風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制培訓(xùn)課程

1、建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制控制Page 2內(nèi)部資料 請(qǐng)勿外傳課課 程程 目目 標(biāo)標(biāo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)公司治理中國(guó)內(nèi)部控制現(xiàn)狀及困惑內(nèi)部審計(jì)的新趨勢(shì)Page 3內(nèi)部資料 請(qǐng)勿外傳時(shí)時(shí) 間間 分分 配配1414：00- 1400- 14：5050內(nèi)容分享內(nèi)容分享1414：50- 1550- 15：0000休息休息1515：00-1500-15：3030討論討論1515：30-1630-16：0000內(nèi)容分享內(nèi)容分享1616：00-00-答疑答疑Page 4內(nèi)部資料 請(qǐng)勿外傳1、ERP系統(tǒng)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)及常見挑戰(zhàn)系統(tǒng)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)及常見挑戰(zhàn)2、內(nèi)部審計(jì)參與、內(nèi)部審計(jì)參與ERP管理的職責(zé)管理的

2、職責(zé)定位定位ERP系統(tǒng)選型系統(tǒng)選型ERP系統(tǒng)實(shí)施系統(tǒng)實(shí)施ERP系統(tǒng)持續(xù)審計(jì)及合規(guī)評(píng)估系統(tǒng)持續(xù)審計(jì)及合規(guī)評(píng)估第一章：第一章： 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)為何要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理為何要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理何為風(fēng)險(xiǎn)管理何為風(fēng)險(xiǎn)管理基本原則與組織構(gòu)架基本原則與組織構(gòu)架風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)挑戰(zhàn)及解決方案挑戰(zhàn)及解決方案問題與解答問題與解答 Page 5內(nèi)部資料 請(qǐng)勿外傳風(fēng)險(xiǎn)案例舉例風(fēng)險(xiǎn)案例舉例Page 6內(nèi)部資料 請(qǐng)勿外傳風(fēng)險(xiǎn)案例舉例風(fēng)險(xiǎn)案例舉例2、許家印、許家印“帝國(guó)帝國(guó)”保衛(wèi)戰(zhàn)保衛(wèi)戰(zhàn)（http:/ 背景資料：背景資料： 美國(guó)做空機(jī)構(gòu)香櫞投資發(fā)布報(bào)告稱恒大資不抵債，發(fā)布報(bào)告稱恒大

3、地產(chǎn)資美國(guó)做空機(jī)構(gòu)香櫞投資發(fā)布報(bào)告稱恒大資不抵債，發(fā)布報(bào)告稱恒大地產(chǎn)資不抵債，其網(wǎng)站公開稱：不抵債，其網(wǎng)站公開稱：1.恒大濫用資本市場(chǎng)支持和政府貸款，中飽私囊，恒大濫用資本市場(chǎng)支持和政府貸款，中飽私囊，把錢揮霍在個(gè)人愛好上；把錢揮霍在個(gè)人愛好上；2.賄賂、過度支出及表外交易；賄賂、過度支出及表外交易；3.連中國(guó)財(cái)政部都連中國(guó)財(cái)政部都因其財(cái)務(wù)造假而進(jìn)行了處罰；因其財(cái)務(wù)造假而進(jìn)行了處罰；4.代表了中國(guó)新型資本主義糟粕中的糟粕。代表了中國(guó)新型資本主義糟粕中的糟粕。Page 7內(nèi)部資料 請(qǐng)勿外傳風(fēng)險(xiǎn)案例舉例風(fēng)險(xiǎn)案例舉例 2、許家印、許家印“帝國(guó)帝國(guó)”保衛(wèi)戰(zhàn)保衛(wèi)戰(zhàn)（http:/ 關(guān)鍵詞：關(guān)鍵詞： 許家印

4、：許家印在短短許家印：許家印在短短6年多的時(shí)間里，將一個(gè)最初只有年多的時(shí)間里，將一個(gè)最初只有20多人、不多的資多人、不多的資金的小型企業(yè)，發(fā)展成為今天擁有金的小型企業(yè)，發(fā)展成為今天擁有3000多名員工，總資產(chǎn)達(dá)多名員工，總資產(chǎn)達(dá)63億，一舉躋億，一舉躋身于中國(guó)企業(yè)身于中國(guó)企業(yè)500強(qiáng)行列的大型企業(yè)集團(tuán)的創(chuàng)舉，讓人為之驚訝。強(qiáng)行列的大型企業(yè)集團(tuán)的創(chuàng)舉，讓人為之驚訝。 恒大地產(chǎn)：恒大地產(chǎn)集團(tuán)是中國(guó)十大房地產(chǎn)企業(yè)之一，它連續(xù)五年榮登中恒大地產(chǎn)：恒大地產(chǎn)集團(tuán)是中國(guó)十大房地產(chǎn)企業(yè)之一，它連續(xù)五年榮登中國(guó)房地產(chǎn)企業(yè)國(guó)房地產(chǎn)企業(yè)10強(qiáng)，并擁有中國(guó)一級(jí)資質(zhì)的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)等。現(xiàn)已發(fā)展強(qiáng)，并擁有中國(guó)一級(jí)資質(zhì)的房

5、地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)等?，F(xiàn)已發(fā)展為中國(guó)最具影響力的房地產(chǎn)企業(yè)之一。為中國(guó)最具影響力的房地產(chǎn)企業(yè)之一。 Page 8內(nèi)部資料 請(qǐng)勿外傳風(fēng)險(xiǎn)案例舉例風(fēng)險(xiǎn)案例舉例2、許家印、許家印“帝國(guó)帝國(guó)”保衛(wèi)戰(zhàn)保衛(wèi)戰(zhàn)（http:/ 影響：影響： 由于這份報(bào)告，恒大市值損失巨大。受其拖累，恒大由于這份報(bào)告，恒大市值損失巨大。受其拖累，恒大6月月21日顧家暴跌日顧家暴跌17%，市值一度蒸發(fā)市值一度蒸發(fā)132億港元，當(dāng)日收盤整體下跌億港元，當(dāng)日收盤整體下跌11%，市值損失，市值損失76億港元。隨億港元。隨后后22日股價(jià)再次下跌，短短兩日，已跌去日股價(jià)再次下跌，短短兩日，已跌去15%。 建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有2011

6、 甫瀚咨詢（上海）有限公司甫瀚咨詢（上海）有限公司機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。2為何要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理為何要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有2011 甫瀚咨詢（上海）有限公司甫瀚咨詢（上海）有限公司機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。3項(xiàng)目實(shí)施的動(dòng)因項(xiàng)目實(shí)施的動(dòng)因 外部要求外部要求- 國(guó)家政策性要求國(guó)家政策性要求國(guó)資委國(guó)資委2006年年6月頒布中央企月頒布中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引，指出：業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引，指出：“具備條件的

7、企業(yè)應(yīng)全面推進(jìn)，具備條件的企業(yè)應(yīng)全面推進(jìn)，盡快建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理盡快建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理 ”。建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有2011 甫瀚咨詢（上海）有限公司甫瀚咨詢（上海）有限公司機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。5國(guó)務(wù)院國(guó)資委全面風(fēng)險(xiǎn)管理定義國(guó)務(wù)院國(guó)資委全面風(fēng)險(xiǎn)管理定義本指引所稱全面風(fēng)險(xiǎn)管理，指企業(yè)圍繞本指引所稱全面風(fēng)險(xiǎn)管理，指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過程中通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程基本流程，培育良好的，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化風(fēng)險(xiǎn)管

8、理文化，建立，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系管理體系，包括，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有2011 甫瀚咨詢（上海）有限公司甫瀚咨詢（上海）有限公司機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。7不同公司擁有不同的目標(biāo)、戰(zhàn)略、結(jié)構(gòu)、文化、風(fēng)險(xiǎn)偏好

9、和不同公司擁有不同的目標(biāo)、戰(zhàn)略、結(jié)構(gòu)、文化、風(fēng)險(xiǎn)偏好和金融手段。因此，沒有任何兩個(gè)金融手段。因此，沒有任何兩個(gè)ERM的解決方法是相同的。的解決方法是相同的。減低不合理的減低不合理的業(yè)績(jī)波動(dòng)業(yè)績(jī)波動(dòng)即時(shí)應(yīng)對(duì)商業(yè)環(huán)境即時(shí)應(yīng)對(duì)商業(yè)環(huán)境的變化的變化實(shí)現(xiàn)公司及部門實(shí)現(xiàn)公司及部門戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo)改善公司治理改善公司治理有限資源的有限資源的合理配置合理配置建立投資者信心建立投資者信心實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的益處實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的益處建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有2011 甫瀚咨詢（上海）有限公司甫瀚咨詢（上海）有限公司機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)

10、制或分發(fā)予第三方。8企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理，能夠幫助一個(gè)企業(yè)管理其風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而從三個(gè)方面為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，能夠幫助一個(gè)企業(yè)管理其風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而從三個(gè)方面為企業(yè)創(chuàng)造和保護(hù)其價(jià)值。創(chuàng)造和保護(hù)其價(jià)值。建立可持續(xù)建立可持續(xù)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。優(yōu)化管理成本。優(yōu)化管理成本。提高經(jīng)營(yíng)績(jī)效。提高經(jīng)營(yíng)績(jī)效。我們必須不斷地把寶貴的資源投入到那些前景樂觀但又具有不確我們必須不斷地把寶貴的資源投入到那些前景樂觀但又具有不確定性的商務(wù)活動(dòng)中去！定性的商務(wù)活動(dòng)中去！我們必須在變化無常的環(huán)境中管理好自己的企業(yè)！我們必須在變化無常的環(huán)境中管理好自己的企業(yè)！使公司的投資者、董事和其他利害攸關(guān)者相信：企業(yè)在茁壯

11、成長(zhǎng)使公司的投資者、董事和其他利害攸關(guān)者相信：企業(yè)在茁壯成長(zhǎng)的同時(shí)，成功地掌握并控制住了風(fēng)險(xiǎn)！的同時(shí)，成功地掌握并控制住了風(fēng)險(xiǎn)！Page 14內(nèi)部資料 請(qǐng)勿外傳近年來重要的風(fēng)險(xiǎn)管理失控的教訓(xùn)近年來重要的風(fēng)險(xiǎn)管理失控的教訓(xùn) 中國(guó)篇中國(guó)篇事件事件發(fā)生時(shí)間發(fā)生時(shí)間事件內(nèi)容事件內(nèi)容銀廣夏事件2001年缺乏風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督。企業(yè)通過各種手段虛構(gòu)巨額利潤(rùn)7.71億元，導(dǎo)致大量投資者損失嚴(yán)重（60億元假合同，財(cái)務(wù)資料神秘消失，庫房及工藝不許外人查看）中航油事件2004年違規(guī)越權(quán)炒作期貨業(yè)務(wù)行為，造成高達(dá)5.5億元美金的巨額損失，新加波上市公司神話破滅。德隆事件2004年公司治理結(jié)構(gòu)及籌資渠道不合理，企業(yè)缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理

12、，最終導(dǎo)致德隆系股票的崩盤。齊哈二藥事件2006年因風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)缺失，以毒藥當(dāng)良藥使用，造成13人死亡，三位老總被判刑。三鹿奶粉事件2008年奶粉中三聚氰胺含量過高，導(dǎo)致使用的嬰兒出現(xiàn)腎結(jié)石問題，黨委書記被拘留，石家莊市長(zhǎng)被免職。Page 15內(nèi)部資料 請(qǐng)勿外傳近年來重要的風(fēng)險(xiǎn)管理失控的教訓(xùn)近年來重要的風(fēng)險(xiǎn)管理失控的教訓(xùn) 國(guó)際篇國(guó)際篇 歐洲歐洲 英國(guó)巴林銀行的破產(chǎn)英國(guó)巴林銀行的破產(chǎn) 法國(guó)興業(yè)銀行金融舞弊丑聞法國(guó)興業(yè)銀行金融舞弊丑聞 亞洲亞洲 日本八百伴的擴(kuò)張失敗日本八百伴的擴(kuò)張失敗 嘉娜寶集團(tuán)財(cái)務(wù)造假事件嘉娜寶集團(tuán)財(cái)務(wù)造假事件 韓國(guó)大宇集團(tuán)的衰落韓國(guó)大宇集團(tuán)的衰落 美洲美洲 安然事件安然事件 世通

13、倒閉世通倒閉 雷曼兄弟雷曼兄弟 近期摩根大通巨虧近期摩根大通巨虧 Page 16內(nèi)部資料 請(qǐng)勿外傳近年來重要的風(fēng)險(xiǎn)管理失控的教訓(xùn)近年來重要的風(fēng)險(xiǎn)管理失控的教訓(xùn)建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有2011 甫瀚咨詢（上海）有限公司甫瀚咨詢（上海）有限公司機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。10風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)：“能夠?qū)е乱粋€(gè)企業(yè)不能夠?qū)崿F(xiàn)其業(yè)務(wù)目標(biāo)和戰(zhàn)略能夠?qū)е乱粋€(gè)企業(yè)不能夠?qū)崿F(xiàn)其業(yè)務(wù)目標(biāo)和戰(zhàn)略計(jì)劃的威脅計(jì)劃的威脅/潛在的因素（或一系列事件）潛在的因素（或一系列事件） ?！苯I(yè)集團(tuán)版權(quán)所有建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有2011 甫瀚咨詢（上海）

14、有限公司甫瀚咨詢（上海）有限公司機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。11何為風(fēng)險(xiǎn)管理何為風(fēng)險(xiǎn)管理 ?風(fēng)險(xiǎn)管理就像汽車的剎車一樣，為的是能夠風(fēng)險(xiǎn)管理就像汽車的剎車一樣，為的是能夠讓您更加享受駕駛的樂趣。讓您更加享受駕駛的樂趣。如果您想開的越快，就越需要靈敏的剎車。如果您想開的越快，就越需要靈敏的剎車。建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有2011 甫瀚咨詢（上海）有限公司甫瀚咨詢（上海）有限公司機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。13增增加加的的價(jià)價(jià)值

15、值*財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理管理業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇的聯(lián)系：與機(jī)遇的聯(lián)系：了解了解范圍：涉及財(cái)務(wù)、范圍：涉及財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)：業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)：業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇的聯(lián)系：與機(jī)遇的聯(lián)系：更清晰更清晰范圍：負(fù)有責(zé)任范圍：負(fù)有責(zé)任的業(yè)務(wù)經(jīng)理（按的業(yè)務(wù)經(jīng)理（按不同風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)責(zé)不同風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)責(zé)任）任）企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)：業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)：業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇的聯(lián)系：非常明確與機(jī)遇的聯(lián)系：非常明確范圍：在企業(yè)層面基礎(chǔ)人范圍：在企業(yè)層面基礎(chǔ)人員、技術(shù)與知識(shí)員、技術(shù)與知識(shí)保險(xiǎn)及業(yè)務(wù)部門保險(xiǎn)及業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展?fàn)顩r風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展?fàn)顩r*增加的價(jià)值是指風(fēng)險(xiǎn)管理為創(chuàng)造企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)

16、勢(shì)、提高企業(yè)業(yè)績(jī)、優(yōu)化成本所做的貢獻(xiàn)增加的價(jià)值是指風(fēng)險(xiǎn)管理為創(chuàng)造企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、提高企業(yè)業(yè)績(jī)、優(yōu)化成本所做的貢獻(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理向戰(zhàn)略性過程的進(jìn)化風(fēng)險(xiǎn)管理向戰(zhàn)略性過程的進(jìn)化戰(zhàn)略戰(zhàn)略建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有2011 甫瀚咨詢（上海）有限公司甫瀚咨詢（上海）有限公司機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。1616內(nèi)部環(huán)境建設(shè)內(nèi)部環(huán)境建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理的培訓(xùn)及風(fēng)險(xiǎn)管理的培訓(xùn)及宣貫宣貫風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)更新風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)更新公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)審視公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)審視實(shí)施應(yīng)對(duì)方案實(shí)施應(yīng)對(duì)方案日常業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估日常業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)部控制自我

17、評(píng)估內(nèi)部控制自我評(píng)估對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督執(zhí)行政策制度執(zhí)行政策制度流程回顧流程回顧政策制度及內(nèi)控手政策制度及內(nèi)控手冊(cè)的制定及更新冊(cè)的制定及更新經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重大問題管理問題管理管理報(bào)告管理報(bào)告例會(huì)制度例會(huì)制度企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)中的主要工作企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)中的主要工作建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有2011 甫瀚咨詢（上海）有限公司甫瀚咨詢（上海）有限公司機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。21 獨(dú)立挑戰(zhàn)和保證獨(dú)立挑戰(zhàn)和保證 審核和挑戰(zhàn)的程度依賴于整個(gè)保證流程的充分性和完整性審核和挑

18、戰(zhàn)的程度依賴于整個(gè)保證流程的充分性和完整性 評(píng)估由管理層和監(jiān)督部門作出的聲明的有效性評(píng)估由管理層和監(jiān)督部門作出的聲明的有效性 評(píng)估保證框架和董事會(huì)對(duì)控制的信賴程度評(píng)估保證框架和董事會(huì)對(duì)控制的信賴程度 戰(zhàn)略管理、政策制定、監(jiān)督職能戰(zhàn)略管理、政策制定、監(jiān)督職能 監(jiān)督職能，如提供資金、新產(chǎn)品發(fā)展、制定政策以及評(píng)估控制和流程監(jiān)督職能，如提供資金、新產(chǎn)品發(fā)展、制定政策以及評(píng)估控制和流程的充分性及完整性的充分性及完整性 董事會(huì)決定監(jiān)督職能被審核和挑戰(zhàn)的程度董事會(huì)決定監(jiān)督職能被審核和挑戰(zhàn)的程度 管理層設(shè)計(jì)并實(shí)施控制管理層設(shè)計(jì)并實(shí)施控制 管理層有關(guān)有效性的報(bào)告使董事會(huì)得以安心管理層有關(guān)有效性的報(bào)告使董事會(huì)得以

19、安心執(zhí)行管理層執(zhí)行管理層風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)董事會(huì)董事會(huì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)日常業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)日常業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng) 管理層識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)管理層識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有風(fēng)險(xiǎn)管理的角色與職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的角色與職責(zé) （樣本）（樣本）有效的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理需要組織內(nèi)所有級(jí)別人員的參與。有效的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理需要組織內(nèi)所有級(jí)別人員的參與。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理角色角色理解風(fēng)險(xiǎn)問題理解風(fēng)險(xiǎn)問題制定政策和程序制定政策和程序創(chuàng)建評(píng)估工具和度量方法創(chuàng)建評(píng)估工具和度量方法在具體風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的專業(yè)技能在具體風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的專業(yè)技能制定風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略制定風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理流程與結(jié)

20、果以及就有關(guān)問題提請(qǐng)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理流程與結(jié)果以及就有關(guān)問題提請(qǐng)上級(jí)審閱上級(jí)審閱 提供績(jī)效保證和推動(dòng)持續(xù)改進(jìn)提供績(jī)效保證和推動(dòng)持續(xù)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理推動(dòng)者風(fēng)險(xiǎn)管理推動(dòng)者審核審核/批準(zhǔn)政策、風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略與容忍度批準(zhǔn)政策、風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略與容忍度監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理流程監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理流程/結(jié)果結(jié)果確定戰(zhàn)略目的確定戰(zhàn)略目的設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)/風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略與政策風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略與政策調(diào)配資本調(diào)配資本審核審核/批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、管理與流程批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、管理與流程建立問責(zé)制建立問責(zé)制監(jiān)督內(nèi)部監(jiān)督內(nèi)部/外部事件外部事件審核審核/批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略/容忍度容忍度建立風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)建立風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)監(jiān)督和推動(dòng)企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理有效性評(píng)價(jià)監(jiān)督和推動(dòng)企業(yè)整

21、體風(fēng)險(xiǎn)管理有效性評(píng)價(jià)協(xié)調(diào)統(tǒng)一激勵(lì)系統(tǒng)協(xié)調(diào)統(tǒng)一激勵(lì)系統(tǒng)董事會(huì)董事會(huì)高級(jí)管理層高級(jí)管理層首席執(zhí)行官首席執(zhí)行官首席信息官首席信息官首席財(cái)務(wù)官首席財(cái)務(wù)官首席風(fēng)險(xiǎn)官首席風(fēng)險(xiǎn)官首席學(xué)習(xí)官首席學(xué)習(xí)官首席運(yùn)營(yíng)官首席運(yùn)營(yíng)官執(zhí)行企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理有效性評(píng)價(jià)執(zhí)行企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理有效性評(píng)價(jià)識(shí)別、溯源和度量風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、溯源和度量風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)用控制資源應(yīng)用控制資源識(shí)別和糾正控制缺陷識(shí)別和糾正控制缺陷提供及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告提供及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告22就有關(guān)問題提請(qǐng)上級(jí)審閱就有關(guān)問題提請(qǐng)上級(jí)審閱2011 甫瀚咨詢（上海）有限公司甫瀚咨詢（上海）有限公司機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)

22、制或分發(fā)予第三方。業(yè)務(wù)單位業(yè)務(wù)單位/關(guān)鍵流程關(guān)鍵流程/產(chǎn)品經(jīng)理產(chǎn)品經(jīng)理業(yè)務(wù)單位業(yè)務(wù)單位2業(yè)務(wù)單位業(yè)務(wù)單位1業(yè)務(wù)單位業(yè)務(wù)單位4業(yè)務(wù)單位業(yè)務(wù)單位3風(fēng)險(xiǎn)管理人員風(fēng)險(xiǎn)管理人員風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)支持部門支持部門內(nèi)部審計(jì)人員內(nèi)部審計(jì)人員建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有2011 甫瀚咨詢（上海）有限公司甫瀚咨詢（上海）有限公司機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。23公司董事會(huì)公司董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)委員會(huì)（第二道防線）（第二道防線）審核委員會(huì)審核委員會(huì)最終責(zé)任機(jī)構(gòu)最終責(zé)任機(jī)構(gòu)組織層級(jí)組織層級(jí)監(jiān)督機(jī)構(gòu)監(jiān)督機(jī)構(gòu)（第三道

23、防線）（第三道防線）內(nèi)部審計(jì)部?jī)?nèi)部審計(jì)部組織層級(jí)組織層級(jí)風(fēng)控風(fēng)控管理組管理組（第二道防線）（第二道防線）各系統(tǒng)管理層各系統(tǒng)管理層（第一道防線）（第一道防線）決策機(jī)構(gòu)決策機(jī)構(gòu)組織層級(jí)組織層級(jí)執(zhí)行機(jī)構(gòu)執(zhí)行機(jī)構(gòu)監(jiān)查監(jiān)查風(fēng)控管理組風(fēng)控管理組領(lǐng)導(dǎo)組領(lǐng)導(dǎo)組風(fēng)控管理組風(fēng)控管理組執(zhí)行組執(zhí)行組各系統(tǒng)各系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位風(fēng)險(xiǎn)管理崗位（第一道防線）（第一道防線）企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu) 實(shí)務(wù)舉例實(shí)務(wù)舉例組織層級(jí)組織層級(jí)建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有2011 甫瀚咨詢（上海）有限公司甫瀚咨詢（上海）有限公司機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制

24、或分發(fā)予第三方。24企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu) 實(shí)務(wù)舉例（續(xù)）實(shí)務(wù)舉例（續(xù)）公司的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)是由三道防線組成的，主要包括：公司的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)是由三道防線組成的，主要包括：第一道防線：系統(tǒng)第一道防線：系統(tǒng) -基本執(zhí)行機(jī)構(gòu)基本執(zhí)行機(jī)構(gòu)第一道防線主要包括系統(tǒng)管理層、系統(tǒng)工作人員以及系統(tǒng)中的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位。他們通過在日常工作中嚴(yán)第一道防線主要包括系統(tǒng)管理層、系統(tǒng)工作人員以及系統(tǒng)中的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位。他們通過在日常工作中嚴(yán)格執(zhí)行公司政策制度以及對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行自查，從而降低公司的整體風(fēng)險(xiǎn)水平。同時(shí)，他們也是最早發(fā)格執(zhí)行公司政策制度以及對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行自查，從而降低公司的整體風(fēng)險(xiǎn)水平。同時(shí)，

25、他們也是最早發(fā)現(xiàn)各種風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象或者征兆的崗位現(xiàn)各種風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象或者征兆的崗位基本職責(zé)包括但不限于：基本職責(zé)包括但不限于： 執(zhí)行公司政策制度。執(zhí)行公司政策制度。政策制度執(zhí)行是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作，如果執(zhí)行本身不到位，就有極大可能給政策制度執(zhí)行是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作，如果執(zhí)行本身不到位，就有極大可能給公司造成極大的經(jīng)濟(jì)損失公司造成極大的經(jīng)濟(jì)損失 對(duì)于公司的對(duì)于公司的重大風(fēng)險(xiǎn)重大風(fēng)險(xiǎn)，以項(xiàng)目組的方式設(shè)計(jì)并執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的實(shí)施方案，以項(xiàng)目組的方式設(shè)計(jì)并執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的實(shí)施方案 每年進(jìn)行每年進(jìn)行流程回顧流程回顧，并相應(yīng)，并相應(yīng)制定制定或者或者更新更新政策和流程政策和流程 設(shè)計(jì)并執(zhí)行設(shè)計(jì)并執(zhí)行公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重大問題的

26、解決方案公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重大問題的解決方案 參與參與公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)部控制自我評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)以及風(fēng)險(xiǎn)管理例會(huì)公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)部控制自我評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)以及風(fēng)險(xiǎn)管理例會(huì)建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有2011 甫瀚咨詢（上海）有限公司甫瀚咨詢（上海）有限公司機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。25企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu) 實(shí)務(wù)舉例（續(xù)）實(shí)務(wù)舉例（續(xù)）第二道防線：風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及第二道防線：風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及 風(fēng)控管風(fēng)控管 理組理組 -決決 策及協(xié)策及協(xié) 調(diào)機(jī)構(gòu)調(diào)機(jī)構(gòu)第二道防線包括兩個(gè)部分，風(fēng)險(xiǎn)管理

27、委員會(huì)和風(fēng)控管理組。其中，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主要由第二道防線包括兩個(gè)部分，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和風(fēng)控管理組。其中，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主要由公司公司CXO、分、分管新業(yè)務(wù)副總裁、信息技術(shù)系統(tǒng)總經(jīng)理和人力資源系統(tǒng)總經(jīng)理管新業(yè)務(wù)副總裁、信息技術(shù)系統(tǒng)總經(jīng)理和人力資源系統(tǒng)總經(jīng)理，主要在風(fēng)險(xiǎn)管理工作中起到，主要在風(fēng)險(xiǎn)管理工作中起到?jīng)Q策、指導(dǎo)決策、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)和協(xié)調(diào)的作用。風(fēng)控管理組則由的作用。風(fēng)控管理組則由公司財(cái)務(wù)、信息技術(shù)、人力資源、法務(wù)及戰(zhàn)略高級(jí)別管理人員以及業(yè)務(wù)公司財(cái)務(wù)、信息技術(shù)、人力資源、法務(wù)及戰(zhàn)略高級(jí)別管理人員以及業(yè)務(wù)系統(tǒng)委派的高級(jí)別管理人員、專職風(fēng)險(xiǎn)管理人員以及各系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位組成系統(tǒng)委派的高級(jí)別管理人員、

28、專職風(fēng)險(xiǎn)管理人員以及各系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位組成，主要是在風(fēng)險(xiǎn)管理委員，主要是在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)和授權(quán)下，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理工作相關(guān)的會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)和授權(quán)下，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理工作相關(guān)的指引、組織、協(xié)調(diào)、推動(dòng)、監(jiān)督和檢查工作指引、組織、協(xié)調(diào)、推動(dòng)、監(jiān)督和檢查工作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)基本職責(zé)包括但不限于：風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)基本職責(zé)包括但不限于： 對(duì)與風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的政策相關(guān)的政策進(jìn)行審批進(jìn)行審批 對(duì)與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的對(duì)與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的工作方案及報(bào)告工作方案及報(bào)告進(jìn)行討論及審批進(jìn)行討論及審批 對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的重大問題的解決方案重大問題的解決方案進(jìn)行決策進(jìn)行決策 通過例會(huì)、管理報(bào)告及內(nèi)部審計(jì)報(bào)告通過例

29、會(huì)、管理報(bào)告及內(nèi)部審計(jì)報(bào)告了解了解公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作現(xiàn)狀現(xiàn)狀，并對(duì)其進(jìn)行并對(duì)其進(jìn)行指導(dǎo)和規(guī)范指導(dǎo)和規(guī)范建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有2011 甫瀚咨詢（上海）有限公司甫瀚咨詢（上海）有限公司機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。26企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu) 實(shí)務(wù)舉例（續(xù)）實(shí)務(wù)舉例（續(xù)）第二道防線：風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及第二道防線：風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及 風(fēng)控管風(fēng)控管 理組理組 -決決 策及協(xié)策及協(xié) 調(diào)機(jī)構(gòu)調(diào)機(jī)構(gòu)（續(xù)（續(xù) ）風(fēng)控管理組基本職責(zé)包括但不限于：風(fēng)控管理組基本職責(zé)包括但不限于：實(shí)施實(shí)施公司范圍

30、的風(fēng)險(xiǎn)管理工作公司范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及內(nèi)部控制自我評(píng)估等，包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及內(nèi)部控制自我評(píng)估等監(jiān)督監(jiān)督公司及系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的公司及系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)施情況實(shí)施情況組織及協(xié)調(diào)組織及協(xié)調(diào)每年的每年的流程回顧流程回顧編制編制管理報(bào)告管理報(bào)告參與制定參與制定經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生重大問題的解決方案重大問題的解決方案并并監(jiān)督監(jiān)督其其實(shí)施實(shí)施組織組織培訓(xùn)培訓(xùn)建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有2011 甫瀚咨詢（上海）有限公司甫瀚咨詢（上海）有限公司機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。27企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)企業(yè)集

31、團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu) 實(shí)務(wù)舉例（續(xù)）實(shí)務(wù)舉例（續(xù)）第三道防線：審核委員會(huì)及內(nèi)部第三道防線：審核委員會(huì)及內(nèi)部 審計(jì)部審計(jì)部 -監(jiān)監(jiān) 督機(jī)督機(jī) 構(gòu)構(gòu)第三道防線由公司的審核委員會(huì)及內(nèi)部審計(jì)部組成，第三道防線由公司的審核委員會(huì)及內(nèi)部審計(jì)部組成，對(duì)對(duì)公司公司董事會(huì)董事會(huì)直接直接負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)，可以，可以相對(duì)獨(dú)立相對(duì)獨(dú)立地對(duì)公司的地對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作方式方法、結(jié)果及執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督和檢查風(fēng)險(xiǎn)管理工作方式方法、結(jié)果及執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督和檢查，并將相關(guān)結(jié)果和發(fā)現(xiàn)，并將相關(guān)結(jié)果和發(fā)現(xiàn)報(bào)送公司董事會(huì)、公司管理報(bào)送公司董事會(huì)、公司管理層及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)層及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)基本職責(zé)包括但不限于：基本職責(zé)包括但不限于： 評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)政策制度政策

32、制度中的控制活動(dòng)的中的控制活動(dòng)的執(zhí)行執(zhí)行情況情況 評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程、結(jié)果及應(yīng)對(duì)公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程、結(jié)果及應(yīng)對(duì) 評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重大問題的分析及應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重大問題的分析及應(yīng)對(duì) 實(shí)施實(shí)施內(nèi)部控制自我評(píng)估檢查內(nèi)部控制自我評(píng)估檢查建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有2011 甫瀚咨詢（上海）有限公司甫瀚咨詢（上海）有限公司機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。28企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu) 實(shí)務(wù)舉例（續(xù)）實(shí)務(wù)舉例（續(xù)）最終責(zé)任機(jī)構(gòu)：董事會(huì)最終責(zé)任機(jī)構(gòu)：董事會(huì)董事會(huì)是風(fēng)險(xiǎn)管理工作的董事會(huì)是風(fēng)險(xiǎn)管理工作

33、的最終責(zé)任機(jī)構(gòu)最終責(zé)任機(jī)構(gòu)，就公司整體風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)施效果以及風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)，就公司整體風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)施效果以及風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)狀對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)董事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)：董事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)： 通過對(duì)公司管理層的干預(yù)，實(shí)現(xiàn)其對(duì)與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的期望目標(biāo)通過對(duì)公司管理層的干預(yù)，實(shí)現(xiàn)其對(duì)與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的期望目標(biāo) 通過監(jiān)督活動(dòng)，確定其期望目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)。董事會(huì)可以通過以下方式對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)通過監(jiān)督活動(dòng)，確定其期望目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)。董事會(huì)可以通過以下方式對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)督：行監(jiān)督：1. 了解公司有效的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍了解公司有效的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍2. 知悉最重大風(fēng)險(xiǎn)以及公司管理層是否恰當(dāng)?shù)貞?yīng)對(duì)知悉最重大風(fēng)

34、險(xiǎn)以及公司管理層是否恰當(dāng)?shù)貞?yīng)對(duì)3. 知曉并認(rèn)同公司的整體風(fēng)險(xiǎn)偏好及審核公司的風(fēng)險(xiǎn)組合觀知曉并認(rèn)同公司的整體風(fēng)險(xiǎn)偏好及審核公司的風(fēng)險(xiǎn)組合觀4. 了解經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重大問題及公司管理層的應(yīng)對(duì)了解經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重大問題及公司管理層的應(yīng)對(duì) 利用董事會(huì)下屬的各類委員會(huì)來行使他們的特定職責(zé)利用董事會(huì)下屬的各類委員會(huì)來行使他們的特定職責(zé) 在特定的關(guān)鍵決策上保留權(quán)力。關(guān)鍵決策權(quán)涉及的范圍包括但不限于：公司風(fēng)險(xiǎn)管理組在特定的關(guān)鍵決策上保留權(quán)力。關(guān)鍵決策權(quán)涉及的范圍包括但不限于：公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、公司中長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)管理工作規(guī)劃、公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、公司級(jí)重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方織架構(gòu)、公司中長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)管理工作規(guī)劃、公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

35、結(jié)果、公司級(jí)重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案以及公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重大問題的解決方案案以及公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重大問題的解決方案Page 29內(nèi)部資料 請(qǐng)勿外傳風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線 結(jié)合企業(yè)實(shí)際建業(yè)集團(tuán)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線結(jié)合企業(yè)實(shí)際建業(yè)集團(tuán)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線 第一道防線：系統(tǒng)第一道防線：系統(tǒng) -基本執(zhí)行機(jī)構(gòu)基本執(zhí)行機(jī)構(gòu) 各城市公司、項(xiàng)目公司、專業(yè)公司等一線機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門。各城市公司、項(xiàng)目公司、專業(yè)公司等一線機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門。Page 30內(nèi)部資料 請(qǐng)勿外傳風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線 結(jié)合企業(yè)實(shí)際建業(yè)集團(tuán)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線結(jié)合企業(yè)實(shí)際建業(yè)集團(tuán)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線 第二道防線：集團(tuán)各職能中心第

36、二道防線：集團(tuán)各職能中心 集團(tuán)總部各業(yè)務(wù)主管部門。集團(tuán)總部各業(yè)務(wù)主管部門。Page 31內(nèi)部資料 請(qǐng)勿外傳風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線 結(jié)合企業(yè)實(shí)際建業(yè)集團(tuán)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線結(jié)合企業(yè)實(shí)際建業(yè)集團(tuán)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線 第第三三道防線：道防線： 審核委員會(huì)及內(nèi)部審核委員會(huì)及內(nèi)部 審計(jì)部審計(jì)部 -監(jiān)監(jiān) 督機(jī)督機(jī) 構(gòu)構(gòu) 集團(tuán)審計(jì)及檢查部門。集團(tuán)審計(jì)及檢查部門。建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有2011 甫瀚咨詢（上海）有限公司甫瀚咨詢（上海）有限公司機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。30風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所

37、有建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有2011 甫瀚咨詢（上海）有限公司甫瀚咨詢（上海）有限公司機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。31何謂企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估何謂企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(ERA)？企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是對(duì)未來潛在事件的前瞻活動(dòng)，以確定這些是對(duì)未來潛在事件的前瞻活動(dòng)，以確定這些事件在特定時(shí)段之內(nèi)對(duì)目標(biāo)所產(chǎn)生的潛在影響，以及出現(xiàn)的可能性。事件在特定時(shí)段之內(nèi)對(duì)目標(biāo)所產(chǎn)生的潛在影響，以及出現(xiàn)的可能性。企業(yè)：企業(yè)：橫跨整個(gè)機(jī)構(gòu)橫跨整個(gè)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)：那些可能會(huì)影響業(yè)務(wù)那些可能會(huì)影響業(yè)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的潛在事件目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的潛在事件評(píng)估：評(píng)估： 涉及高層及

38、中層的管理人員涉及高層及中層的管理人員 了解其影響、可能性及現(xiàn)行用了解其影響、可能性及現(xiàn)行用以處理風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)以處理風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng) 建立計(jì)劃來改善現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)建立計(jì)劃來改善現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施對(duì)措施建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有內(nèi)部環(huán)境內(nèi)部環(huán)境目標(biāo)設(shè)定目標(biāo)設(shè)定事項(xiàng)識(shí)別事項(xiàng)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)分單分單企機(jī)位企機(jī)位機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。32理綜合框架聯(lián)系理綜合框架聯(lián)系 這是一個(gè)貫徹及標(biāo)準(zhǔn)的方案，有助識(shí)別、這是一個(gè)貫徹及標(biāo)準(zhǔn)的方案，有助識(shí)別、劃分、評(píng)估及應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)劃分、評(píng)估及應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn) 該方法具靈活性，可

39、以根據(jù)不同的目的及該方法具靈活性，可以根據(jù)不同的目的及目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整事件識(shí)別事件識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃項(xiàng)目管理項(xiàng)目管理 / 知識(shí)分享知識(shí)分享 / 報(bào)告報(bào)告 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法與COSO 的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管內(nèi)部環(huán)境及目標(biāo)內(nèi)部環(huán)境及目標(biāo)子子公公業(yè)司業(yè)司務(wù)務(wù)支支業(yè)構(gòu)業(yè)構(gòu)層層面面監(jiān)控監(jiān)控信息和溝通信息和溝通控制活動(dòng)控制活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制環(huán)境控制環(huán)境控制活動(dòng)控制活動(dòng)信息與溝通信息與溝通監(jiān)督監(jiān)督2011 甫瀚咨詢（上海）有限公司甫瀚咨詢（上海）有限公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有2011 甫瀚咨詢（上海）有限公

40、司甫瀚咨詢（上海）有限公司機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。34企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法 - 影響程度標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)影響程度標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)評(píng)分評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)損失財(cái)務(wù)損失企業(yè)日常企業(yè)日常運(yùn)行運(yùn)行1極輕微的極輕微的較低較低不受影響不受影響2輕微的輕微的輕微輕微輕度影響輕度影響(造成輕微的造成輕微的人身傷害，人身傷害，情況立刻受情況立刻受到控制到控制)3中等的中等的中等中等中度影響中度影響(造造成一定人身成一定人身傷害，需要傷害，需要醫(yī)療救援，醫(yī)療救援，情況需要外情況需要外部支持才能部支持才能得到控制得到控制)4重大的重大的

41、重大重大嚴(yán)重影響嚴(yán)重影響(企企業(yè)失去一些業(yè)失去一些業(yè)務(wù)能力，業(yè)務(wù)能力，造成嚴(yán)重人造成嚴(yán)重人身傷害，情身傷害，情況失控，但況失控，但無致命影響無致命影響)5災(zāi)難性的災(zāi)難性的極大極大重大影響重大影響(重重大業(yè)務(wù)失誤，大業(yè)務(wù)失誤，造成重大人身造成重大人身傷亡，情況失傷亡，情況失控，給企業(yè)致控，給企業(yè)致命影響命影響)企業(yè)聲譽(yù)企業(yè)聲譽(yù)負(fù)面消息在負(fù)面消息在企業(yè)內(nèi)部流企業(yè)內(nèi)部流傳，企業(yè)聲傳，企業(yè)聲譽(yù)沒有受損譽(yù)沒有受損負(fù)面消息在負(fù)面消息在當(dāng)?shù)鼐植苛鳟?dāng)?shù)鼐植苛鱾?，?duì)企業(yè)傳，對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成輕聲譽(yù)造成輕微損害微損害負(fù)面消息在負(fù)面消息在某區(qū)域流傳某區(qū)域流傳，對(duì)企業(yè)聲，對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成中等譽(yù)造成中等損害損害負(fù)面消息在負(fù)面

42、消息在全國(guó)各地流全國(guó)各地流傳，對(duì)企業(yè)傳，對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成重聲譽(yù)造成重大損害大損害負(fù)面消息流傳負(fù)面消息流傳世界各地，政世界各地，政府或監(jiān)管機(jī)構(gòu)府或監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查，引進(jìn)行調(diào)查，引起公眾關(guān)注，起公眾關(guān)注，對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成無法彌補(bǔ)的成無法彌補(bǔ)的損害損害建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有2011 甫瀚咨詢（上海）有限公司甫瀚咨詢（上海）有限公司機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。35評(píng)分評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生發(fā)生可能可能性性1極低極低一般情況下一般情況下不會(huì)發(fā)生不會(huì)發(fā)生今后今后10年內(nèi)年內(nèi)發(fā)生的可能發(fā)生的可能少于少于1次次2低

43、低極少情況下極少情況下才發(fā)生才發(fā)生今后今后510年年內(nèi)可能發(fā)生內(nèi)可能發(fā)生1次次3中等中等某些情況下某些情況下發(fā)生發(fā)生今后今后25年年內(nèi)可能發(fā)生內(nèi)可能發(fā)生1次次4高高較多情況下較多情況下發(fā)生發(fā)生今后今后1年內(nèi)可年內(nèi)可能發(fā)生能發(fā)生1次次5極高極高常常會(huì)發(fā)生常常會(huì)發(fā)生今后今后1年內(nèi)至年內(nèi)至少發(fā)生少發(fā)生1次次企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法 可能性標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)可能性標(biāo)準(zhǔn)實(shí)務(wù)建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有37風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法 實(shí)務(wù)舉例實(shí)務(wù)舉例確定實(shí)施方案確定實(shí)施方案確定戰(zhàn)略目標(biāo)確定戰(zhàn)略目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估訪談風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估訪談重大風(fēng)險(xiǎn)初步排序重大風(fēng)險(xiǎn)初步排序風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估討論會(huì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估討論

44、會(huì)重大風(fēng)險(xiǎn)排序重大風(fēng)險(xiǎn)排序2011 甫瀚咨詢（上海）有限公司甫瀚咨詢（上海）有限公司機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。審閱關(guān)鍵政策與文件審閱關(guān)鍵政策與文件風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)調(diào)查問卷調(diào)查問卷建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有2011 甫瀚咨詢（上海）有限公司甫瀚咨詢（上海）有限公司機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。38工作內(nèi)容工作內(nèi)容1. 確定公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)施方案確定公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)施方案在實(shí)施公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作以前，應(yīng)該有完整的實(shí)施方案，包括

45、：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所涵蓋的單位、需在實(shí)施公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作以前，應(yīng)該有完整的實(shí)施方案，包括：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所涵蓋的單位、需要評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方式方法、工作步驟以及時(shí)間安排。公司的風(fēng)控管理組編制風(fēng)要評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方式方法、工作步驟以及時(shí)間安排。公司的風(fēng)控管理組編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)施方案。險(xiǎn)評(píng)估實(shí)施方案。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)施方案需要經(jīng)過風(fēng)控管理組和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的審批。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)施方案需要經(jīng)過風(fēng)控管理組和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的審批。2. 確定公司戰(zhàn)略目標(biāo)確定公司戰(zhàn)略目標(biāo)因?yàn)楣镜膽?zhàn)略目標(biāo)會(huì)影響公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，所以在進(jìn)行公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以前，風(fēng)險(xiǎn)管理委因?yàn)楣镜膽?zhàn)略目標(biāo)會(huì)影響公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，所以在進(jìn)行公司級(jí)風(fēng)

46、險(xiǎn)評(píng)估以前，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)該明確公司的戰(zhàn)略目標(biāo)員會(huì)應(yīng)該明確公司的戰(zhàn)略目標(biāo) ，特別是需要明確公司戰(zhàn)略目標(biāo)的變化部分。，特別是需要明確公司戰(zhàn)略目標(biāo)的變化部分。3. 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的實(shí)施基礎(chǔ)。根據(jù)公司發(fā)展目標(biāo)，重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)流程，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的實(shí)施基礎(chǔ)。根據(jù)公司發(fā)展目標(biāo)，重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)流程，公司過往年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的重大問題，以及公司過往年度的重大風(fēng)險(xiǎn)等信息，對(duì)影響公司公司過往年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的重大問題，以及公司過往年度的重大風(fēng)險(xiǎn)等信息，對(duì)影響公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的范疇。實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，確定風(fēng)

47、險(xiǎn)評(píng)估的范疇。參與部門參與部門 風(fēng)控管理組風(fēng)控管理組 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì) 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì) 風(fēng)控管理組風(fēng)控管理組企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法 實(shí)務(wù)舉例（續(xù)）實(shí)務(wù)舉例（續(xù)）詳細(xì)步驟詳細(xì)步驟建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有2011 甫瀚咨詢（上海）有限公司甫瀚咨詢（上海）有限公司機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。39工作內(nèi)容工作內(nèi)容4. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估訪談風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估訪談通過資料分析確定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范疇?wèi)?yīng)該與公司管理層主要管理人員以及重要業(yè)務(wù)流程主要負(fù)責(zé)通過資料分析確定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范疇?wèi)?yīng)該與公司管理層

48、主要管理人員以及重要業(yè)務(wù)流程主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行確認(rèn)，以確保對(duì)于公司風(fēng)險(xiǎn)狀況理解的合理性和全面性。這項(xiàng)工作主要是通過對(duì)公司管人進(jìn)行確認(rèn)，以確保對(duì)于公司風(fēng)險(xiǎn)狀況理解的合理性和全面性。這項(xiàng)工作主要是通過對(duì)公司管理層和重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或者業(yè)務(wù)流程的相關(guān)人員進(jìn)行訪談來完成的。理層和重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或者業(yè)務(wù)流程的相關(guān)人員進(jìn)行訪談來完成的。5. 審閱關(guān)鍵政策與文件審閱關(guān)鍵政策與文件通過對(duì)與公司相關(guān)的外部監(jiān)管文件、分析報(bào)告、內(nèi)部制度、內(nèi)部政策、審計(jì)報(bào)告、專題研究等通過對(duì)與公司相關(guān)的外部監(jiān)管文件、分析報(bào)告、內(nèi)部制度、內(nèi)部政策、審計(jì)報(bào)告、專題研究等信息的查閱和分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范疇進(jìn)行進(jìn)一步的確定和調(diào)整信息的查閱和分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)

49、評(píng)估范疇進(jìn)行進(jìn)一步的確定和調(diào)整 。6. 調(diào)查問卷調(diào)查問卷通過風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷的形式，對(duì)公司高級(jí)管理層進(jìn)行調(diào)查，初步對(duì)公司管理層對(duì)于公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的通過風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷的形式，對(duì)公司高級(jí)管理層進(jìn)行調(diào)查，初步對(duì)公司管理層對(duì)于公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)進(jìn)行了解。認(rèn)識(shí)進(jìn)行了解。風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷包括風(fēng)險(xiǎn)的類別，風(fēng)險(xiǎn)定義，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低標(biāo)準(zhǔn)以及風(fēng)險(xiǎn)如果發(fā)生對(duì)公風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷包括風(fēng)險(xiǎn)的類別，風(fēng)險(xiǎn)定義，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低標(biāo)準(zhǔn)以及風(fēng)險(xiǎn)如果發(fā)生對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)影響的輕重標(biāo)準(zhǔn)。司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)影響的輕重標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷編制完成后，通過系統(tǒng)或以書面問卷的形式下發(fā)調(diào)查問卷參與者，要求調(diào)查問卷風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷編制完成后，通過系統(tǒng)或以書面問卷的形式下發(fā)

50、調(diào)查問卷參與者，要求調(diào)查問卷參與者在規(guī)定時(shí)間段內(nèi)完成。系統(tǒng)或風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷結(jié)果進(jìn)行匯總，初步確定公參與者在規(guī)定時(shí)間段內(nèi)完成。系統(tǒng)或風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷結(jié)果進(jìn)行匯總，初步確定公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。參與部門參與部門 風(fēng)控管理組風(fēng)控管理組 相關(guān)公司高級(jí)管理相關(guān)公司高級(jí)管理層層 相關(guān)系統(tǒng)人員相關(guān)系統(tǒng)人員 風(fēng)控管理組風(fēng)控管理組 風(fēng)控管理組風(fēng)控管理組 公司高級(jí)管理層公司高級(jí)管理層企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法 實(shí)務(wù)舉例（續(xù)）實(shí)務(wù)舉例（續(xù)）詳細(xì)步驟（續(xù)）詳細(xì)步驟（續(xù)）建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有2011 甫瀚咨詢（上海）有限公司甫瀚咨詢（上海）

51、有限公司機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。40工作內(nèi)容工作內(nèi)容7. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估討論會(huì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估討論會(huì)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷和流程級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，組織公司高級(jí)管理層對(duì)公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行溝通和評(píng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷和流程級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，組織公司高級(jí)管理層對(duì)公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行溝通和評(píng)估，統(tǒng)一對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，確定下階段風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重點(diǎn)。估，統(tǒng)一對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，確定下階段風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重點(diǎn)。8. 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估討論會(huì)確定的下階段風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重點(diǎn)，由相關(guān)系統(tǒng)在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及風(fēng)控對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估討論會(huì)確定的下階段風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重點(diǎn)，由相

52、關(guān)系統(tǒng)在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及風(fēng)控管理組的協(xié)助下，以項(xiàng)目組的形式，利用公司的整體資源制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，確定通過什么樣管理組的協(xié)助下，以項(xiàng)目組的形式，利用公司的整體資源制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，確定通過什么樣的方式可以降低相關(guān)公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或者減弱風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后所帶來的影響，經(jīng)過恰當(dāng)?shù)牡姆绞娇梢越档拖嚓P(guān)公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或者減弱風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后所帶來的影響，經(jīng)過恰當(dāng)?shù)膶徟?，進(jìn)行實(shí)施。審批后，進(jìn)行實(shí)施。參與部門參與部門 風(fēng)控管理組風(fēng)控管理組 公司高級(jí)管理層公司高級(jí)管理層 系統(tǒng)人員系統(tǒng)人員 風(fēng)控管理組風(fēng)控管理組 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法 實(shí)務(wù)舉例（續(xù)）實(shí)務(wù)舉例（續(xù)）

53、詳細(xì)步驟（續(xù)）詳細(xì)步驟（續(xù)）建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有2011 甫瀚咨詢（上海）有限公司甫瀚咨詢（上海）有限公司機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。41企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法 實(shí)務(wù)舉例（續(xù)）實(shí)務(wù)舉例（續(xù)）除風(fēng)控管理組職能部門和業(yè)務(wù)部除風(fēng)控管理組職能部門和業(yè)務(wù)部 門參與門參與 的工的工 作：作：參與參與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估訪談風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估訪談，就所在部門，所在崗位所了解的公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中面臨的主要風(fēng)，就所在部門，所在崗位所了解的公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)和過去經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的重大問題進(jìn)行溝通，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供充分信

54、息。例如在險(xiǎn)和過去經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的重大問題進(jìn)行溝通，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供充分信息。例如在本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，省區(qū)經(jīng)理就參與了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估訪談，為對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀的理解提供本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，省區(qū)經(jīng)理就參與了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估訪談，為對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀的理解提供了有用的信息。了有用的信息。完成完成風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷，根據(jù)所在部門、所在崗位及所知，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷中的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)，根據(jù)所在部門、所在崗位及所知，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷中的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和重大性進(jìn)行判斷，并將判斷結(jié)果及時(shí)回復(fù)風(fēng)控管理組。生的可能性和重大性進(jìn)行判斷，并將判斷結(jié)果及時(shí)回復(fù)風(fēng)控管理組。參與參與公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，主要工作內(nèi)容包括：對(duì)所涉及的業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

55、及形成的，主要工作內(nèi)容包括：對(duì)所涉及的業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及形成的原因進(jìn)行描述；對(duì)針對(duì)各主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)設(shè)置的控制及詳細(xì)操作情況進(jìn)行描述；對(duì)所涉原因進(jìn)行描述；對(duì)針對(duì)各主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)設(shè)置的控制及詳細(xì)操作情況進(jìn)行描述；對(duì)所涉及的業(yè)務(wù)在過去期間發(fā)生的重大問題；根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估人員的清單提供測(cè)試資料。及的業(yè)務(wù)在過去期間發(fā)生的重大問題；根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估人員的清單提供測(cè)試資料。組織或者參與組織或者參與公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估公司級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，主要工作內(nèi)容詳見下一部分。，主要工作內(nèi)容詳見下一部分。建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有2011 甫瀚咨詢（上海）有限公司甫瀚咨詢（上海）有限公司機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。

56、機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。42企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中共同的挑戰(zhàn)：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中共同的挑戰(zhàn)：- 定義時(shí)間范圍和覆蓋范圍定義時(shí)間范圍和覆蓋范圍 定義時(shí)間范圍定義時(shí)間范圍- 何時(shí)何時(shí)-持續(xù)時(shí)間是多久？持續(xù)時(shí)間是多久？- 一年？一年？- 五年？五年？- 未來和可預(yù)測(cè)未來和可預(yù)測(cè) 覆蓋范圍覆蓋范圍- 有多大的可能性在一個(gè)特定的區(qū)域有多大的可能性在一個(gè)特定的區(qū)域/街道我們的手機(jī)沒電？街道我們的手機(jī)沒電？- 有多大可能性在上海沒電？有多大可能性在上海沒電？- 有多大的可能性在中國(guó)沒電？有多大的可能性在中國(guó)沒電？ 確認(rèn)覆蓋范圍對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理很重要確認(rèn)覆蓋范圍對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理很重要建業(yè)集團(tuán)版

57、權(quán)所有建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有2011 甫瀚咨詢（上海）有限公司甫瀚咨詢（上海）有限公司機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。4.5.6.7.缺乏足夠資深級(jí)別的員工缺乏足夠資深級(jí)別的員工顧客對(duì)我們工作的不重視顧客對(duì)我們工作的不重視人員調(diào)整中的員工流失人員調(diào)整中的員工流失重大訴訟的威脅重大訴訟的威脅員工培訓(xùn)的缺乏員工培訓(xùn)的缺乏缺少具有專業(yè)知識(shí)的員工來支持項(xiàng)目缺少具有專業(yè)知識(shí)的員工來支持項(xiàng)目較低的工作收益率較低的工作收益率在回顧了主要起因后，風(fēng)險(xiǎn)可被歸納成以下三種風(fēng)險(xiǎn)：在回顧了主要起因后，風(fēng)險(xiǎn)可被歸納成以下三種風(fēng)險(xiǎn)：

58、1.2.3.缺乏合理的技能完成工作（缺乏合理的技能完成工作（1，3，5，6）市場(chǎng)中薄弱的價(jià)值主張（市場(chǎng)中薄弱的價(jià)值主張（2，7）缺乏充足的品質(zhì)以減輕職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)（缺乏充足的品質(zhì)以減輕職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)（4）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的共同挑戰(zhàn)：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的共同挑戰(zhàn)：- 合并風(fēng)險(xiǎn)合并風(fēng)險(xiǎn)范例范例:高級(jí)管理層確定了下列風(fēng)險(xiǎn)：高級(jí)管理層確定了下列風(fēng)險(xiǎn)：建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有2011 甫瀚咨詢（上海）有限公司甫瀚咨詢（上海）有限公司機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。46風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略是指導(dǎo)企業(yè)防范和抑制風(fēng)險(xiǎn)的基本方針

59、、措施和方法，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略是指導(dǎo)企業(yè)防范和抑制風(fēng)險(xiǎn)的基本方針、措施和方法，根據(jù)預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性以及企業(yè)條件，制訂不同的應(yīng)對(duì)方案，根據(jù)預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性以及企業(yè)條件，制訂不同的應(yīng)對(duì)方案，采取不同的管理策略，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)；采取不同的管理策略，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)； 企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，圍繞企業(yè)發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略，確定企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，圍繞企業(yè)發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度，選擇風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度，選擇“避免、接受、減少或者共享避免、接受、減少或者共享”的總的總策略，并確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需要的人力和財(cái)力資源的配置。策略，并確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需要的人力和財(cái)力資源的配

60、置。建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有52企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略 實(shí)務(wù)舉例實(shí)務(wù)舉例組建項(xiàng)目組組建項(xiàng)目組風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案報(bào)系統(tǒng)負(fù)責(zé)人審批報(bào)系統(tǒng)負(fù)責(zé)人審批2011 甫瀚咨詢（上海）有限公司甫瀚咨詢（上海）有限公司機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部參閱，請(qǐng)勿復(fù)制或分發(fā)予第三方。風(fēng)控管理組審閱風(fēng)控管理組審閱風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審批風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審批實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案公司管理層審批公司管理層審批定期匯報(bào)定期匯報(bào)建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有建業(yè)集團(tuán)版權(quán)所有2011 甫瀚咨詢（上海）有限公司甫瀚咨詢（上海）有限公司機(jī)密：此文件只供貴公司內(nèi)部