醫(yī)院財務科工作流程

1、衛(wèi)生院財務工作流程1、物資采購報銷流程采購人員按方案和規(guī)定采購物資一憑發(fā)票或隨貨同行單一辦理驗收入 庫手續(xù)一經(jīng)采購員、保管員、會計、分管副院長簽字確認單價萬元以上 需院長簽字同意一經(jīng)財務科審核人員審核無誤一制單人員編制記賬憑證 一出納人員確認憑證并由報銷人簽字后付款.2、差旅費報銷流程出差人員持報銷憑證和填寫正確的報銷單一經(jīng)財務科審核人員審核并 計算出差補貼一出差人員持審核并計算好的報銷單科室經(jīng)費開支經(jīng)科 教長及分管副院長或醫(yī)院經(jīng)費開支分管副院長簽字同意一出租車票和 飛機票必須由行政副院長簽字同意一出差人員持各級領導簽字同意的報銷 憑證一經(jīng)審核人員確認后交制單人員編制記帳憑證一出納人員確認憑證

2、并 由報銷人簽字后付款.3、科研課題經(jīng)費報銷流程報銷人持經(jīng)課題負責人簽字同意的報銷憑證、經(jīng)費本-由科教科長及分 管副院長按規(guī)定審批簽字一經(jīng)財務科審核人員審核無誤一制單人員編制記 賬憑證一出納人員確認憑證并由報銷人簽字后付款.4、版面費報銷流程報銷人持經(jīng)科教科長或護理部主任及分管副院長簽字同意的財政統(tǒng)一 收款收據(jù)一經(jīng)財務科審核人員審核無誤一制單人員編制記賬憑證一出納人 員確認憑證并由報銷人簽字后付款.報銷人持經(jīng)科教科長和分管副院長簽字同意的財政統(tǒng)一收款收據(jù)一經(jīng) 財務科審核人員審核無誤一制單人員編制記賬憑證一出納人員確認憑證并由報銷人簽字后付款.6、職工醫(yī)藥費報銷流程報銷人持醫(yī)保醫(yī)藥費收據(jù)及醫(yī)保病

3、歷證一由保健科長審核并按規(guī)定分 類填寫報銷單后加蓋保健科公章一經(jīng)財務科審核人員審核無誤一制單人員 編制記賬憑證一出納人員確認憑證并由報銷人簽字后付款.7、在院病人外院檢查費用報銷流程在院病人因醫(yī)療需要去外院檢查,憑門診收據(jù)及費用清單一主管醫(yī)生簽 字一院醫(yī)保辦登記同意后蓋章并注明費用性質(zhì)-財務科物介治理員將收費 工程代碼輸入電腦一到住院處記帳蓋章并注明記帳金額一憑簽字蓋章的門 診收據(jù)、費用清單一經(jīng)財務科審核人員審核一制單人員編制記賬憑證一出 納人員確認憑證并由報銷人簽字后付款.8、業(yè)務招待費報銷流程報銷人持寫明招待事由的正規(guī)餐飲發(fā)票-由分管副院長簽字確認一行 政副院長簽字同意一經(jīng)財務科審核人員審

4、核無誤一制單人員編制記賬憑證 一出納人員確認憑證并由報銷人簽字后付款.9、保育費報銷流程報銷人持經(jīng)人事科長和分管副院長簽字同意的財政統(tǒng)一收款收據(jù)一經(jīng) 財務科審核人員審核無誤并按規(guī)定計算報銷金額一制單人員編制記賬憑證 一出納人員確認憑證并由報銷人簽字后付款.1、領用人憑經(jīng)有關領導審批同意的書面報告一經(jīng)財務科審核人員審核 同意一由領用人憑審批同意的書面報告到出納處辦理空白支票領用手續(xù)一 出納人員按規(guī)定簽發(fā)空白支票并寫明用途、日期、限額等.2、申領的空白支票使用后應及時將支票存根聯(lián)連同經(jīng)各級領導簽字確 認的發(fā)票一辦理相關手續(xù)一到財務科按規(guī)定流程辦理報銷手續(xù)一出納處辦 理支票交回注銷手續(xù).三、申請獎金

5、分配方案變更流程由要求變更獎金分配方案的科室或部門到核算辦領取變更申請表一按 表中規(guī)定內(nèi)容填寫變更理由一經(jīng)相關職能科室負責人簽署意見一經(jīng)分管副 院長審批并簽字一送財務科核算辦一根據(jù)變更內(nèi)容和審批意見進行有關資 料的收集、論證、測算等一由核算辦提交醫(yī)院獎金工作小組討論一對討論 通過的變更申請一報送醫(yī)院黨政聯(lián)席會議通過并由院長審批一核算辦根據(jù) 院長簽署的意見執(zhí)行.四、物價工作流程1、新增醫(yī)療工程收費價格申報流程新增醫(yī)療工程經(jīng)醫(yī)院有關職能部門和分管副院長審批同意,由科主任 填寫?新增醫(yī)療收費工程申請表?-報送財務科物價治理員進行收費價格 測算并提交院長批準一按規(guī)定以醫(yī)院文件形式呈報衛(wèi)生廳、財政廳、省

6、物 價局一呈文一個月后,假設無批文下發(fā),一視同默認,物價治理員按院長批 準的收費價格及經(jīng)我保辦輸入電腦收費系統(tǒng)并編制收費代碼-通知申報科 室執(zhí)行新的收費批準一新工程批準收費之日起科室所得的相關收入報核算 辦按醫(yī)院有關新增醫(yī)療工程提成方法計算獎金.2、醫(yī)療工程收費價風格整流程科室對現(xiàn)行醫(yī)療工程收費標準因技術、設備、材料等原因需調(diào)整收費 價格的,必須由科主任以書面形式提出調(diào)整理由和調(diào)整價格一報財務科物 價治理員進行論證、確認一院長審批一物價治理員在電腦收費系統(tǒng)中對原 價格進行修改,收費代碼不變.3、開設需醫(yī)療效勞工程收費價格申報流程由科主任填寫開設特需醫(yī)療效勞工程申請單一經(jīng)相關職能科室負責人 和分

7、管副院長簽署意見一物價治理員測算收費價格-提交院長批準后,以 醫(yī)院文件形式呈報衛(wèi)生廳、財政廳、省物價局一呈文一個月后,假設無批文 下發(fā),視同默認,物價治理員按院長批準的收費價格輸入電腦收費系統(tǒng)并 編制收費代碼-通知申報科室執(zhí)行新和收費標準.五、投訴接待工作流程1、病人對收費價格提出疑問或投訴時的接待流程病人對醫(yī)院收費價格有疑義提出投訴并來到財務科一由物價治理員或 財務科長接待一對因病人不理解而造成誤會的,給予耐心的解釋以幫助病 人消除誤會一對認為是醫(yī)院亂收費而投訴的,由物價治理員核查收費標準 一與有關業(yè)務科室負責人取得聯(lián)系-由執(zhí)行醫(yī)療工程的科室作進一步解釋 一對查實多收費的應立即予以退費處理.

8、2、住院病人出院后退費流程由施行醫(yī)療工程的科室填寫退費申請表并由科主任簽名一到財務科登 記并由財務科長簽字一憑出院收據(jù)和經(jīng)有關人員簽字同意的退費申請表7 到住院處方退費手續(xù)一假設退藥費,須先到藥房退藥并由小藥房負責人簽 字后,方能去住院處辦理退費手續(xù)).3、投訴財務人員及收費人員效勞質(zhì)量問題的流程凡投訴財務及收費人員效勞質(zhì)量問題-可向財務科長或總會計師反映 一財務科長接到投訴,先進行調(diào)查并按不同情況作出處理：(1)假設屬誤會,解釋清楚并以此為鑒,有那么改之、無那么加勉；(2)假設因業(yè)務不熟練影響效勞質(zhì)量造成投訴的,應糾正錯誤,并向投 訴人抱歉；(3)假設給投訴人造成經(jīng)濟損失的,責任人全額賠償并

9、按規(guī)定記入?收 費、住院處違紀及工作過失備忘錄?一次；(4)因職業(yè)道德、效勞質(zhì)量等原因給投訴人和醫(yī)院聲譽造成嚴重影響 的,按?收費、住院處方違紀及工作過失備忘錄?的規(guī)定給予處分,并調(diào) 離現(xiàn)任崗位.(5)對前來咨詢有關財務具體事項的,由具體分管該項工作的會計負 責解釋,假設是會計業(yè)務方面的問題,財務科人員都可以接待,如果自己不 能解決,應負責幫助找到具體分管會計；(6)對前來投訴的意見,財務科長負責記錄備查；對不能當時作出答 復的,應留下投訴人通信地址,盡快反應意見或給予解決.財務處理工作流程一、流程圖1、零星現(xiàn)金收入處理流程2、零星銀行收入處理流程記賬審核人員對已成的記賬憑證進行審核并記賬4、

10、日常報銷處理流程經(jīng)手人或報銷人持經(jīng)各級審批的 原始憑證審核審核人員對所有原始憑證進行審核并填制報銷單制憑證記賬憑證制單人員根據(jù)審核無誤的原始憑證和報銷單編制記賬憑證憑證確認出納人員憑審核無誤的原始憑 證和報銷單核對記賬憑證中的 金額和收付方向,核對無誤, 確認記賬憑證并付款記賬審核人員對已生成的記賬憑證 進行審核并記賬5、銀行付款處理流程藥品、材料、設備采購付款流程二、工作流程說明1、賬務處理實行前臺制,填制記賬憑證的工作量增加很多,尤其收付 記賬憑證幾乎增加一倍,以前是統(tǒng)一內(nèi)容的收、付都合并做一筆分錄,一 張付憑證是做多筆業(yè)務.而現(xiàn)在經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生是即時做記賬憑證,而且銀 行轉(zhuǎn)賬是一張支票或匯

11、票做一張收付記賬憑證.實行前臺制后,出納的工 作量有所減輕,出納不需重新輸憑證,只是將傳遞過來的憑證進行核對后, 確認、付款,通過電腦核對銀行賬.因此,在人員配備上作了調(diào)整,審核 一人、制單三人一人編制記賬憑證,兼月末核對庫存賬,二人編制收付 記賬憑證,出納一人.2、記賬憑證的打印,因考慮到假設憑證生成就即打印記賬憑證,那么, 一是審核記賬憑證時發(fā)現(xiàn)是錯誤分錄是修改時,打印出來的記賬憑證就是 作廢,需是重新打印；二是打印出來的記賬憑證是已經(jīng)已經(jīng)記賬的憑證, 假設是修改會計分錄或摘是,必須先取消記賬.所以,在沒有特殊需要的前 提下,采取月末所有賬務處理完畢后,統(tǒng)一打印記賬憑證.三、出納人員的主是

12、工作出納人員的工作責任,辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務：編制現(xiàn)金、銀 行存款日報表；負責保管庫存現(xiàn)金；各類空白銀行結算憑證和有關印章.具體操作流程：1、當一筆收支業(yè)務發(fā)生時,出納人員根據(jù)審核無誤的原始憑證核對電 腦顯示的記賬憑證,確認記賬憑證,并收、付現(xiàn)金或辦理銀行結算.收款 業(yè)是開具收款收據(jù).保管好當日所有的原始憑證和所附的其他會計資料. 一天終了編制現(xiàn)金、銀行存款日報表,并核對庫存現(xiàn)金與日報表現(xiàn)金余額 是否相符；核對現(xiàn)金、銀行存款日報表余額與日記賬的現(xiàn)金、銀行存款余 額是否相符.2、嚴格限制庫存現(xiàn)金量,并保證庫存現(xiàn)金的平安和完整無缺.每天下 班前將現(xiàn)金封包存入銀行,次日早上 8:30前銀行將封

13、包送到出納處.3、保管好有關財務印章,嚴格限制空白支票的簽發(fā).當經(jīng)批準同意簽 發(fā)空白支票時,出納人員辦理空白支票的領用登記工作,領用人是在登記 本上簽名.所簽發(fā)的空白支票是注明單位、限額、用途、日期.支票交回 時,及時辦理注銷手續(xù).4、每天對門診、住院處處進行的支票蓋好背書印鑒,及時繳存銀行.做好住院處空白支票的核銷工作；核對門診、住院處日報表中銀行結算數(shù)與所收到的銀行結算憑證的金額是否相符.5、每天下班前將收款收據(jù)本、支票等鎖進保險箱,并打亂保險箱密碼6、次月初打印上月現(xiàn)金、銀行存款日記賬.年度終了,交檔案保管人 員裝訂成冊,歸檔保存.工資核算崗位工作流程、工資核算工作流程二、臨時工及其他人

14、員工資發(fā)放流程1、臨時工工資發(fā)放流程根據(jù)總務科編制的臨時工工資發(fā)放表一經(jīng)人事科審批確認一由工資核 算人員復核,并開具現(xiàn)金支票一發(fā)放臨時工工資2、返聘人員及外聘專家工資發(fā)放流程根據(jù)人事科及核算辦的書面通知一編制發(fā)放名冊一經(jīng)審核無誤后,開具轉(zhuǎn)賬支票一發(fā)放返聘人員及外聘專家工資固定資產(chǎn)核算崗位工作流程1、購入固定資產(chǎn)工作流程經(jīng)設備科論證的采購方案,提交院黨政聯(lián)席會議討論單價 30萬元以 上設備采購報送政府集中采購方案-采購方案經(jīng)院長批準后按規(guī)定招標 一簽訂購銷合同-采供部按合同規(guī)定進貨一驗收、安裝、調(diào)試一由庫房保 管員嚴格執(zhí)行驗收程序一對驗收合格設備按規(guī)定編制固定資產(chǎn)驗收入庫單 并輸入電腦-庫房會計

15、審核計價、發(fā)票、入庫單的正確性、真實性,進行 固定資產(chǎn)增加的賬務處理一打印固定資產(chǎn)驗收入庫單一按規(guī)定辦理各級領 導簽字審批手續(xù)一送財務科稽核崗位審核-財務科按購銷合同執(zhí)行付款并 作賬務處理.2、固定資產(chǎn)領用及治理工作流程使用科室辦理領用手續(xù)一庫房保管員將使用科室的固定資產(chǎn)信息輸入 電腦一庫房會計進行在用固定資產(chǎn)賬務處理并設置科室臺賬-財務科按規(guī) 定提取修購基金一月末進行總賬、明細賬核對一定期清查科室臺賬一做長賬賬、賬實相符3、固定資產(chǎn)報廢、報損的治理在對固定資產(chǎn)定期進行清查盤點中,假設發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧現(xiàn)象,由設備 治理部門會同責任科室查明原因一書面報告分管副院長、院長批準一單價 萬元以上的固定資

16、產(chǎn)盤盈、盤虧經(jīng)院長批準后,還須以醫(yī)院文件形式上報 主管部門審批一待處理批文下達后一財務科、設備倉庫作相關賬務處理.4、固定資產(chǎn)報廢、報損治理工作流程凡申請報廢、報損的固定資產(chǎn),使用科室提出書面申請一報設備治理 部門進行檢查鑒定,確認后送分管副院長、院長審批一財務科作固定資產(chǎn) 賬務處理；單價萬元以上的固定資產(chǎn)報廢、報損,除分管副院長審批還需報院長 批準一醫(yī)院發(fā)文上報主管部門一處理批文下達-財務科,設備科、設備倉 庫相關賬務處理單價萬元以下的固定資產(chǎn)報廢、報損一經(jīng)院長批準一報衛(wèi)生主管部門 備案-財務科、設備倉庫作固定資產(chǎn)財務處理.藥品、材料核算崗位工作流程1、憑采購方案規(guī)定采購藥品、材料-庫房保管

17、員嚴格執(zhí)行藥品、材料 驗收程序一憑發(fā)票或隨貨同行聯(lián)驗收入庫,并輸入藥品、材料驗收入庫單 一庫房會計審核發(fā)票、藥品、材料驗收入庫一入庫驗收單送財務科入賬并 按規(guī)定進行應付賬款治理一對按規(guī)定可付款的貨款發(fā)票辦理審批手續(xù)一將 發(fā)票連同蓋有“已入賬章的驗收單送財務科審核并付款一月終編制藥品、 材料收、發(fā)、存情況的報表送財務科進行賬務處理一季末清查盤點一對盤點發(fā)生的賬實不符情況進行分析、查明原因一經(jīng)分管副院長批準后,分不 同情況進行賬務處理.2、當藥品價格變動時,應及時調(diào)整財務和庫存藥品賬,并通知藥房執(zhí) 行新價格；對可另行收取的一次性材料的價格變動,應及時通知物價治理 員調(diào)整收費標準.3、低值易耗品的賬

18、處處理與藥品、材料相同；低值易耗品收、發(fā)、存 的治理那么與固定資產(chǎn)相似,報廢必須以舊換新.獎金核算崗位工作流程一、獎金核算工作流程二、獎金分配方案變更工作流程根據(jù)各獎金核算單位提交的并經(jīng)職能科室負責人、分管副院長簽署意見的獎金核算變更申請表7進行論證、測算后提交院獎金工作小組討論, 對討論通過的變更申請,提交黨政聯(lián)席會議討論一根據(jù)院長批準執(zhí)行獎金 分配變更或根據(jù)院長意見再次測算,討論通過后上報.三、其他有關獎金核算工作1、結合醫(yī)院分配制度改革的需是,進行獎金分配方案變更的測算工作, 并提出測算方案和建議,供院領導參考.2、對臨床、醫(yī)技等獎金核算單位提出的要求,是盡可能地多溝通,幫 助他們解決實

19、際問題.為臨床、醫(yī)技等科室積極組織收入、限制支出、降 低醫(yī)療本錢提出合理化建議.3、保管好有關獎金核算工作的規(guī)定、批文、核算資料,做好計算機備 份工作,保證核算資料的完整性、連續(xù)性.本錢核算崗位工作流程一、用友財務接口系統(tǒng)工作流程：一有關報表1、設備、衛(wèi)生材料報表、低值易耗品報表.2、總務衛(wèi)生材料報表、低值易耗品報表.3、西藥庫房報表、門診西藥房報表、住院小藥房報表、中藥庫房報表、 中藥房報表、工商局醫(yī)務室報表.4、獎金報表、工資報表.5、其他報表年終獎等.二根據(jù)以上報表逐一審核科室對應情況、工程設置情況、發(fā)生應 收應付款項科室情況,如有變動,是相應修改接口系統(tǒng)的科室對應設置、 工程設置、會計科目設置、應收應付掛賬科室設置.三計算當月的西藥、中成藥、中草藥差價率并相應設置接口軟件 的差價率.四根據(jù)以上報表正確輸入數(shù)據(jù)、并逐一生成轉(zhuǎn)賬憑證.五當月所有憑證記賬完畢后,根據(jù)當月工資報表的人數(shù)統(tǒng)計,分 別輸入屬于醫(yī)療和藥品支出的人數(shù),生成治理費用分攤憑證.二、本錢核算系統(tǒng)工作流程一