī)

4、改方案以及涵蓋了醫(yī)療保障、基本藥物、基層醫(yī)療服務(wù)體系、公共服務(wù)均等化和公立醫(yī)院改革五個配套方案的出臺，標(biāo)志著全民醫(yī)保和新醫(yī)改即將進(jìn)入實(shí)施和推進(jìn)階段。新醫(yī)改方案是醫(yī)改工作多年來的試驗(yàn)結(jié)晶，并將對醫(yī)藥行業(yè)帶來積極而深遠(yuǎn)的影響。醫(yī)藥類企業(yè)需要做的是在抓住新醫(yī)改帶來的機(jī)遇同時，優(yōu)化經(jīng)營戰(zhàn)略，在市場營銷、企業(yè)財務(wù)管理和生產(chǎn)技術(shù)等領(lǐng)域推進(jìn)全面創(chuàng)新，進(jìn)一步整合自己企業(yè)的核心競爭力。在未來的一段時間里，我國醫(yī)藥行業(yè)的發(fā)展以平穩(wěn)發(fā)展為主。醫(yī)藥企業(yè)的數(shù)量逐步減少，同時單個企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模日趨變大，這將會導(dǎo)致醫(yī)藥行業(yè)的同業(yè)競爭更加激烈。藥品消費(fèi)結(jié)構(gòu)會逐步發(fā)生變化，藥品價格也會日趨合理，這就直接的壓縮了醫(yī)藥企業(yè)的利潤空

5、間，同時衍生出醫(yī)藥現(xiàn)代物流的迅速發(fā)展。從整體上看，醫(yī)藥業(yè)在我國國民經(jīng)濟(jì)中表現(xiàn)良好，其未來發(fā)展前景也是一片光明。但是，競爭力不強(qiáng)是醫(yī)藥企業(yè)急需要解決的問題，而且這個問題隨著外資醫(yī)藥企業(yè)的進(jìn)入變得更加緊迫。二、行業(yè)特點(diǎn)作為一種傳統(tǒng)并蘊(yùn)含大量高新科技元素的行業(yè)，醫(yī)藥行業(yè)擁有以下特性： > 商品品種眾多且特性各異，客戶需求量大，業(yè)務(wù)單據(jù)多； > 對醫(yī)藥的消費(fèi)具有很強(qiáng)的季節(jié)性和區(qū)域性特點(diǎn)，現(xiàn)金收入不均衡； > 商品需求和生產(chǎn)計(jì)劃相對穩(wěn)定，產(chǎn)品具有一定的特殊性，需對質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格管控； > 我國幅員遼闊，分銷機(jī)構(gòu)多，管理難度大，面對的銷售對象狀況復(fù)雜，價格管理上存在一定困難； >

6、; 藥品組成及生產(chǎn)工藝需高度保密，對配方和工藝有嚴(yán)格的權(quán)限管理需求，自動化流水線多，企業(yè)的設(shè)備資產(chǎn)是管理的重點(diǎn)； > 銷售模式獨(dú)特，應(yīng)收賬款及收款管理尤為重要。醫(yī)藥企業(yè)資金管理特點(diǎn)醫(yī)藥行業(yè)雖然是一個高增長、高收益的行業(yè)，但我國本土企業(yè)經(jīng)營效率的整體水平偏低，尤其是資金管理水平比較落后，具體主要表現(xiàn)在：一 應(yīng)收賬款占用資金較多由于醫(yī)藥企業(yè)的銷售對象主要面向醫(yī)院，這種較單一的供需狀況較容易形成“客壓主”現(xiàn)象，從而導(dǎo)致拖欠貨款情形的發(fā)生。長久以來，醫(yī)藥行業(yè)內(nèi)逐漸形成了賒銷經(jīng)營模式，醫(yī)藥產(chǎn)成品、應(yīng)收賬款通常占到企業(yè)流動資金的3040% ，使得行業(yè)整體資金流動率較低，負(fù)債偏高。如何加快購銷活動中應(yīng)

7、收賬款的周轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)資金的快速回籠，是位于供應(yīng)鏈上游的企業(yè)所關(guān)注的重點(diǎn)。有數(shù)據(jù)顯示，醫(yī)藥行業(yè)產(chǎn)成品資金占用和應(yīng)收賬款居高不下。截至2010年8月，醫(yī)藥制造業(yè)應(yīng)收賬款為1269.2億，產(chǎn)成品資金占用598.9億元，醫(yī)藥制造業(yè)流動資產(chǎn)平均余額為5627.8億元，其中應(yīng)收賬款及產(chǎn)成品就占到全部流動資產(chǎn)的33.67%。這說明醫(yī)藥行業(yè)中有超過1/3的資金處于沉淀狀態(tài)，資金占用情況沒有得到改善。（數(shù)據(jù)來源：2010年中國醫(yī)藥行業(yè)分析報告）二 融資渠道單一醫(yī)藥企業(yè)具有高投入、高收益、高風(fēng)險、高技術(shù)密集的四高特征。醫(yī)藥企業(yè)在技術(shù)開發(fā)、研制新藥、更新設(shè)備、采購原材料和開拓市場等環(huán)節(jié)都需要大量流動資金，而我國醫(yī)藥企

8、業(yè)的資金來源除了股本金外，主要依靠銀行貸款。融資渠道狹窄的現(xiàn)狀限制了企業(yè)的發(fā)展，如何拓寬融資渠道，降低財務(wù)成本，是解除醫(yī)藥企業(yè)發(fā)展瓶頸的關(guān)鍵。三、資金管理比較分散隨著市場競爭的日益激烈，醫(yī)藥行業(yè)利潤率將會逐漸下降，這使得資金集中管理成為了大型醫(yī)藥集團(tuán)的迫切需求。由于醫(yī)藥銷售網(wǎng)絡(luò)遍布全國，且具有跨地區(qū)經(jīng)營、成員機(jī)構(gòu)差異性大、財務(wù)管理體系復(fù)雜等特征，如何實(shí)現(xiàn)資金集中管理，提高資金的使用效率，成為醫(yī)藥企業(yè)資金管理的頭號難題。四、信息化管理水平落后醫(yī)藥業(yè)務(wù)發(fā)生頻繁，且種類繁多，資金頭寸信息不清晰、不及時。因此，如何及時、快速、準(zhǔn)確、全面的得到信息并對其進(jìn)行有效的分析處理成為了眾多醫(yī)藥企業(yè)財務(wù)管控的難點(diǎn)

9、。資金管理解決方案：北京銀行根據(jù)醫(yī)藥行業(yè)資金管理分散、融資渠道單一等特征，綜合運(yùn)用現(xiàn)金管理及增值服務(wù)等特色產(chǎn)品，為醫(yī)藥企業(yè)提供一攬子解決方案。一融資管理：1. 應(yīng)收賬款融資：由于整個醫(yī)藥行業(yè)應(yīng)收賬款及產(chǎn)成品占到全部流動資產(chǎn)的1/3以上，北京銀行可為醫(yī)藥企業(yè)提供應(yīng)收賬款融資，推出有追索權(quán)和無追索權(quán)的國內(nèi)單保理業(yè)務(wù)。有追索權(quán)國內(nèi)單保理業(yè)務(wù)：北京銀行獨(dú)自受讓醫(yī)藥企業(yè)的應(yīng)收賬款，并提供應(yīng)收賬款管理、應(yīng)收賬款催收和保理融資服務(wù)三項(xiàng)服務(wù)中的任意一項(xiàng)服務(wù)或者三項(xiàng)服務(wù)的任意組合。應(yīng)收賬款到期前北京銀行為醫(yī)藥企業(yè)提供資金融通服務(wù)，幫助醫(yī)藥企業(yè)提高資金周轉(zhuǎn)速度，提高平均資金收益率。特別當(dāng)中小醫(yī)藥企業(yè)遇到融資困難時

10、，保理業(yè)務(wù)以應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓為基礎(chǔ)，通過交易對手的信用提升應(yīng)收賬款品質(zhì)，這就緩解了中小醫(yī)藥企業(yè)的融資困難。同時，以銀行的信用管理體制來提高催款效率，緩解醫(yī)藥企業(yè)應(yīng)收賬款回款不確定而帶來的不利影響，降低醫(yī)藥企業(yè)的資金調(diào)度風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險。無追索權(quán)的國內(nèi)單保理業(yè)務(wù)：由北京銀行獨(dú)自受讓醫(yī)藥企業(yè)的應(yīng)收賬款，并提供買方信用風(fēng)險擔(dān)保以及保理融資、應(yīng)收賬款管理、應(yīng)收賬款催收的服務(wù)組合。以無追索權(quán)方式提供服務(wù)，醫(yī)藥企業(yè)可以合理優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)，提高醫(yī)藥企業(yè)市場評估價值。2.法人賬戶透支：北京銀行根據(jù)醫(yī)藥企業(yè)結(jié)算及資信狀況，事先為企業(yè)核定一個透支額度。企業(yè)在結(jié)算賬戶存款不足以支付時，在預(yù)先核定的透支額度內(nèi)透支，取得短期資

11、金融通。通過此產(chǎn)品，可以及時滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的短期資金融通需要，幫助客戶按期履約付款，減少空頭支付，提升企業(yè)信用度。3.短期融資券：由于醫(yī)藥企業(yè)融資渠道單一，北京銀行可以協(xié)助醫(yī)藥企業(yè)運(yùn)用直接融資的手段進(jìn)行短期融資。依照中國人民銀行發(fā)布的短期融資券管理辦法，企業(yè)可以在全國銀行間債券市場發(fā)行和交易在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券。主體評級為AAA級的優(yōu)質(zhì)企業(yè)可獲得比貸款利率低1左右的短期資金，利于企業(yè)節(jié)約財務(wù)費(fèi)用。二、資金集中管理北京銀行為醫(yī)藥企業(yè)提供現(xiàn)金池管理工具，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)資金的集中管理模式：1資金歸集大型醫(yī)藥集團(tuán)企業(yè)可以通過北京銀行管家在線現(xiàn)金管理網(wǎng)銀渠道解決方案，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部資金統(tǒng)籌

12、規(guī)劃和管理，協(xié)助集團(tuán)客戶進(jìn)行內(nèi)部資金的歸集和調(diào)撥；方便客戶在集團(tuán)內(nèi)部進(jìn)行資金調(diào)劑，調(diào)節(jié)集團(tuán)各機(jī)構(gòu)間的財務(wù)平衡；代替了財務(wù)人員大量的重復(fù)性操作，降低工作壓力。2額度管理通過現(xiàn)金管理服務(wù)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)客戶對關(guān)聯(lián)子賬戶的額度管理。資金實(shí)時自動上存至集團(tuán)賬戶后，在子賬戶需要對外支付時，在子賬戶可用余額內(nèi)實(shí)時從集團(tuán)賬戶劃付相應(yīng)的金額至關(guān)聯(lián)子賬戶后對外支付。3虛擬賬戶北京銀行現(xiàn)金管理致力于協(xié)助企業(yè)構(gòu)建高效、科學(xué)的內(nèi)部銀行操作，將集團(tuán)企業(yè)的一個或多個成員單位的虛擬賬戶現(xiàn)金余額實(shí)際轉(zhuǎn)移到一個真實(shí)的主賬戶中，主賬戶通常由集團(tuán)總部控制，成員單位用款時需從主賬戶獲取資金對外支付，集團(tuán)總部資金管理者對集中后的現(xiàn)金頭寸進(jìn)行

13、統(tǒng)一管理。4定向劃轉(zhuǎn)為醫(yī)藥企業(yè)網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬匯款業(yè)務(wù)設(shè)置收款賬號的黑白名單，嚴(yán)格控制企業(yè)資金流動方向。滿足企業(yè)以下兩種資金結(jié)算要求。黑名單：當(dāng)企業(yè)資金不允許付給某一個或某幾個收款賬號，而對于其他收款賬號可以付款；白名單：當(dāng)企業(yè)資金僅允許付給某一個或某幾個收款賬號，而對于其他任何賬號都不能付款。通過設(shè)置付款黑白名單，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金劃轉(zhuǎn)的定向要求。全面控制資金的流出和流入，這樣的設(shè)置不僅可用于企業(yè)內(nèi)部資金劃轉(zhuǎn)的定向要求，同樣也可用于企業(yè)間資金劃轉(zhuǎn)的定向控制要求。特別適用于集團(tuán)企業(yè)的資金管理。由網(wǎng)銀系統(tǒng)自動對企業(yè)的資金劃轉(zhuǎn)進(jìn)行監(jiān)控；無需企業(yè)財務(wù)或銀行員工再進(jìn)行人為干預(yù)，更省心、更放心。三、電子票據(jù)針對醫(yī)藥行

14、業(yè)中銀行承兌匯票使用比較廣泛，北京銀行為醫(yī)藥企業(yè)提供電子票據(jù)（包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票）業(yè)務(wù)。 通過管家在線的操作平臺或全能管家多銀行資金管理系統(tǒng)進(jìn)行票據(jù)的簽發(fā)、承兌、交付、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、委托收款等業(yè)務(wù)操作。 該業(yè)務(wù)特點(diǎn)是:電子化操作票據(jù)，高效快捷，避免實(shí)物票傳遞，節(jié)約客戶成本，加快票據(jù)的周轉(zhuǎn)速度；無需辨別真?zhèn)?，提高結(jié)算的安全系數(shù)；而且，在目前國家積極推動票據(jù)結(jié)算電子化的背景下，電子票據(jù)承兌賬期最長可達(dá)一年，有利于線上供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)的開展。四、銀企直聯(lián)將企業(yè)的業(yè)務(wù)平臺系統(tǒng)與北京銀行的網(wǎng)絡(luò)銀行系統(tǒng)進(jìn)行對接。通過系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)傳輸，完成銀行業(yè)務(wù)操作。例如將企業(yè)網(wǎng)銀系統(tǒng)與客戶的財務(wù)管理、ERP系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)對接，將銀行的支付網(wǎng)關(guān)與網(wǎng)上商戶服務(wù)器或第三方支付平臺進(jìn)行對接。通過 “銀企直聯(lián)”方式，企業(yè)客戶可在其內(nèi)部管理系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)所有企業(yè)網(wǎng)銀的業(yè)務(wù)功能；采用客戶自行授權(quán)的方式建立組織結(jié)構(gòu)。另外，不同系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)可進(jìn)行數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換，免去數(shù)據(jù)導(dǎo)入、導(dǎo)出的操作；銀行賬戶的管理完全通過財務(wù)系統(tǒng)、ERP系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)，財務(wù)人員無須經(jīng)歷系統(tǒng)適應(yīng)階段。五、投資理財管理1、存款一站通：企業(yè)通過管家在線或全能管家系統(tǒng)將活期賬戶中的短期閑置資金轉(zhuǎn)為定期或通知存款，提高企業(yè)資金的收益率，實(shí)現(xiàn)存款一站式管理。2、多元化投資產(chǎn)品：通過管家在線平臺可辦理包括國債、黃金、基金等多項(xiàng)投資，提高企業(yè)資金的收益率