內(nèi)部控制管理制度

1、內(nèi)部限制治理制度總那么第一條 為進一步標(biāo)準(zhǔn)機關(guān)財務(wù)治理,切實增強內(nèi)部限制, 提升資金使用效益,創(chuàng)立節(jié)約型機關(guān),保證工作正常有序運轉(zhuǎn), 根據(jù)有關(guān)財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定,結(jié)合我局實際,特制定本制度.第二條 成立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組,領(lǐng)導(dǎo)小組由局長任組長, 其他班子成員任小組成員,局辦公室為內(nèi)部限制牽頭責(zé)任科室.第一章預(yù)算治理第三條 認真貫徹執(zhí)行?預(yù)算法?,維護財經(jīng)紀(jì)律,增強財 務(wù)治理,搞好預(yù)算.第四條 預(yù)算 由各科室提由申請,局辦公室根據(jù)“合法、 標(biāo)準(zhǔn)、公平、節(jié)儉的原那么,結(jié)合上年資金使用情況和本年度實 際需要編制年度財務(wù)收支預(yù)算,報局長辦公會審定,經(jīng)財政部門批準(zhǔn)執(zhí)行.第五條 根據(jù)有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定,嚴(yán)格預(yù)算,

2、預(yù)算要充分體 現(xiàn)科學(xué)、高效、結(jié)余使用財政資金.第六條 預(yù)算及時公開,接受并配合審計部門的監(jiān)督檢查, 主動接受社會監(jiān)督.第二章收支治理第七條本局收入主要是指本級財政預(yù)算安排的資金和上級 安排的專項或業(yè)務(wù)經(jīng)費.第八條 本局在業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的非稅收入應(yīng)及時開具專用票 據(jù),足額上繳國庫.第九條 根本支由指用于滿足單位日常工作需要的各類支出,包括:一差旅費；二招待費；三會議費；四辦公費；五 印刷費；六公務(wù)用車維護費；七其他費用.專項支由指具有專門用途的費用支由,原那么上按年初預(yù)算執(zhí)行.工會費按工會、財政要求列入專項支由.第十條 資金治理及審批遵循“誰經(jīng)手,誰負責(zé)的原那么, 即由經(jīng)手人和科室負責(zé)人對發(fā)票的真實

3、性、合法性負責(zé).第十一條 除工資、醫(yī)保、公積金外,其他需事前申報的項 目必須按規(guī)定填寫開支申報表,經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方可報財務(wù)審核,報局長審批后,才可到結(jié)算中央報帳.第十二條資金審批一般程序和權(quán)限：由經(jīng)手人負責(zé)將票據(jù) 進行分門別類整理,并填寫經(jīng)費報銷審批單, 經(jīng)手人在票據(jù)上簽 宇,會計審核,局長審批.2萬元以上的支由經(jīng)局長辦公會研究 決定.第十三條原始憑證即報銷憑證必須真實、合法、有效、 完整,具備以下要素：一原始憑證名稱：二填制原始憑證的日期及編號；三填制和接受原始憑證的單位或個人簽章；四對 要素不齊全的票據(jù),會計和辦公室有權(quán)不予受理.第十四條 根據(jù)縣財政部門規(guī)定,符合公務(wù)員卡消費條件的,

4、應(yīng)該使用開戶行公務(wù)卡的,用現(xiàn)金支付的費用財務(wù)有權(quán)拒絕報 帳.第十五條接待治理一接待工作要本著熱情、節(jié)儉的原那么,促進黨風(fēng)廉政建設(shè).二接待統(tǒng)一歸口辦公室治理.對口單位來人需接待的,由 有關(guān)科室填寫接待申請單,由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字,再按審批權(quán)限報局長審批.特殊情況下,經(jīng)報分管領(lǐng)導(dǎo)同意,可由負責(zé)接待的科室 人員簽單,經(jīng)辦人事后應(yīng)及時補辦接待申請單.三接待標(biāo)準(zhǔn)：上級來客人平均不得超過 120元/餐.午餐一 律不得飲酒.特殊情況用酒須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意,可提供本地產(chǎn)低價紅酒,每瓶價格不得超過 100元,并注意用量.陪餐人數(shù), 客人10人以內(nèi),陪餐不得超過 3人；客人10人以上,陪餐人 數(shù)不超過客人數(shù)量的三分之一.

5、工作人員每餐費標(biāo)準(zhǔn)不超過30元/人.四接待費報賬程序：由接待科室整理好相關(guān)單據(jù),辦公室結(jié)算接待經(jīng)費,經(jīng)會計審核, 局長審批.所有接待開支必須附原始 接待申請單,按規(guī)定審批程序報.第十六條由差治理一機關(guān)干部職工差旅費開支,嚴(yán)格按財政要求規(guī)定執(zhí)行.二會議由差須有文件或 通知,并嚴(yán)格按通知人數(shù)參會.由差期間,因非工作需要的參觀游覽、餐飲、住宿和娛樂開 支,均由個人自理.三由差須事先定好工作任務(wù)、地點、人數(shù)和路線,填寫“由差申請單報辦公室,由辦公室統(tǒng)一進行登記,作為報銷依據(jù).四由差住宿費用標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格根據(jù)長財行2021 74號文件執(zhí)行.其中到煙臺、濟南、青島威海等地差旅住宿費每人每天 380元以內(nèi),萊蕪、

6、臨沂、德州、聊城、濱州、荷澤等地由差每 人每天360元以內(nèi),7-9月旺季按規(guī)定上浮 20% o由差補助到 煙臺、濟南等地由差每人每天100元；到縣內(nèi)各島由差,南北長山不予補助,其他島嶼每人每天 50元.安排住宿的會議由差, 只對生發(fā)日和返回日給予補助.五預(yù)借差旅費須填寫借款單,由差回機關(guān)一個星期內(nèi)報賬 結(jié)清.六由差人員憑“由差申請單和有效單據(jù),及時報賬,不 得超過1個月報銷差旅費.第十七條專項工作支由一承辦科室根據(jù)有關(guān)活動方案,制定經(jīng)費預(yù)算,一般應(yīng)提 前報分管領(lǐng)導(dǎo)和局長審批,如大額支由須經(jīng)局長辦公會會議研究 決定.二專項工作結(jié)束后,承辦科室應(yīng)在5個工作日內(nèi)匯總相關(guān) 費用,按程序和規(guī)定報賬.第三

7、章資產(chǎn)治理第十八條 本制度所稱物品特指：固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦 公文具、饋贈物品.物品治理是指對前述物品的申購、購置、入 庫、保管、使用、維護、處理等全過程的治理.第十九條 固定資產(chǎn).固定資產(chǎn)指交通運輸設(shè)備、音像設(shè)備照相機、攝像機、投影儀、電視機 、電子電器設(shè)備計算機、復(fù) 印機、打印機、 機等價值比擬高,使用時間較長的物品. 固定資產(chǎn)由會計分別建臺帳,局辦公室治理.第二十條 低值易耗品.低值易耗品指辦公桌椅、文件柜、 貨架、沙發(fā)、保險柜、修理工具、飲水機、 機、計算器等單 價較低,使用時間較短的易耗物品. 低值易耗品一次性攤銷計入 本錢,分別建帳備查,其實物由局辦公室治理.第二十一條 辦公文

8、具.辦公文具是指用于辦公的紙張、筆 墨、文件夾、筆記本、訂書機、膠水等價值較小的辦公用品.各 科室辦公文具按需領(lǐng)取. 各科室需添置辦公用品的, 需提前提由 申請,列由明細清單,由辦公室匯總審核報分管局長或局長審批 后由辦公室統(tǒng)一采購, 憑審批單報賬.金額到達政府采購標(biāo)準(zhǔn)的 實行政府采購.未經(jīng)批準(zhǔn)自行購置辦公用品不予報銷.第二十二條 物品申購.各科室申購物品時,填寫 物品中 購單,注明單價,經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),報局長審批.固定資產(chǎn) 申購需報財政局審批.第二十三條 物品采購.全局物品的采購均由辦公室負責(zé).第二十四條 物品驗收入庫.所購物品及配套資料都必須經(jīng) 辦公室物品保管員驗收, 并分別建立物品臺帳

9、. 貴重物品應(yīng)根據(jù) 物品的存放要求妥善保管.第二十五條 采購報帳.采購人員持發(fā)票、物品申購單、驗 收入庫單,按規(guī)定程序及時報帳.第二十六條 物品領(lǐng)用、使用與維護.物品使用人必須辦理 領(lǐng)用手續(xù),實行以舊換新,領(lǐng)用時應(yīng)核準(zhǔn)物品的質(zhì)量、價格、數(shù) 量.使用物品時必須按要求正確使用.第二十七條 物品移交與歸還.人員調(diào)動時應(yīng)將本人使用物 品應(yīng)履行交接手續(xù),辦公室主任和監(jiān)審員為監(jiān)交人,移交人,接交人和監(jiān)交人在移交清單上簽字.第二十八條 物品處置.物品的轉(zhuǎn)讓、報廢由物品使用人中報,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批,報局辦公室審核,報局長批準(zhǔn).固定資產(chǎn) 的處置經(jīng)使用人申報,報局辦公室審核,經(jīng)局長審批,報財政局審批.第四章政府采購

10、治理第二十九條 本局所有涉及政府采購的歸口治理部門為局辦 公室.第三十條 所有納入政府采購目錄的貨物、工程、效勞等, 必須進行政府采購.第三十一條 增強政府采購預(yù)算工作,辦公室根據(jù)預(yù)算批復(fù), 組織落實采購,保證采購到位貨物與需求一致.第三十二條 增強物資采購的驗收,采購?fù)瓿珊?由相關(guān)責(zé) 任部門組成驗收小組驗收, 工程類工程價格必須經(jīng)第三方審計部 門審計后驗收.第五章合同治理第三十三條 本局需對外簽訂合同的,由辦公室統(tǒng)一歸口, 合同簽訂后,由辦公室負責(zé)收集,由辦公室負責(zé)統(tǒng)一編號、 建立合同臺賬后統(tǒng)一歸檔.第三十四條 嚴(yán)格履行合同審批制度,所有本局合同由承辦 部門起草合同文本,由法律參謀把關(guān),經(jīng)辦公室審核通過后交由 分管局領(lǐng)導(dǎo)審批,最后交由被授權(quán)人簽章. 被授權(quán)人應(yīng)在授權(quán)委 托的范圍內(nèi)簽訂合同,超越權(quán)限范圍所簽訂合同無效.第三十五條 在正式簽訂合同前,合同起草部門應(yīng)當(dāng)和辦公室先對合同對方進行資格審查,主要審查