某公司財務(wù)報表附注(doc 49頁)

1、xxxx股份有限公司2007年度財務(wù)報表（合并）附注（除另有注明外，所有金額均以人民幣元為貨幣單位）一、公司的基本情況1.簡述公司歷史沿革、所處行業(yè)、經(jīng)營范圍、主要產(chǎn)品或提供的勞務(wù)等。公司在報告期間內(nèi)主營業(yè)務(wù)發(fā)生變更的，應(yīng)予以說明。2.企業(yè)注冊地、組織形式和總部地址。3.母公司以及集團最終母公司的名稱。4.財務(wù)報告的批準(zhǔn)報出機構(gòu)和財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日。5.若企業(yè)從其設(shè)立為股份有限公司時起運行不足3年的，應(yīng)說明設(shè)立為股份有限公司之前各會計期間的財務(wù)報表主體及其確定方法和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）變動情況。二、遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明本公司基于下述編制基礎(chǔ)編制的財務(wù)報表符合財政部2006 年2 月15

2、日頒布的企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實完整地反映了公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。三、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)本財務(wù)報表以公司持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易事項，按照財政部2006 年2 月15 日頒布的企業(yè)會計準(zhǔn)則及其應(yīng)用指南的有關(guān)規(guī)定，并基于以下所述重要會計政策、會計估計進行編制。四、重要會計政策、會計估計1.會計期間本公司的會計年度從公歷每年一月一日至十二月三十一日止。2.記賬本位幣本公司采用人民幣作為記賬本位幣?！咀?若記賬本位幣為人民幣以外的其他貨幣的，說明選定記賬本位幣的考慮因素及折算成人民幣時的折算方法?！?.計量屬性在本期發(fā)生變化的報表項目及其本期采用的計量屬性本公司

3、采用的計量屬性包括歷史成本、重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值和公允價值?！咀?若本期報表項目的計量屬性發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)說明發(fā)生變化的報表項目、原采用的計量屬性及現(xiàn)采用的計量屬性?！?.現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金指企業(yè)庫存現(xiàn)金及可以隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金等價物指持有的期限短（一般是指從購買日起三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。5.外幣業(yè)務(wù)核算方法主要說明發(fā)生外幣交易時以及在資產(chǎn)負債表日采用的折算方法，以及匯兌損益的處理方法。6.金融資產(chǎn)與金融負債主要說明金融資產(chǎn)的分類方法；金融工具的確認依據(jù)和計量方法；金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方

4、法；主要金融資產(chǎn)的公允價值確定方法、減值測試方法和減值準(zhǔn)備計提方法；金融負債的分類方法；主要金融負債公允價值的確定方法；本期內(nèi)將尚未到期的持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)的，說明持有意圖或能力發(fā)生改變的依據(jù)；披露承擔(dān)匯率波動風(fēng)險的金融工具的匯率風(fēng)險。7.應(yīng)收款項的核算方法主要說明應(yīng)收款項的核算及壞賬準(zhǔn)備的確認標(biāo)準(zhǔn)、計提方法。8.存貨的核算方法主要說明存貨分類依據(jù)；發(fā)出存貨的計價方法；確定不同類別存貨可變現(xiàn)凈值的依據(jù)及存貨跌價準(zhǔn)備的計提方法；存貨的盤存制度以及低值易耗品和包裝物的攤銷方法。9.投資性房產(chǎn)的核算方法主要說明投資性房地產(chǎn)的種類和計量模式；采用成本模式的，投資性房地產(chǎn)的折舊或攤銷

5、方法以及減值準(zhǔn)備計提依據(jù)；采用公允價值模式的，應(yīng)披露該項會計政策選擇的依據(jù)，包括投資性房地產(chǎn)所在地有活躍的房地產(chǎn)交易市場的合理證據(jù)；公司能夠從房地產(chǎn)交易市場取得同類或類似房地產(chǎn)的市場價格及其他相關(guān)信息，從而對投資性房地產(chǎn)的公允價值進行估計的證據(jù)；同時說明對投資性房地產(chǎn)的公允價值進行估計時涉及的關(guān)鍵假設(shè)和主要不確定因素。10.固定資產(chǎn)的核算方法主要說明固定資產(chǎn)的確認條件、分類、折舊方法，各類固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊率。如存在閑置固定資產(chǎn)應(yīng)說明其認定標(biāo)準(zhǔn)、折舊方法；認定融資租賃的依據(jù)，融資租入固定資產(chǎn)的計價方法、折舊方法；固定資產(chǎn)后續(xù)支出的核算。11.在建工程的核算方法主要說明在建工程

6、的類別、結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和時點。12.生物資產(chǎn)的核算方法主要說明生物資產(chǎn)的確定標(biāo)準(zhǔn)、分類，各類生物資產(chǎn)的使用壽命和預(yù)計凈殘值的確定依據(jù)、折舊方法和減值準(zhǔn)備計提方法。采用公允價值計量生物資產(chǎn)的，應(yīng)披露采用公允價值的依據(jù)。13.無形資產(chǎn)的核算方法主要說明無形資產(chǎn)的計價方法；使用壽命有限的無形資產(chǎn)，其使用壽命估計情況；使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，使用壽命不確定的判斷依據(jù)；對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，還應(yīng)說明每一個會計期間對該無形資產(chǎn)使用壽命進行復(fù)核的程序，以及針對該項無形資產(chǎn)的減值測試結(jié)果；劃分公司內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段支出和開發(fā)階段支出的具體標(biāo)準(zhǔn)。14.資產(chǎn)減值的核算方法主要說明除存貨、投資性

7、房地產(chǎn)及金融資產(chǎn)外，其他主要類別資產(chǎn)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備確定方法；計提應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備、存貨跌價準(zhǔn)備依據(jù)，計提可供出售金融資產(chǎn)、持有至到期投資、長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、生物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、商譽及其他資產(chǎn)減值的依據(jù)。15.長期股權(quán)投資的核算主要說明長期股權(quán)投資的初始計量、后續(xù)計量及收益確認方法；確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)。16.借款費用的核算主要說明借款費用資本化的確認原則、資本化期間、暫停資本化期間以及借款費用資本化金額的計算方法；計算各項利息費用時利率的確定方法，采用實際利率計算利息費用的，說明實際利率的計算過程。17.股份支付的核算主要說明股份支付的種類及權(quán)益工具公允

8、價值的確定方法；確認可行權(quán)權(quán)益工具最佳估計的依據(jù)。18.職工薪酬的核算主要說明職工薪酬的種類及有關(guān)會計確認方法。19.政府補助的核算方法20.預(yù)計負債的核算方法主要說明預(yù)計負債的確認及計量依據(jù)。21.企業(yè)年金的核算主要說明公司年金計劃的主要內(nèi)容及重大變化。22.收入確認核算主要說明銷售商品、提供勞務(wù)及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等交易的收入確認方法。按完工百分比法確認提供勞務(wù)的收入時，確定完工進度的方法；公司確認讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入的依據(jù)；建造合同的結(jié)果能夠可靠估計的依據(jù)和確定合同完工進度的方法。23.套期保值的核算主要說明公司應(yīng)說明被套期項目、對應(yīng)的套期工具、指定該套期關(guān)系的會計期間，以及套期有效性評價方法

9、。24.所得稅核算主要說明所得稅的核算方法及確認遞延所得稅費用的依據(jù)。五、合并財務(wù)報表的編制1.財務(wù)報表合并范圍的確定原則及合并財務(wù)報表的編制方法（1）合并范圍的確定原則（2）合并財務(wù)報表的編制方法 （3）合并報表中包含境外經(jīng)營實體時，應(yīng)披露各主要財務(wù)報表項目的折算匯率以及外幣報表折算差額的處理方法。2.本期合并范圍的變化情況公司報告期內(nèi)合并范圍如發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)披露變更原因，并披露報告期內(nèi)新納入合并范圍公司以及報告期內(nèi)不再納入合并范圍公司的凈資產(chǎn)和凈利潤；報告期內(nèi)發(fā)生吸收合并的，應(yīng)披露其主要資產(chǎn)、負債項目的入賬價值確定方法。對同一子公司的股權(quán)在連續(xù)兩個會計年度買入再賣出，或賣出再買入時，應(yīng)披

10、露相關(guān)的會計處理。六、稅 項主要說明按稅種分項說明報告期執(zhí)行的法定稅率；各分公司、分廠異地獨立繳納所得稅的，應(yīng)說明各分公司、分廠執(zhí)行的所得稅稅率。本期內(nèi)所得稅稅率的變化、稅率優(yōu)惠政策，若稅率、稅率優(yōu)惠政策較上期沒有發(fā)生變化，也應(yīng)說明；存在各稅種的稅負減免的，應(yīng)按稅種分項說明相關(guān)法律法規(guī)或政策依據(jù)、批準(zhǔn)機關(guān)、批準(zhǔn)文號、減免幅度及有效期限。對于超過法定納稅期限尚未繳納的稅款，應(yīng)列示主管稅務(wù)機關(guān)的批準(zhǔn)文件。享有其他特殊稅收優(yōu)惠政策的，應(yīng)說明該政策的有效期限、累計獲得的稅收優(yōu)惠以及已獲得但尚未執(zhí)行的稅收優(yōu)惠。1.所得稅2.增值稅3.營業(yè)稅4.城市維護建設(shè)稅5.教育費附加6.房產(chǎn)稅7.其他稅項七、會計政

11、策和會計估計變更以及前期差錯更正的說明1.會計政策的變更應(yīng)說明如下內(nèi)容：1.會計政策變更的性質(zhì)、內(nèi)容和原因。包括對會計政策變更的簡要闡述、變更的日期、變更前后所采用的會計政策、變更的原因等。2.當(dāng)期和各個列報前期財務(wù)報表受影響的項目名稱和調(diào)整金額。3.無法進行追溯調(diào)整的，說明該事實和原因，以及開始應(yīng)用變更后的會計政策的時點、具體應(yīng)用情況。2.會計估計的變更應(yīng)說明如下內(nèi)容：1.會計估計變更的內(nèi)容和原因。2.對當(dāng)期和未來期間的影響數(shù)。3. 會計估計變更影響數(shù)不能確定的，披露這一事實和原因。其中：對減值準(zhǔn)備、固定資產(chǎn)折舊等重要會計政策和會計估計的變更情況應(yīng)詳細披露。3.前期會計差錯更正應(yīng)說明如下內(nèi)容

12、：1.前期重大會計差錯的性質(zhì)、內(nèi)容、形成原因。2.各個列報前期財務(wù)報表中受影響的項目名稱和更正金額。3.無法進行追溯重述的，說明該事實和原因，以及對差錯開始進行更正的試點、具體更正情況。八、合并財務(wù)報表主要項目注釋1.貨幣資金（1）期末賬面余額項目期末賬面余額期初賬面余額原幣金額折算匯率折合人民幣原幣金額折算匯率折合人民幣現(xiàn)金其中：人民幣 美元港幣銀行存款其中：人民幣 美元港幣其他貨幣資金其中：人民幣 美元港幣合 計（2）存在抵押、凍結(jié)等對變現(xiàn)有限制或存放在境外、或有潛在回收風(fēng)險的款項開戶行 賬號 金額 使用受限制原因 合計 2.交易性金融資產(chǎn)項 目期末公允價值期初公允價值交易性債券投資交易性

13、權(quán)益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)衍生金融資產(chǎn)其 他合 計【注：交易性金融資產(chǎn)投資變現(xiàn)如存在重大限制，應(yīng)說明相應(yīng)原因；如無重大限制應(yīng)注明無?！?.應(yīng)收票據(jù)票據(jù)種類期末賬面余額期初賬面余額銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合計（1）已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)票據(jù)種類金額出票單位出票日期到期日銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合計（2）已背書未到期的應(yīng)收票據(jù)票據(jù)種類金額出票單位出票日期到期日銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合計（3）因出票人無力履約而將票據(jù)轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款的票據(jù)票據(jù)種類金額出票單位出票日期到期日銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票.合計4.應(yīng)收股利債務(wù)人名稱期末賬面余額未收回原因減值金額1年以內(nèi)1年以上合計

14、5.應(yīng)收利息債務(wù)人名稱期末賬面余額未收回原因減值金額1年以內(nèi)1年以上合計6.應(yīng)收賬款（1）按賬齡列示賬齡結(jié)構(gòu)期末賬面余額期初賬面余額1年以內(nèi)(含1年)1-2年(含2年)2-3年(含3年)3年以上 合計（2）按類別列示類別期末賬面余額期初賬面余額金額占總額比例（%）壞賬準(zhǔn)備計提比例（%）壞賬準(zhǔn)備金額占總額比例（%）壞賬準(zhǔn)備計提比例（%）壞賬準(zhǔn)備單項金額重大的應(yīng)收款項單項金額不重大但按信用風(fēng)險特征組合后該組合的風(fēng)險較大的應(yīng)收款項其他不重大應(yīng)收款項合計（3）本期應(yīng)收賬款收回及壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回情況債務(wù)人名稱金額款項收回的原因原估計壞賬準(zhǔn)備的理由及計提比例一、以前年度已全額計提壞賬準(zhǔn)備的1.2.二、以前年度

15、計提壞賬準(zhǔn)備比例較大的1.2.三、通過債務(wù)重組等其他方式收回的1.2. （4）本期實際核銷的應(yīng)收賬款情況項目名稱金額 款項性質(zhì) 沖銷理由 一、非關(guān)聯(lián)方二、關(guān)聯(lián)方1.2. 合計 （5）應(yīng)收賬款前五名列示單位名稱金 額欠款時間所應(yīng)收賬款總額比例(%)合 計【注:應(yīng)收款項中如有持公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位欠款，應(yīng)予以說明，并單獨列示；如無此類欠款，也應(yīng)予以說明。】7.預(yù)付賬款賬齡結(jié)構(gòu)期末賬面余額比例(%)期初賬面余額比例(%)1年以內(nèi)(含1年)1-2年(含2年)2-3年(含3年)3年以上 合計【注：1.賬齡超過1年的重要預(yù)付賬款，應(yīng)逐項說明未及時結(jié)算的原因?！俊咀ⅲ?.預(yù)付賬款中如有

16、預(yù)付持公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位的款項，應(yīng)單獨列示。金額較大的預(yù)付賬款（占期末預(yù)付賬款總額的30%及以上），應(yīng)說明其性質(zhì)和內(nèi)容?！俊咀ⅲ?.若各會計期間的期末預(yù)付賬款余額比上期期末預(yù)付賬款余額增加或減少超過30%或預(yù)付賬款期末賬面余額超過資產(chǎn)總額的10%的，應(yīng)說明其原因?！?.其他應(yīng)收款（1）按賬齡列示賬齡結(jié)構(gòu)期末賬面余額期初賬面余額1年以內(nèi)(含1年)1-2年(含2年)2-3年(含3年)3年以上 合計（2）按類別列示類別期末賬面余額期初賬面余額金額占總額比例（%）壞賬準(zhǔn)備計提比例（%）壞賬準(zhǔn)備金額占總額比例（%）壞賬準(zhǔn)備計提比例（%）壞賬準(zhǔn)備單項金額重大的其他應(yīng)收款單項金額不重

17、大但按信用風(fēng)險特征組合后該組合的風(fēng)險較大的其他應(yīng)收款其他不重大其他應(yīng)收款合計（3）本期其他應(yīng)收款收回及壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回情況債務(wù)人名稱金額款項收回的原因原估計壞賬準(zhǔn)備的理由及計提比例一、以前年度已全額計提壞賬準(zhǔn)備的1.2.二、以前年度計提壞賬準(zhǔn)備比例較大的1.2.三、通過債務(wù)重組等其他方式收回的1.2. （4）本期實際核銷的其他應(yīng)收款情況項目名稱金額 款項性質(zhì) 沖銷理由 一、非關(guān)聯(lián)方二、關(guān)聯(lián)方1.2. 合計 （5）其他應(yīng)收款前五名列示單位名稱金 額欠款時間所應(yīng)收賬款總額比例(%)合 計【注1.其他應(yīng)收款項中如有持公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位欠款，應(yīng)予以說明，并單獨列示；如無此類欠款，也

18、應(yīng)予以說明?！俊咀?.金額較大的其他應(yīng)收款項，應(yīng)說明其性質(zhì)或內(nèi)容?！?.存貨（1）存貨情況項目期初賬面余額本期增加本期減少期末賬面余額原材料在產(chǎn)品庫存商品材料采購在途物資周轉(zhuǎn)材料低值易耗品包裝物勞務(wù)成本委托加工物資發(fā)出商品消耗性生物資產(chǎn)其他合計（2）消耗性生物性資產(chǎn)情況項目期初賬面余額本期增加本期減少期末賬面余額一、種植業(yè)1.2.二、畜牧養(yǎng)殖業(yè)1.2.三、林業(yè)1.2.四、水產(chǎn)業(yè)1.2.合計（3）存貨跌價準(zhǔn)備項目期初賬面余額本期計提本期減少期末賬面余額轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷合計原材料在產(chǎn)品庫存商品材料采購在途物資周轉(zhuǎn)材料低值易耗品包裝物勞務(wù)成本委托加工物資發(fā)出商品消耗性生物資產(chǎn)其他合計【注:披露計提存貨跌價準(zhǔn)

19、備的依據(jù)及本期轉(zhuǎn)回存貨跌價準(zhǔn)備的原因、本期轉(zhuǎn)回金額占該項存貨期末賬面余額的比例。存貨期末賬面余額含有借款費用資本化金額的，應(yīng)予披露?！?0.其他流動資產(chǎn)項目期末賬面余額期初賬面余額合計【注:金額較大的其他流動資產(chǎn)，應(yīng)列示其內(nèi)容、性質(zhì)。】11.可供出售金融資產(chǎn)（1）明細金額項目期末公允價值期初公允價值可供出售債券可供出售權(quán)益工具其他合計（2）可供出售金融資產(chǎn)中長期債權(quán)投資投資種類面值年利率初始投資成本到期日本期利息累計應(yīng)收利息累計應(yīng)收利息期末賬面余額12.持有至到期投資項目期末賬面余額期初賬面余額合計【注:持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)時，列示重分類的持有至到期投資金額及該金額占可供出售

20、金融資產(chǎn)總額的比例。披露本期內(nèi)出售但尚未到期的持有至到期投資金額，及其占該項投資在出售前金額的比例。】13.長期應(yīng)收款（1）按賬齡分析賬齡結(jié)構(gòu)期末賬面余額期初賬面余額1年以內(nèi)(含1年)1-2年(含2年)2-3年(含3年)3年以上 合計（2）按類別列示期末賬面余額期初賬面余額融資租賃分期收款銷售商品分期收款提供勞務(wù)其他合計（3）長期應(yīng)收款前五名列示單位名稱金 額欠款時間所占長期應(yīng)收款總額比例(%)合 計【注：長期應(yīng)收款項中如有持公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位欠款，應(yīng)予以說明，并單獨列示；如無此類欠款，也應(yīng)予以說明?！?4.長期股權(quán)投資（1）按核算方法列示 被投資單位初始投資金額期初賬

21、面余額本期增減期末賬面余額減值準(zhǔn)備本年收到的現(xiàn)金紅利一、權(quán)益法核算1.二、成本法核算1.合計（2）按投資性質(zhì)分類列示被投資單位名稱注冊地業(yè)務(wù)性質(zhì)本企業(yè)持股比例本企業(yè)在被投資單位表決權(quán)比例期末凈資產(chǎn)總額本期營業(yè)收入總額本期凈利潤一、合營企業(yè)1.2.二、聯(lián)營企業(yè)1.2.【注：合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)的重要會計政策、會計估計與公司的會計政策、會計估計存在重大差異的也應(yīng)予以披露?！浚?）投資變現(xiàn)、收益匯回存在重大限制的被投資單位被投資單位名稱持股比例賬面已確認投資收益受限原因（4）當(dāng)期及累計未確認投資損失被投資單位名稱持股比例本期未確認投資損失累計未確認投資損失合計【注：公司對被投資公司持股比例與其在被投資

22、單位表決權(quán)比例不一致的，應(yīng)說明原因?！?5.投資性房地產(chǎn)（1）成本法計量的投資性房地產(chǎn)項目期初賬面余額本期增加本期減少期末賬面余額一、原價合計1.房屋、建筑物2.土地使用權(quán)二、累計折舊和累計攤銷合計1.房屋、建筑物2.土地使用權(quán)三、投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計金額合計1.房屋、建筑物2.土地使用權(quán)四、投資性房地產(chǎn)賬面價值合計1房屋、建筑物2.土地使用權(quán)（2）公允價值計量的投資性房地產(chǎn)項目期初公允價值本期增加本期減少期末公允價值房屋、建筑物土地使用權(quán)合計【注：1.企業(yè)采用公允價值模式進行后續(xù)計量的，應(yīng)當(dāng)披露投資性房地產(chǎn)公允價值的確定依據(jù)及公允價值金額的增減變動情況。】【注：2.如有房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換的，應(yīng)當(dāng)

23、說明房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換的原因及其影響?！?6.固定資產(chǎn)（1） 固定資產(chǎn)情況項目期初賬面余額本期增加本期減少期末賬面余額一、原價合計其中：房屋、建筑物機器設(shè)備運輸工具二、累計折舊合計其中：房屋、建筑物機器設(shè)備運輸工具三、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計金額合計其中：房屋、建筑物機器設(shè)備運輸工具四、固定資產(chǎn)賬面價值合計其中：房屋、建筑物機器設(shè)備運輸工具（2）閑置固定資產(chǎn)情況固定資產(chǎn)名稱固定資產(chǎn)原價累計折舊減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)凈值【注：若未對該暫時閑置固定資產(chǎn)計提減值準(zhǔn)備，應(yīng)披露未計提減值準(zhǔn)備的原因以及預(yù)計何時投入正常生產(chǎn)經(jīng)營。】（3）準(zhǔn)備近期出售的固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)名稱賬面價值公允價值預(yù)計處置費用預(yù)計處置時間【注：公司應(yīng)披

24、露未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)有關(guān)情況?！浚?）融資租賃租入及經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)情況固定資產(chǎn)名稱固定資產(chǎn)原價累計折舊減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)凈值一、融資租賃租入二、經(jīng)營租賃租出17.在建工程（1）在建工程原值工程名稱預(yù)算數(shù)期初賬面余額本期增加本期減少期末賬面余額資金來源工程投入占預(yù)算的比例金額其中：利息資本化金額本期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)額其他減少額金額其中：利息資本化金額（2）在建工程減值準(zhǔn)備項目期初賬面余額本期計提本期減少期末賬面余額計提原因合計【注：1.單獨披露用于確定利息資本化金額的資本化率?！俊咀ⅲ?.資金來源應(yīng)區(qū)分募股資金、金融機構(gòu)貸款和其他來源等?！?8.工程物資類別期末賬面余額期初賬面余額合計1

25、9.生產(chǎn)性生物資產(chǎn)及公益性生物資產(chǎn)（1）明細余額項目期初賬面余額本期增加本期減少期末賬面余額一、種植業(yè)1.2.二、畜牧養(yǎng)殖業(yè)1.2.三、林業(yè)1.2.四、水產(chǎn)業(yè)1.2.合計（2）生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊方法及累計折舊、減值準(zhǔn)備種類預(yù)計使用壽命預(yù)計凈殘值折舊方法累計折舊累計減值準(zhǔn)備一、種植業(yè)二、畜牧養(yǎng)殖業(yè)三、林業(yè)四、水產(chǎn)業(yè) 合計 【注：1.如有天然起源的生物資產(chǎn)，還應(yīng)披露該資產(chǎn)的類別、取得方式和數(shù)量等。】【注：2.與生物資產(chǎn)相關(guān)的風(fēng)險情況與管理措施?！?0.油氣資產(chǎn)項目期初賬面余額本期增加本期減少期末賬面余額一、原價合計1探明礦區(qū)權(quán)益2未探明礦區(qū)權(quán)益3井及相關(guān)設(shè)施二、累計折耗合計1探明礦區(qū)權(quán)益2井及相關(guān)

26、設(shè)施三、油氣資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計金額合計1探明礦區(qū)權(quán)益2未探明礦區(qū)權(quán)益3井及相關(guān)設(shè)施四、油氣資產(chǎn)賬面價值合計1探明礦區(qū)權(quán)益2未探明礦區(qū)權(quán)益3井及相關(guān)設(shè)施合計【注：說明當(dāng)期在國內(nèi)和國外發(fā)生的取得礦區(qū)權(quán)益、油氣勘探和油氣開發(fā)各項支出的總額?！?1.無形資產(chǎn)項目期初賬面余額本期增加本期減少期末賬面余額一、原價合計1二、累計攤銷額合計1三、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計金額合計1四、無形資產(chǎn)賬面價值合計1【注：1.披露本期發(fā)生的內(nèi)部研究開發(fā)項目支出總額，以及計入研究階段支出金額和計入開發(fā)階段的金額?！俊咀ⅲ?.在報告期內(nèi)發(fā)生的單項價值在100萬元以上的無形資產(chǎn)，若該資產(chǎn)原始價值是以評估值作為入賬依據(jù)的，還應(yīng)披露評估

27、機構(gòu)名稱、評估方法。對于通過非同一控制下企業(yè)合并形成的商譽，應(yīng)列示商譽的計算過程?！?2.商譽形成來源期初賬面價值本期增加本期減少期末賬面價值23.遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債（1）余額及暫時性差異項目期末賬面余額對應(yīng)的暫時性差異金額期初賬面余額對應(yīng)的暫時性差異金額一、遞延所得稅資產(chǎn)1.2.二、遞延所得稅負債1.2.（2）未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損等的金額項目金額到期日合計24.資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項目期初賬面余額本期計提本期減少期末賬面余額轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷合計壞賬準(zhǔn)備存貨跌價準(zhǔn)備可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備持有至到期投資減值準(zhǔn)備長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備工

28、程物資減值準(zhǔn)備在建工程減值準(zhǔn)備生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準(zhǔn)備其中：成熟生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準(zhǔn)備油氣資產(chǎn)減值準(zhǔn)備無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備商譽減值準(zhǔn)備其他合計25.所有權(quán)受到限制的資產(chǎn)所有權(quán)受到限制的資產(chǎn)類別期初賬面價值本期增加本期減少期末賬面價值一、用于擔(dān)保的資產(chǎn)二、其他原因造成所有者權(quán)益受到限制的資產(chǎn)合計26.短期借款（1）借款類別借款類別期末賬面余額期初賬面余額信用借款抵押借款保證借款質(zhì)押借款合 計（2）到期未償還的借款借款單位本金年利率期限資金用途未償還原因預(yù)計還款期期后是否償還27.交易性金融負債項目期末公允價值期初公允價值發(fā)行的交易性債券指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債衍生金融負債其他

29、合計28.應(yīng)付票據(jù)票據(jù)種類期末賬面余額期初賬面余額下一會計年度內(nèi)將到期的金額銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合計29.應(yīng)付賬款賬齡期末賬面余額期初賬面余額金額占總額比例（%）金額占總額比例（%）1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計【注：1.說明有無欠持有本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位或關(guān)聯(lián)方的款項；如無此類欠款，也應(yīng)說明。】【注：2.賬齡超過1年的大額應(yīng)付賬款，應(yīng)說明未償還或未結(jié)轉(zhuǎn)的原因，并在資產(chǎn)負債表日后事項中說明是否償還。】30.預(yù)收賬款賬齡期末賬面余額期初賬面余額金額占總額比例（%）金額占總額比例（%）1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計【注：1.說明有無欠持有本公司5%（含5%）

30、以上表決權(quán)股份的股東單位或關(guān)聯(lián)方的款項；如無此類欠款，也應(yīng)說明?！俊咀ⅲ?.賬齡超過1年的大額預(yù)收賬款，應(yīng)說明未償還或未結(jié)轉(zhuǎn)的原因，并在資產(chǎn)負債表日后事項中說明是否償還?！?1.應(yīng)付職工薪酬項目期初賬面余額本期增加本期支付期末賬面余額一、工資、獎金、津貼和補貼二、職工福利費三、社會保險費其中：1醫(yī)療保險費2基本養(yǎng)老保險費3年金繳費4失業(yè)保險費5工傷保險費6生育保險費四、住房公積金五、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費六、非貨幣性福利七、因解除勞動關(guān)系給予的補償八、其他其中：以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付合計【注：披露應(yīng)付職工薪酬中屬于拖欠性質(zhì)或工效掛鉤的部分?！?2.應(yīng)交稅費稅費項目期末賬面余額期初賬面余額1.企業(yè)

31、所得稅2.增值稅3.營業(yè)稅4消費稅5資源稅6土地增值稅7土地使用稅8房產(chǎn)稅9車船使用稅10城市維護建設(shè)稅11教育附加12礦產(chǎn)資源補償費13代扣代繳個人所得稅14其他合計33.應(yīng)付股利主要投資者名稱期末賬面余額期初賬面余額欠付原因合計34.其他應(yīng)付款賬齡期末賬面余額期初賬面余額金額占總額比例（%）金額占總額比例（%）1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計【注：1.說明有無欠持有本公司5（含5）以上表決權(quán)股份的股東單位款項，如無此類欠款，也應(yīng)說明?！俊咀ⅲ?.賬齡超過3年的大額其他應(yīng)付款，應(yīng)說明未償還的原因，并在期后事項中反映報表日后是否償還。金額較大的其他應(yīng)付款，也應(yīng)說明其性質(zhì)或內(nèi)容?！?5.其他

32、流動負債項目期末賬面余額期初賬面余額合計36.長期借款（1）借款類別借款類別期末賬面余額期初賬面余額信用借款抵押借款保證借款質(zhì)押借款合 計（2）到期未償還的借款借款單位本金年利率期限資金用途未償還原因預(yù)計還款期期后是否償還37.應(yīng)付債券種類期限發(fā)行日期面值總額溢價/折價額本期應(yīng)計利息總額累計應(yīng)付利息總額期末賬面余額合計【注：對可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)說明可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股條件、轉(zhuǎn)股時間。】38.長期應(yīng)付款種類期限期初賬面余額本期增加本期減少期末賬面余額合計39.專項應(yīng)付款種類期限期初賬面余額本期增加本期減少期末賬面余額合計40.預(yù)計負債種類期初賬面余額本期增加本期減少期末賬面余額形成原因合計41.其

33、他非流動負債項目期末賬面余額期初賬面余額合計42.股本項目期初賬面余額本期增加本期減少期末賬面余額投資金額所占比例（%）投資金額所占比例（%）一、有限售條件股份1.國家持股2.國有法人持股3.其他內(nèi)資持股其中：境內(nèi)法人持股境內(nèi)自然人持股4.境外持股其中：境外法人持股境外自然人持股二、無限售條件流通股份1.人民幣普通股2.境內(nèi)上市外資股3.境外上市外資股4.其他股份合計【注：1.如果報告期內(nèi)有出資或增資行為的，應(yīng)披露驗資的會計師事務(wù)所名稱和驗資報告文號?！俊咀ⅲ?.運行不足三年的股份有限公司，設(shè)立前的年份只需說明凈資產(chǎn)情況?！俊咀ⅲ?.有限責(zé)任公司整體變更為股份公司應(yīng)說明公司設(shè)立時的驗資情況?！?/p>

34、43.資本公積項目期初賬面余額本期增加本期減少期末賬面余額變動原因、依據(jù)合計【注：若用資本公積轉(zhuǎn)增股本、彌補虧損的，應(yīng)說明其履行的法律程序及有關(guān)決議?！?4.盈余公積項目期初賬面余額本期增加本期減少期末賬面余額變動原因、依據(jù)法定盈余公積任意盈余公積儲備基金企業(yè)發(fā)展基金合計【注：用盈余公積轉(zhuǎn)增股本、彌補虧損、分派股利的，應(yīng)說明有關(guān)決議?！?5.未分配利潤項 目本期數(shù)上期期末賬面余額加：會計政策變更前期會計差錯期初賬面余額本期增加本期凈利潤 本期減少提取法定盈余公積提取任意盈余公積分配利潤期末賬面余額【注：1.若有對以前年度損益調(diào)整致使期初未分配利潤變動的，應(yīng)對變動內(nèi)容、變動原因、依據(jù)和影響做出說

35、明?！俊咀ⅲ?.對于首次公開發(fā)行證券的公司，如果發(fā)行前的滾存利潤經(jīng)股東大會決議由新老股東共同享有，應(yīng)明確予以說明；如果發(fā)行前的滾存利潤經(jīng)股東大會決議在發(fā)行前進行分配并由老股東享有，公司應(yīng)明確披露應(yīng)付股利項目中列示的老股東享有的經(jīng)審計的利潤數(shù)?！?6.營業(yè)收入（1）營業(yè)收入項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額主營業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入.合計（2）主營業(yè)務(wù)收入情況主要業(yè)務(wù)類別/產(chǎn)品類別主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)利潤本期數(shù)上期數(shù)本期數(shù)上期數(shù)本期數(shù)上期數(shù)合計（3）建造合同當(dāng)期預(yù)計損失的原因和金額合同項目總金額累計已發(fā)生成本累計已確認毛利（虧損以“-”號表示）已辦理結(jié)算的價款金額固定造價合同1合計成本加成合同1

36、合計【注：應(yīng)披露公司前五名客戶的銷售收入總額，以及占公司全部銷售收入的比例。】47.營業(yè)稅金及附加項目計繳標(biāo)準(zhǔn)本期實際數(shù)上期實際數(shù)營業(yè)稅消費稅資源稅城市維護建設(shè)稅教育費附加合計48.公允價值變動收益產(chǎn)生公允價值變動收益的來源本期發(fā)生額上期發(fā)生額合計49.投資收益產(chǎn)生投資收益的來源本期發(fā)生額上期發(fā)生額變動原因合計【注：1.按照權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，直接以被投資單位的賬面凈損益計算確認投資損益的事實及原因。】【注：2.應(yīng)說明投資收益匯回的重大限制。若不存在重大限制，也應(yīng)做出說明。】50.資產(chǎn)減值損失項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額1壞賬損失2存貨跌價損失3可供出售金融資產(chǎn)減值損失4持有至到期投資減值損失5長期股權(quán)投資減值損失6投資性房地產(chǎn)減值損失7