固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法

1、一、要點(diǎn) （一）覆蓋的產(chǎn)品范圍 固定資產(chǎn)貸款定義：用于借款人固定資產(chǎn)投資的本外幣貸款； 按用途分為基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款等產(chǎn)品品種； 總行將在辦法基礎(chǔ)上另行制定房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款制度； 實(shí)行專項(xiàng)管理的固定資產(chǎn)貸款，同時(shí)執(zhí)行本辦法和專項(xiàng)產(chǎn)品管理制度。 （二）貸款發(fā)放與支付審核崗位 銀監(jiān)會(huì)制度要求“設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核”，其“獨(dú)立”的含義是指獨(dú)立于經(jīng)營(yíng)部門或崗位； 我行目前的放款審核崗已經(jīng)與經(jīng)營(yíng)崗分離，符合銀監(jiān)會(huì)新制度的要求； （三）貸款發(fā)放與支付 貸款人受托支付”實(shí)貸實(shí)付” 借款人自主支付”實(shí)貸實(shí)存” 貸款發(fā)放前，應(yīng)審核借款人是否符合審批設(shè)定及合同約定

2、的提款條件，在貸款人受托支付方式下，還應(yīng)審核擬發(fā)放貸款對(duì)應(yīng)的支付事項(xiàng)是否符合約定的貸款用途，建立貸款發(fā)放與支付審核登記簿（文件附件1）和相關(guān)審核資料檔案。 首次貸款發(fā)放與支付審核，應(yīng)經(jīng)客戶經(jīng)理及經(jīng)營(yíng)主管初審后，由貸款發(fā)放與支付審核崗及其主管進(jìn)行審核； 非首次貸款發(fā)放與支付的審核可經(jīng)客戶經(jīng)理初審后，由貸款發(fā)放與支付審核崗審核； 對(duì)于金額較大的非首次貸款發(fā)放與支付，可比照首次的審核要求辦理，具體金額由一級(jí)分行根據(jù)所轄機(jī)構(gòu)內(nèi)控管理水平的差異自主確定。 貸款人受托支付 在貸款發(fā)放前需要對(duì)借款人的支付事項(xiàng)進(jìn)行逐筆審核，確保其支付對(duì)象與提交的交易資料一致，與約定的貸款用途一致，并應(yīng)根據(jù)情況主動(dòng)分析其支付事

3、項(xiàng)是否為貸款項(xiàng)目所需，是否與約定的貸款用途一致。在貸款發(fā)放前必須確認(rèn)該筆支付已經(jīng)過(guò)審核同意，因?yàn)樵谫J款人受托支付方式下，不同意支付則意味著不能發(fā)放。 單筆金額超過(guò)項(xiàng)目總投資5%或超過(guò)500萬(wàn)元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。貸款人受托支付方式下，應(yīng)要求借款人提交以下資料：（一）借款人已簽章的貸款轉(zhuǎn)存憑證；（二）提交借款人已簽章的支付結(jié)算憑證，如電匯、信匯憑證、銀行匯（本）票申請(qǐng)書、已簽章支票等；（三）本筆支付對(duì)應(yīng)的交易資料，如商務(wù)合同、擬歸還貸款的借款合同的原件及復(fù)印件等；（四）資本金到位及使用情況的證明，如注冊(cè)資本證明、存放資本金賬戶的流水、使用資本金的發(fā)票或付款憑證等；（五

4、）建設(shè)銀行要求的其他材料。貸款人受托支付方式下，審核內(nèi)容及要求如下：（一）項(xiàng)目合規(guī)性情況：項(xiàng)目的（核準(zhǔn)、備案）文件、項(xiàng)目用地批復(fù)、項(xiàng)目環(huán)評(píng)批復(fù)等。（二）擔(dān)保落實(shí)情況：辦妥抵質(zhì)押登記或收妥質(zhì)押物等。（三）資本金到位情況：確認(rèn)與擬發(fā)放貸款同比例的資本金已經(jīng)到位或已使用于項(xiàng)目。（四）支付事項(xiàng)合規(guī)情況：支付事項(xiàng)符合約定的貸款用途、支付對(duì)象與交易資料中的交易對(duì)手一致等。（五）其他需要審核的內(nèi)容。 貸款人受托支付方式下，經(jīng)貸款發(fā)放與支付審核崗審核同意后，向會(huì)計(jì)核算部門提交以下資料：（一）審核人員簽字的放款通知單和支付通知書（文件附件2），內(nèi)容包括：同意放款的借款人名稱、金額、期限及利率；同意支付的收款人名

5、稱與賬號(hào)、支付方式、金額、時(shí)間等；（二）借款人及經(jīng)營(yíng)部門簽章的貸款轉(zhuǎn)存憑證；（三）借款人已簽章的支付結(jié)算憑證；（四）其他需要提交的資料。 借款人自主支付 借款人在提款時(shí)以清單的形式說(shuō)明該次提款的計(jì)劃用途，經(jīng)辦行在放款前對(duì)清單進(jìn)行審核，確認(rèn)清單中沒(méi)有超過(guò)借款人自主支付金額標(biāo)準(zhǔn)（小額支付標(biāo)準(zhǔn)）的事項(xiàng)，在每月末或每季末，要求借款人匯總報(bào)告實(shí)際支付情況，并審核其實(shí)際支付的金額是否符合小額支付標(biāo)準(zhǔn)，用途是否符合約定。 借款人自主支付 由于提款時(shí)借款人的清單為事前計(jì)劃，實(shí)際支付與計(jì)劃清單可以不一致，但每一筆提款使用完畢時(shí)，借款人提供的實(shí)際支付清單（及相應(yīng)憑證）金額之和應(yīng)不低于其提款金額，以證明借款人確實(shí)是

6、按小額支付標(biāo)準(zhǔn)完成了提款項(xiàng)下的支付。 借款人自主支付方式下，借款人應(yīng)提交： 1、借款人已簽章的貸款轉(zhuǎn)存憑證； 2、資本金到位及使用情況的證明，如注冊(cè)資本證明、存放資本金賬戶的流水、使用資本金的發(fā)票或付款憑證等； 3、建設(shè)銀行要求的其他材料。 4、該筆提款項(xiàng)下的支付計(jì)劃清單（文件附件3），內(nèi)容包括該款項(xiàng)計(jì)劃支付的用途和金額。借款人自主支付方式下，應(yīng)按照：1、項(xiàng)目合規(guī)性情況：項(xiàng)目的（核準(zhǔn)、備案）文件、項(xiàng)目用地批復(fù)、項(xiàng)目環(huán)評(píng)批復(fù)等。 2、擔(dān)保落實(shí)情況：辦妥抵質(zhì)押登記或收妥質(zhì)押物等。 3、資本金到位情況：確認(rèn)與擬發(fā)放貸款同比例的資本金已經(jīng)到位或已使用于項(xiàng)目。 4、其他需要審核的內(nèi)容。 的要求審核借款人

7、是否符合用款條件，并審核借款人提交的計(jì)劃支付事項(xiàng)清單是否符合約定的貸款用途。 借款人自主支付方式下，經(jīng)貸款發(fā)放與支付審核崗審核同意后，向會(huì)計(jì)核算部門提交放款通知單、借款人及經(jīng)營(yíng)部門簽章的貸款轉(zhuǎn)存憑證，會(huì)計(jì)核算部門按要求辦理貸款發(fā)放。 借款人自主支付方式下，貸款發(fā)放后應(yīng)要求借款人定期將自主支付情況匯總報(bào)告，提交實(shí)際支付清單（文件附件3），必要時(shí)還應(yīng)提供與實(shí)際支付事項(xiàng)相關(guān)的交易資料，通過(guò)賬戶分析、憑證查驗(yàn)、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式核查貸款支付情況，具體包括：（一）借款人實(shí)際支付清單與計(jì)劃支付清單的一致性，不一致的，應(yīng)分析原因；（二）借款人實(shí)際支付是否超過(guò)約定的借款人自主支付的金額標(biāo)準(zhǔn)；（三）借款人實(shí)際支付是

8、否符合約定的貸款用途；（四）借款人是否存在化整為零規(guī)避貸款人受托支付的情形；（五）其他需要審核的內(nèi)容。 （四）項(xiàng)目融資 本辦法所稱項(xiàng)目融資，是指符合特定條件的固定資產(chǎn)貸款 （五）貸款承諾費(fèi) 在新制度“實(shí)貸實(shí)付”的要求下，貸款轉(zhuǎn)存資金將大為減少，以合法合規(guī)的貸款承諾費(fèi)適當(dāng)補(bǔ)償收益是一種必然選擇； 應(yīng)提未提部分包括借款人超過(guò)約定提款日期沒(méi)有提取的部分以及借款人可以根據(jù)項(xiàng)目需要隨時(shí)提取的部分； 多高的承諾費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可以彌補(bǔ)收益損失，還需要進(jìn)一步測(cè)算，總行也會(huì)視新制度的試行情況對(duì)承諾費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)和授權(quán)進(jìn)行調(diào)整。 （六）貸款合同 固定資產(chǎn)貸款合同 項(xiàng)目融資貸款合同 （七）新老劃段 不溯及以往； 辦法實(shí)施之前簽訂

9、的尚未執(zhí)行或尚未執(zhí)行完畢的合同，仍按原管理要求和原合同約定執(zhí)行。 （八）實(shí)施時(shí)間 中國(guó)建設(shè)銀行固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法（建總發(fā)2009209號(hào)）下發(fā)后即開(kāi)始實(shí)施。 該文的下發(fā)時(shí)間為 2009年10月23日 （九）責(zé)任追究 出現(xiàn)下列行為或情況之一的，按照總行有關(guān)規(guī)定及本辦法對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和處罰：（一）對(duì)不符合本辦法規(guī)定的借款人發(fā)放固定資產(chǎn)貸款的；（二）貸款調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)未盡職的；（三）與借款人串通，違規(guī)違法發(fā)放固定資產(chǎn)貸款的；（四）超越、變相超越權(quán)限或不按規(guī)定流程審批、發(fā)放貸款的；（五）與貸款同比例的項(xiàng)目資本金到位前發(fā)放貸款的；（六）未按本辦法規(guī)定進(jìn)行貸款資金支付管理與控制的；（七）未

10、按本辦法規(guī)定對(duì)借款人和項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行持續(xù)有效監(jiān)控的；（八）對(duì)借款人違反合同約定的行為未及時(shí)采取有效措施的；（九）有其他嚴(yán)重違反本辦法規(guī)定的行為的。（十）其它全額保證金類質(zhì)押項(xiàng)下的固定資產(chǎn)貸款參照本辦法執(zhí)行。本辦法下發(fā)之前已經(jīng)簽訂合同的固定資產(chǎn)貸款，按原規(guī)定和合同執(zhí)行。 二、影響 （一）新制度改變了對(duì)公存貸款業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)模式 “以貸吸存”的經(jīng)營(yíng)模式將難以為繼，對(duì)公存款和貸款將雙向壓縮； 其影響程度可從目前貸款轉(zhuǎn)存資金的規(guī)模和在借款人賬戶上的留存時(shí)間予以估計(jì)； 不同業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的銀行之間利益將發(fā)生一定程度的重構(gòu)，總體來(lái)看，中小型銀行比大銀行更依賴“以貸吸存”的經(jīng)營(yíng)模式； 如何把握市場(chǎng)重構(gòu)的機(jī)會(huì)發(fā)展業(yè)

11、務(wù)是擺在經(jīng)營(yíng)部門面前的一個(gè)重要課題 。 （二）新制度增加了客戶關(guān)系維護(hù)的難度 影響客戶的交易習(xí)慣和財(cái)務(wù)管理制度； 影響集團(tuán)客戶的資金池管理模式； 改變政府融資平臺(tái)客戶的貸款使用方式。 集團(tuán)客戶資金池和政府融資平臺(tái)統(tǒng)籌用款屬于當(dāng)前貸款管理中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)借新制度實(shí)施的契機(jī)予以加強(qiáng)，并把工作的重點(diǎn)放在提高貸款發(fā)放與支付審核工作的效率上，盡量不影響客戶的正常用款，并向客戶做好解釋和正面宣傳工作。 （三）新制度提高了經(jīng)營(yíng)成本，加重了審核責(zé)任 較大幅度增加貸款發(fā)放和支付環(huán)節(jié)的人工成本和IT系統(tǒng)運(yùn)行成本 ； 日后發(fā)現(xiàn)因?yàn)樯虡I(yè)銀行審核不到位導(dǎo)致貸款被挪用、或由于貸款挪用引發(fā)案件，商業(yè)銀行將面臨嚴(yán)格問(wèn)責(zé)。 （

12、四）新制度增加了貸款規(guī)模管理的難度 新制度實(shí)施后，一方面會(huì)促進(jìn)貸款的均勻發(fā)放；另一方面也提高了控制的難度，因?yàn)橘J款發(fā)放與否原本屬于銀行與借款人雙方的事情，但在新制度的模式下，加入了借款人的交易對(duì)手，如果因規(guī)模控制未能按時(shí)放款導(dǎo)致借款人與其交易對(duì)手發(fā)生商務(wù)糾紛，銀行被追究違約責(zé)任的可能性比以前加大。 在新模式下，要提高貸款投放的計(jì)劃性。經(jīng)辦行應(yīng)與客戶充分溝通，做細(xì)工作。 2010.3 （三）貸款發(fā)放與支付 貸款人受托支付”實(shí)貸實(shí)付” 借款人自主支付”實(shí)貸實(shí)存”貸款人受托支付方式下，經(jīng)貸款發(fā)放與支付審核崗審核同意后，向會(huì)計(jì)核算部門提交以下資料：（一）審核人員簽字的放款通知單和支付通知書（文件附件2

13、），內(nèi)容包括：同意放款的借款人名稱、金額、期限及利率；同意支付的收款人名稱與賬號(hào)、支付方式、金額、時(shí)間等；（二）借款人及經(jīng)營(yíng)部門簽章的貸款轉(zhuǎn)存憑證；（三）借款人已簽章的支付結(jié)算憑證；（四）其他需要提交的資料。 借款人自主支付方式下，貸款發(fā)放后應(yīng)要求借款人定期將自主支付情況匯總報(bào)告，提交實(shí)際支付清單（文件附件3），必要時(shí)還應(yīng)提供與實(shí)際支付事項(xiàng)相關(guān)的交易資料，通過(guò)賬戶分析、憑證查驗(yàn)、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式核查貸款支付情況，具體包括：（一）借款人實(shí)際支付清單與計(jì)劃支付清單的一致性，不一致的，應(yīng)分析原因；（二）借款人實(shí)際支付是否超過(guò)約定的借款人自主支付的金額標(biāo)準(zhǔn)；（三）借款人實(shí)際支付是否符合約定的貸款用途；（四）借款人是否存在化整為零規(guī)避貸款人受托支付的情形；（五）其他需要審核的內(nèi)容。 （九）責(zé)任追究 出現(xiàn)下列行為或情況之一的，按照總行有關(guān)規(guī)定及本辦法對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和處罰：（一）對(duì)不符合本辦法規(guī)定的借款人發(fā)放固定資產(chǎn)貸款的；（二）貸款調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)未盡職的；（三）與借款人串通，違規(guī)違法發(fā)放固定資產(chǎn)貸款的；（四）超越、變相超越權(quán)限或不按規(guī)定流程審批、發(fā)放貸款的；（五）與貸款同比例的項(xiàng)目資本金到位前發(fā)放貸