房地產(chǎn)分公司現(xiàn)金管理制度

1、規(guī)章制度示范文本 | Excellent Model Text 資料編碼：CYKJ-FW-490編號(hào)：_房地產(chǎn)分公司現(xiàn)金管理制度審核：_時(shí)間：_單位：_房地產(chǎn)分公司現(xiàn)金管理制度用戶(hù)指南：該規(guī)章制度資料適用于管理中，通過(guò)編訂企業(yè)的章程、議事規(guī)則、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作、監(jiān)督、員工的行為規(guī)范，再在運(yùn)作中實(shí)踐得到不斷的完善，使經(jīng)營(yíng)管理中議事有法可依?？赏ㄟ^(guò)修改使用，也可以直接沿用本模板進(jìn)行快速編輯。房地產(chǎn)分公司現(xiàn)金管理制度l.現(xiàn)金使用范圍：1職工工資、津貼、獎(jiǎng)金;2個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;3差旅費(fèi);4職工生活費(fèi);51000元以下的零星開(kāi)支。2.支付1000元以上款項(xiàng)，應(yīng)以支票或匯票支付，確需用現(xiàn)金支付的，應(yīng)經(jīng)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)

2、、主管會(huì)計(jì)審核后支付現(xiàn)金。3.公司業(yè)務(wù)人員需支用現(xiàn)金時(shí)，必須填制“現(xiàn)金使用審批單”由總經(jīng)理審批、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后支取;使用后由經(jīng)手人簽字，總經(jīng)理核批，財(cái)務(wù)經(jīng)理審查后入帳。4.各項(xiàng)目提取現(xiàn)金時(shí)，必須由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填制憑證并簽字后，由分公司(事業(yè)部)出納到財(cái)務(wù)部辦理取款手續(xù)。5.一切開(kāi)支的單據(jù)，必須在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算，否則一律不給予報(bào)銷(xiāo)。特殊單據(jù)的費(fèi)用超過(guò)三百元，須經(jīng)當(dāng)事人兩人證明方可報(bào)銷(xiāo)。6出納員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日清點(diǎn)，帳款相符。篇2：Z地產(chǎn)集團(tuán)現(xiàn)金管理制度Z地產(chǎn)集團(tuán)現(xiàn)金管理制度第一條 目的為規(guī)范XX集團(tuán)的現(xiàn)金使用管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，根據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)

3、和公司相關(guān)規(guī)定，特制定本制度。第二條 現(xiàn)金使用范圍：公司原則上以支票方式對(duì)外支付，只有在以下范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金：1、職工工資、津貼、獎(jiǎng)金;2、出差人員攜帶的差旅備用金;3、采購(gòu)辦公用品或其他物品，金額在使用支票結(jié)算起點(diǎn)500元以下的;4、公司各部門(mén)審領(lǐng)的部門(mén)備用金;5、按程序?qū)徟^(guò)的客戶(hù)退訂金、退房款等;6、員工差旅或招待費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo);7、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他小額支出。第三條 庫(kù)存現(xiàn)金標(biāo)準(zhǔn)庫(kù)存現(xiàn)金余額原則上以滿(mǎn)足公司35天日常零星開(kāi)支為標(biāo)準(zhǔn)，原則上不準(zhǔn)超過(guò)2萬(wàn)元人民幣，有特殊情況應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部審批。第四條 現(xiàn)金收入與存取1、不論何種來(lái)源收入的現(xiàn)金，原則上應(yīng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶(hù)銀行，不得坐支現(xiàn)金;2、

4、公司的資金管理采用收支兩條線(xiàn)，收入的現(xiàn)金就近存于公司開(kāi)設(shè)的大帳戶(hù)內(nèi);3、出納人員在收取現(xiàn)金后必須開(kāi)具相應(yīng)正式的發(fā)票或收據(jù)，交由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)入帳;4、對(duì)于現(xiàn)金超過(guò)5萬(wàn)元的解行或提款為安全起見(jiàn)，必須由兩人同行;5、出納人員需提取備用金時(shí)，須填寫(xiě)備用金領(lǐng)用申請(qǐng)單(見(jiàn)附表一)，并要求寫(xiě)明用途和金額，經(jīng)財(cái)務(wù)主管和公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能辦理提現(xiàn);第五條 現(xiàn)金支出1、退款：銷(xiāo)售人員須讓客戶(hù)填寫(xiě)并簽字確認(rèn)的退訂房申請(qǐng)單，交由銷(xiāo)售部經(jīng)理簽字認(rèn)可，報(bào)財(cái)務(wù)部審核，然后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)人員憑已審批后的退訂房申請(qǐng)單支付客戶(hù)退款金額，并收回已開(kāi)出的相關(guān)票據(jù)，同時(shí)將退房申請(qǐng)單連同客戶(hù)收條等相關(guān)資料編號(hào)存檔(若以支票形式支付房款

5、后要退款的，一律使用支票退款)。2、采購(gòu)：對(duì)于在支票結(jié)算起點(diǎn)500元以下的辦公用品及其他物品的采購(gòu)必須由行政部門(mén)經(jīng)辦人填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單，部門(mén)經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)部必須審核其是否在預(yù)算范圍內(nèi)、商品入庫(kù)單及商品驗(yàn)收單是否齊備，然后報(bào)公司總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部憑審批后的申請(qǐng)單支付款項(xiàng)。3、費(fèi)用：報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)用必須由經(jīng)辦人事先填制會(huì)務(wù)申請(qǐng)單，注明招待的對(duì)象、時(shí)間、人數(shù)、地點(diǎn)以及預(yù)估的金額，交部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字同意后，財(cái)務(wù)部憑審批后的申請(qǐng)單支付款項(xiàng)。4、薪資：由行政人事部制作員工薪資表，交由財(cái)務(wù)部審核，而后呈送總經(jīng)理處簽字批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部憑該表發(fā)放薪資獎(jiǎng)金，工資盡量以銀行卡形式支付而不使用現(xiàn)金發(fā)放。5、借款：公司員工

6、如因差旅或業(yè)務(wù)需要暫借用現(xiàn)金時(shí)，需填寫(xiě)暫借款申請(qǐng)單(見(jiàn)附表二)，部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)，會(huì)計(jì)審核，交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可領(lǐng)款，并且要注名還款日期，超出日期者從當(dāng)月工資中扣還(差旅借款應(yīng)在回公司后的三個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部進(jìn)行結(jié)算)。6、備用金：各部門(mén)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能支取，限額不超過(guò)5000元，且該款項(xiàng)由部門(mén)經(jīng)理作為負(fù)責(zé)人，每年底收回，次年再借。7、其他：在特殊情況下不得不使用現(xiàn)金結(jié)算的事項(xiàng)，經(jīng)財(cái)務(wù)主管和公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理，超出總經(jīng)理授權(quán)額度的，應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司總裁審批。第六條 現(xiàn)金帳目1、財(cái)務(wù)部應(yīng)建立、健全現(xiàn)金帳目，逐筆登記現(xiàn)金支付情況，帳目日清日結(jié)，帳證相符，帳款相符。2、不

7、準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證充抵庫(kù)存現(xiàn)金，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行，不準(zhǔn)保留帳外公款、私設(shè)小金庫(kù)。第七條 處罰對(duì)于違反本制度規(guī)定，超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證充抵庫(kù)存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私設(shè)小金庫(kù)，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存的，視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)處罰，并追究其經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。第八條 本制度之修改須經(jīng)公司董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。第九條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。附件：關(guān)于加強(qiáng)銀行對(duì)帳管理的通知篇3：廣播網(wǎng)絡(luò)公司票據(jù)使用和現(xiàn)金管理規(guī)定廣播網(wǎng)絡(luò)公司票據(jù)使用和現(xiàn)金管理規(guī)定發(fā)票的使用管理是公司財(cái)務(wù)管理工作的重要環(huán)節(jié)。為貫徹落實(shí)公司財(cái)務(wù)

8、工作規(guī)定，徹底杜絕發(fā)票使用中的漏洞，現(xiàn)制定發(fā)票使用與現(xiàn)金管理制度如下：一、票據(jù)使用規(guī)定要求。收費(fèi)處、分公司經(jīng)理要高度重視票據(jù)管理工作，要管理好使用好發(fā)票，防止丟失;要經(jīng)常性地檢查所屬人員的票據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化使用情況，每次結(jié)算前要對(duì)使用的票據(jù)進(jìn)行清核，防止違規(guī)行為發(fā)生，以減少部門(mén)之間的工作摩擦，減少公司與稅務(wù)部門(mén)之間的麻煩，提高工作效率。1、票據(jù)開(kāi)據(jù)：票據(jù)使用要按票據(jù)編碼序號(hào)逐一據(jù)實(shí)依次開(kāi)據(jù)，不得隔號(hào)、日期倒置，不得套開(kāi)票據(jù)。2、票據(jù)開(kāi)據(jù)內(nèi)容：公司使用票據(jù)開(kāi)據(jù)內(nèi)容如下：用戶(hù)姓名、用戶(hù)編號(hào)、用戶(hù)地址、收費(fèi)項(xiàng)目、開(kāi)票_年_月_日、安裝時(shí)間、收費(fèi)所屬時(shí)間段、數(shù)量、單價(jià)、金額大小寫(xiě)、開(kāi)票人、施工人、收款人等。票

9、據(jù)開(kāi)據(jù)內(nèi)容要按照要求進(jìn)行，嚴(yán)格杜絕票據(jù)內(nèi)容不符、大頭小尾、金額大小寫(xiě)不符、無(wú)用戶(hù)姓名、無(wú)用戶(hù)地址、無(wú)用戶(hù)編號(hào)、無(wú)用戶(hù)區(qū)號(hào)、收繳時(shí)間段模糊或字跡潦草看不懂等現(xiàn)象發(fā)生，做到不錯(cuò)項(xiàng)、漏項(xiàng)。填寫(xiě)錯(cuò)誤的票據(jù)要注明“作廢”字樣，保持三聯(lián)完整。3、票據(jù)領(lǐng)取、結(jié)算和交接：建立票據(jù)領(lǐng)取登記制，領(lǐng)取票據(jù)要進(jìn)行票號(hào)逐一登記，并由票據(jù)領(lǐng)取經(jīng)手人簽字。管理部統(tǒng)管公司票據(jù)的領(lǐng)取、發(fā)放、核查、核算等工作，分公司經(jīng)理為票據(jù)領(lǐng)取、使用、結(jié)算、管理的經(jīng)手人和責(zé)任人，不得它人領(lǐng)取，原則上交舊領(lǐng)新，票據(jù)使用完畢，分公司要及時(shí)結(jié)算、上繳。第一聯(lián)：存根聯(lián)，交財(cái)務(wù)部門(mén)保存?zhèn)洳?。第二?lián)：即發(fā)票聯(lián)或用戶(hù)聯(lián)，由繳款人保存外。第三聯(lián)：公司與財(cái)務(wù)部

10、門(mén)的核算憑據(jù)。第四聯(lián)：作為公司用戶(hù)資料核查聯(lián)。4、要嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定，不得坐收坐支，做到票錢(qián)相符、票據(jù)實(shí)際開(kāi)據(jù)時(shí)間與票據(jù)所寫(xiě)開(kāi)據(jù)日期相符，票據(jù)開(kāi)據(jù)日期要和銀行交款時(shí)間要求相符。禁止違規(guī)變更開(kāi)票時(shí)間。違者，每次罰款10元。5、票據(jù)開(kāi)據(jù)要嚴(yán)格按照公司有關(guān)規(guī)定和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，任何人不得亂開(kāi)，違者，按公司相關(guān)規(guī)定對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。6、杜絕票面開(kāi)據(jù)缺項(xiàng)、書(shū)寫(xiě)錯(cuò)誤、涂改或發(fā)票復(fù)寫(xiě)不清現(xiàn)象，出現(xiàn)一項(xiàng)處罰當(dāng)事人50元。7、票據(jù)丟失由當(dāng)事人自己負(fù)責(zé)。丟失已開(kāi)據(jù)的票據(jù)(非整本)，按照票面開(kāi)據(jù)等值賠償;丟失空白票據(jù)的(非整本)，按票據(jù)允許開(kāi)據(jù)最大金額值賠償;票據(jù)整本丟失的，除按照以上處罰外，丟失一本票據(jù)處罰

11、當(dāng)事人20xx元，并由當(dāng)事人自行到稅務(wù)部門(mén)處理相關(guān)事項(xiàng)。8、收費(fèi)票據(jù)要專(zhuān)用，不得挪作它用。違者，對(duì)當(dāng)事人處罰1000元/份，由此引起的糾紛由當(dāng)事人承擔(dān)一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任和行政責(zé)任?，F(xiàn)金管理：為確保分公司(職工)日常收入現(xiàn)金的按時(shí)足額上繳，全面提高公司資金流動(dòng)使用率，杜絕坐收坐支的不良現(xiàn)象發(fā)生，實(shí)行“逐日逐筆”現(xiàn)金上繳制，收費(fèi)人要做到隨收隨交，不得超時(shí)上繳，不得以任何理由拒絕上繳，更不得坐收坐支。分公司(或職工)每天所收繳的現(xiàn)金要及時(shí)存入指定賬戶(hù)，當(dāng)天收入500元以上的要當(dāng)天存入帳戶(hù)(最遲于次日存入帳戶(hù))，當(dāng)天收入500元以下的要在三日內(nèi)(含發(fā)票開(kāi)據(jù)之日)存入指定帳戶(hù)，每周五必須將本周所收現(xiàn)金全部交到

12、指定帳戶(hù)上(不論多少)。市區(qū)分公司人員一律交入公司在市區(qū)設(shè)立的汝州市農(nóng)村信用聯(lián)社專(zhuān)用帳戶(hù)。開(kāi)戶(hù)行：*市農(nóng)村信用聯(lián)社開(kāi)戶(hù)名稱(chēng)：*廣播電視網(wǎng)絡(luò)傳輸有限公司帳號(hào)：*鄉(xiāng)鎮(zhèn)分公司一律交入公司設(shè)立的鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社賬戶(hù)進(jìn)行上繳。存款注意事項(xiàng)：存款時(shí)，存款經(jīng)手人要認(rèn)真填寫(xiě)存款單,做到字跡工整、內(nèi)容齊全無(wú)誤，要在存款單上注名該資金來(lái)源(有線(xiàn)收視費(fèi)、有線(xiàn)初裝費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、電話(huà)裝機(jī)費(fèi)等)。對(duì)所收款項(xiàng)可一筆一存，也可多筆累存。三、票據(jù)結(jié)算及注意事項(xiàng)：收費(fèi)人收完每本票據(jù)后，應(yīng)持銀行交款憑證與分公司經(jīng)理進(jìn)行核算、清帳，由分公司每月23日前匯總上交至收費(fèi)處并清算，同時(shí)填報(bào)收費(fèi)工作進(jìn)度上報(bào)公司。職工(存款人)存款后，要妥善保存好存款單回執(zhí)聯(lián)，月底(或平時(shí))持收費(fèi)票據(jù)和存款單回執(zhí)聯(lián)與分公司結(jié)算。結(jié)算時(shí)，分公司要按照職工所用票據(jù)和存款單的開(kāi)據(jù)日期前后順序，依次逐日逐筆進(jìn)行核對(duì)結(jié)算。 分公司月底結(jié)算時(shí)(也可隨時(shí)結(jié)算、一月多次結(jié)算)，必須持所有收費(fèi)票據(jù)和存款單進(jìn)行結(jié)算，結(jié)算時(shí)應(yīng)注意核對(duì)以下方面：1、票據(jù)、存款單的開(kāi)據(jù)是否符合規(guī)定要求。2、票據(jù)上每筆款(依票據(jù)開(kāi)據(jù)日期)是否在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)存入帳戶(hù)。3、票據(jù)上的金額數(shù)(逐日逐筆)與相關(guān)存款單上的金額數(shù)是否相符。四、違規(guī)處罰：公司將建立票據(jù)與資金上繳專(zhuān)項(xiàng)工作檢查制，由管理部