某公司各事業(yè)部年度經營計劃(doc 19頁)

1、制度名企業(yè)年度經營計劃電子文件編碼GLWA005頁碼12-1公司各事業(yè)部年度經營計劃第一部分 公司概況1.組織結構公司成立于1972年，主要從事體育運動產品的生產、銷售與服務，1999年總銷售額達5.4億元，公司按“利潤中心”的原則進行組織，下設各事業(yè)部。2.經營方針該公司的經營方針是：(1)本公司是制造名牌運動用品的公司，必須擔負引導潮流的任務。(2)本公司要增進顧客的利益及為顧客服務。(3)本公司要充分為員工著想，關心每個人的成長，按能力支付高額工資。(4)本公司要通過為顧客服務與增進員工的福利，以求公司的成長，進而獲得本行業(yè)的領導地位。3.事業(yè)部經營計劃制訂程序(1)準備通常在每年9月中

2、旬，根據該年的實績與預測，提出次年度的展望，由各部門經理向總經理提出報告。(2)指示方針總經理根據該項展望，于每年10月指示次年度的方針。擬定方案由各部主管以上管理人員共同擬定方案(11月中旬)。由總務部綜合整理。審議、調整11月中旬，由各部主管以上管理人員負責審議、調整。簽發(fā)人責任人簽名制度名企業(yè)年度經營計劃電子文件編碼GLWA005頁碼12-2決定總經理經過半個月的充分研究后，于11月底作出決定。(3)各事業(yè)部主管負責制訂事業(yè)部經營計劃。在制訂計劃時，必須再一次了解公司擬定的“長期綜合經營計劃”以及“長期銷售計劃”(見下表)。簽發(fā)人責任人簽名制度名企業(yè)年度經營計劃電子文件編碼GLWA005

3、頁碼12-3長期綜合經營計劃(單位：萬元) 項目年度部 門人員年度銷售額銷售增加率年度純利益純利益增加率資本結構銷售額總資本自有資本總資本純利益總資本工資每人的銷售額每人的銷售增加率每人的純利益每人純利益增加率總資本他人資本自有資本總資總額每人一年工資每人的工資增加率2000年制鞋事業(yè)部3219441%運動套裝事業(yè)部136007防護用品事業(yè)部136019網球拍事業(yè)部920369總務部20合計518362001年制鞋事業(yè)部運動套裝事業(yè)部防護用品事業(yè)部網球拍事業(yè)部總務部合計備考簽發(fā)人責任人簽名制度名企業(yè)年度經營計劃電子文件編碼GLWA005頁碼12-4第二部分 財務部方針與計劃1.長期展望(1)就

4、整個公司的結構而言，各事業(yè)部均已明顯地呈現出分離而獨立的形態(tài)，如何徹底實施利潤中心制是公司的長期目標。(2)為達到這一目標，財務部應及時提供資料與意見，以便監(jiān)督指導事業(yè)部的工作。2.2002年度的工作總結病假或辭職會計人員不斷增加。新員工工作不熟練，但未有重大事故。3.2003年度的方針(1)各事業(yè)部的獨立計算及其資料，必須迅速正確。(2)做好職務等級制度、住宅補貼制度、貨款發(fā)放制度和其他福利制度的制定工作。(3)流動比率達100%以上，速動比率達200%以上。第三部分 研究發(fā)展部方針與計劃1.長期展望(1)從整個公司狀態(tài)來看，研究與開發(fā)已進入系統(tǒng)展開的階段。因此要不斷招聘優(yōu)秀人才，增加研究開

5、發(fā)力量。(2)設計室主任必須做好指揮調度和檢查工作情況的工作。2.2000年度的工作總結(1)人員雖然增加，但與業(yè)務的聯系不夠緊密。希望能加強主營產品的開發(fā)工作。(2)召開市場部與設計室之間的協(xié)調會。3.2003年度的方針擴大設計室每個員工的工作內容。其方法就是使每人做不同工作，即提供課題，令其整理出有益于業(yè)務的想法，然后在定期召開研究會中進行討論。簽發(fā)人責任人簽名制度名企業(yè)年度經營計劃電子文件編碼GLWA005頁碼12-5第四部分 網球拍事業(yè)部方針與計劃1.長期展望(1)隨著社區(qū)網球場的普遍設立，球拍市場已不再限于青少年階層。根據本公司去年的市場調查，網球訓練班的報名人數，女性和男性都分別增

6、加3035%。(2)過去三年中網球俱樂部新增54家，85%財務狀況都令人滿意。預計未來五年中，每年增長1520%。2.2003年度的方針(1)3月份主辦一項社區(qū)網球邀請賽，5、7月份分別贊助公務人員與“青商杯”兩項比賽。(2)試評估取消羽毛球拍生產線的打算，以投入開發(fā)網球拍系列。(3)組織與作業(yè)狀況(見下圖)。簽發(fā)人責任人簽名制度名企業(yè)年度經營計劃電子文件編碼GLWA005頁碼12-6經理社區(qū)網球服務中心專賣店專賣店一般門市部其他觀念與計劃1. 須了解經營方針。2. .依照經營方針作計劃。(1)研討各店的性質、制訂計劃。(2)制訂推銷活動與交貨活動的研究計劃。1.須了解經營方針。2.依照經營方

7、針作計劃。(1)同左。(2)同左。1.須了解經營方針。2.依照經營方針作計劃。依照目標，判斷國內本店的情勢，以制訂計劃。指導與實施1. 講解計劃，使之理解。2. 注意產業(yè)界的情報交流，并給予指導。3. .做周期性的巡視，傳授對實施情況的判斷與處理方法。1. 同左。2. 同左。1. 講解方針與計劃。2. 傳授產業(yè)界的動態(tài)，傳授對策的心理準備。3. 隨時隨地開展領導工作，提高工作效率。結果1. 對工作的結果，須養(yǎng)成總結與學習的習慣。2. .對作業(yè)預定目標、金額等實績作比較研究。1. 同左。2. 同左。1.使之養(yǎng)成習慣，不斷反省方針與結果。2.把作業(yè)預定目標、金額等實績作比較研究。網球拍事業(yè)部的組織

8、與作業(yè)狀況簽發(fā)人責任人簽名制度名企業(yè)年度經營計劃電子文件編碼GLWA005頁碼12-7第五部分 運動套裝事業(yè)部的方針與計劃經理門市部經理專賣店1. 長期展望運動套裝事業(yè)部的組織及作業(yè)狀況批發(fā)商百貨店觀念與計劃1. 了解經營方針。2. 依方針制訂計劃。（1）雖然從事計劃生產、計劃銷售，但為更有計劃地推行工作，應勤作樣品研究。（2）須一邊調整偏差，一邊注意內容的一貫性。1. 與左同。2. 依方針制訂計劃。（1）對按計劃生產銷售來說，客戶是極其難以應付的，必須就具體的樣品逐一進行研究，使之進入按計劃生產銷售的軌道。（2）須調整各自的偏差，步伐一致，并注意內容的一貫性。指導與實施1. 講解計劃，使之理

9、解。2. 隨計劃的進展，須進行準備作業(yè)。3. 注意提高商品知識及使用技術水準。同左。結果1. 對事情結果，養(yǎng)成反省與持續(xù)學習的習慣。2. 對作業(yè)預定目標與實績作比較研究。同左。簽發(fā)人責任人簽名制度名企業(yè)年度經營計劃電子文件編碼GLWA005頁碼12-8由于人們的工作時間都在不斷地減少，因而運動產品的市場將不斷擴大。(2)社會的進步，除帶來人才投入的減少外，更大的沖擊是新技術的發(fā)展與發(fā)明、化工技術的整合及天然原料衍生的新產品，這將使行業(yè)發(fā)生深刻的變化。若不能在這場技術、原料戰(zhàn)中領先，公司將面臨生存和發(fā)展的危機。2.2003年度的方針(1)樣式、潮流推陳出新。本公司將配合三年后雅典奧運會的來到，推

10、出奧運系列。(2)推出奧運廣告系列，在國內外塑造國際名品的高級形象。(3)組織與作業(yè)狀況(見上圖)。(4)運動套裝事業(yè)部損益計劃書(見下表)。運動套裝損益計劃書 單元：元項目年度月 份2001/234567891011122002/1銷售額656301000100080085018004800700095001073010200117506200銷售成本1.采購額520002000350035004000500060007000600050005000300015002.內部銷售3.內部采購4.期初庫存3000300042006900976013580171001916020420187281

11、54101208061505.期末庫存300042006900976013580171001916020420187201514011208061503000合計5200080080064068014803940574077008580806089304650銷售總利益13630200200160170320860126018002150214028201550銷售總利益率(%)(20.8)(20.0)(20.0)(20.0)(20.0)(17.8)(17.9)(18.0)(18.9)(20.0)(21.0)(24.0)(25.0)一般管理費及銷售費1薪金1836138138156156156

12、1561561561561561561562.銷售費用3003836249185191199143152652562914194193.配置經費2517911291151011491932003622573043382784.建筑物設備折舊2041717171717171717171717175.雜物折舊24020202020202020202020202020營業(yè)外費用6.利息支付69294236242320120179497777一般管理費銷售費營業(yè)外費用計84925965764995095645495439408858371027967稅前純利5138396376399399244311

13、71786012651302793583簽發(fā)人責任人簽名制度名企業(yè)年度經營計劃電子文件編碼GLWA005頁碼12-9第六部分 制鞋事業(yè)部的方針與計劃1.長期展望(1)本公司考慮三年內在東南沿海設廠生產。(2)鑒于運動、休閑成為時尚，以及購買人口趨于年輕化，所以準備全力開發(fā)1017歲及1822歲的運動休閑鞋市場。2.年度方針(1)積極開發(fā)海外銷售市場。(2)廣告、銷售網點、連銷店的可行性評估。(3)建立員工良好的人際關系。(4)組織與作業(yè)狀況(見下表)。當地貨店門市部觀念與計劃1。要理解經營方針。2.按照經營方針作計劃。(1)調查顧客與經營者的觀念，而后確定目標。 (2)參考主要商品的制作計劃。

14、1要理解經營方針。2依方針作6個月或3個月的計劃，所作計劃要能指導顧客。觀念與計劃1要理解經營方針。2 依方針作計劃。(1)衡量顧客的質與量。(2)須考慮主要商品。指導與實施1. 使其理解計劃。2. 每日研判情勢資料，并傳授判斷法。3. 密切交換情報，傳授正確的判斷及處理方法。1. 使其理解計劃。2. 每天要了解銷售情況，聽取意見。指導與實施1. 使其理解計劃。2. 多聽取一般情服，須注意適當地待客及備齊商品。結果1. 必須使其養(yǎng)成反省、學習的習慣。2. 比較檢討目標與實績。3. 留作計劃的參考。與左同。結果與左同。經理海外營業(yè)處門市部經理簽發(fā)人責任人簽名制度名企業(yè)年度經營計劃電子文件編碼GL

15、WA005頁碼12-10制鞋事業(yè)部組織與作業(yè)狀況 (5)制鞋事業(yè)部損益計劃書(見下表)。制鞋事業(yè)部損益計劃書單位：元 項目年度月份2001/234567891011122002/1銷售額2868251856019000224902353526485297152378524930281402754526110164900銷售成本1.采購額1790001300013000150001600016000180001500018000180001600013000180002.內部銷售39003003003503504004003003003003003003003.內部采購6387336564353

16、49365319624073655814582959575142623135304.期初庫存154001540016631180001889620292201872050621334241052441922980194935.期末庫存17108166311800718896202922017820506213342410524419229801949817108合計237265151251567718697195732195424638196862075823343227812141813615銷售總利益495603435332337934012453150774099417247974764

17、46822875銷售總利益率(17.3)(18.5)(17.5)(16.9)(17.0)(17.1)(17.1)(17.2)(16.6)(17.0)(17.3)(17.9)(17.4)一般管理費及銷售費1.新金1267497497410731078107810781078107810781078107810782.銷售費用135917931105807151110401156102692113151310130513053.配置經費157051058147014361231156214141047158811101317125912134.一門市部租金180015015015015015015

18、01501501501501501505.二門市部租金4804040404040404040404040406.建筑物設備折舊14161181181181181181181181181181181181187.雜物折舊360303030303030303030303030營業(yè)外費用利息支付6025160121925236769133133一般管理費銷售費營業(yè)外費計46628318738603719417040374011349839483905412241134067稅前純利29322485377415849410666102248926425691192公司銷售百貨店1.銷售額1190301

19、0020840086209300106701161010460965011680105601159064702.銷售總利益2685220418481896204623472554230121232570232325501423(利益率)(22.0)(22.0)(22.0)(22.0)(22.0)(22.0)(22.0)(22.0)(22.0)(22.0)(22.0)(22.0)(22.0)門市部1.銷售額8559545005270602065757105931558857010821010665869063502.銷售總利益12837375790903986106613978831051123116001303952(利益率)(15.0)(15.0)(15.0)(15.0)(15.0)(15.0)(15.0)(15.0)(15.0)(15.0)(15.0)(15.0)(15.0)簽發(fā)人責任人簽名制度名企業(yè)年度經營計劃電子文件編碼GLWA005頁碼12-11第七部分 運動防護用品事業(yè)部的方針與計劃1.長期展望(1)由于保健觀念的發(fā)展，本事業(yè)部去年的年增長率高居全公司之首，達150%。(2)防護配件如護膝、護腕、頭帶等，不但能防止運動傷害，還具有美觀的效果。故除講求