北京市市級項(xiàng)目支出預(yù)算申請范文

1、北京市財(cái)政局關(guān)于修訂北京市市級項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法的通知京財(cái)預(yù) 2010 1956 號北京市財(cái)政局關(guān)于修訂北京市市級項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法的通知市級國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織：為進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目支出預(yù)算管理，結(jié)合執(zhí)行中各單位的反饋意見，現(xiàn)將修訂后的北京市市級項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中如有問題，請及時(shí)函告我局。二OO九月十六日北京市市級項(xiàng)目支出預(yù)算管理辦法第一章 總 則第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)市級項(xiàng)目支出預(yù)算管理， 提高資金使用效益， 根據(jù)中華人民共和國預(yù)算法、 中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例、 北京市預(yù)算監(jiān)督條例，制定本辦法。第二條 本辦法適用于與市財(cái)政局直接發(fā)生預(yù)算繳款、 撥

2、款關(guān)系的市級國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織（以下簡稱 “市級部門 ”）的項(xiàng)目支出預(yù)算管理。第三條 項(xiàng)目支出預(yù)算是部門預(yù)算的組成部分， 是市級部門為完成其特定行政工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)， 在基本支出預(yù)算之外編制的年度項(xiàng)目支出計(jì)劃。第四條 項(xiàng)目支出預(yù)算管理的基本原則（1） 綜合預(yù)算的原則。 項(xiàng)目支出預(yù)算要體現(xiàn)當(dāng)年財(cái)政撥款、以前年度結(jié)余資金及其他資金等所有資金統(tǒng)籌安排的要求。（2） 科學(xué)論證、 合理排序的原則。 對申報(bào)的項(xiàng)目進(jìn)行充分論證和嚴(yán)格審核的基礎(chǔ)上，結(jié)合當(dāng)年財(cái)力狀況，按照資金保障優(yōu)先級次進(jìn)行排序。（三）全流程管理原則。要對項(xiàng)目的申報(bào)、審核、評審、政府采購、監(jiān)督、決算和績效評價(jià)，實(shí)行全流程項(xiàng)目管理

3、。（四） 追蹤問效的原則。 市級部門和市財(cái)政局對財(cái)政預(yù)算資金安排項(xiàng)目的執(zhí)行過程或完成結(jié)果進(jìn)行績效評價(jià)， 逐步建立項(xiàng)目預(yù)算安排與項(xiàng)目執(zhí)行效果評價(jià)有機(jī)聯(lián)系的績效評價(jià)機(jī)制。第二章 項(xiàng) 目 庫第五條 項(xiàng)目庫是對項(xiàng)目進(jìn)行規(guī)范化、 精細(xì)化、 程序化管理的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)。 項(xiàng)目庫由市財(cái)政局統(tǒng)一規(guī)劃， 統(tǒng)一設(shè)計(jì)計(jì)算機(jī)應(yīng)用軟件， 統(tǒng)一制定項(xiàng)目管理制度、項(xiàng)目申報(bào)文本。第六條 項(xiàng)目庫實(shí)行分級管理。按照管理主體，劃分為單位項(xiàng)目庫、部門項(xiàng)目庫和市級財(cái)政項(xiàng)目庫。（一） 單位項(xiàng)目庫： 預(yù)算單位根據(jù)履行職能和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃的需要， 對本單位建議實(shí)施的項(xiàng)目，經(jīng)科學(xué)論證及合理排序后，納入單位項(xiàng)目庫。（二）部門項(xiàng)目庫：主管部門對預(yù)算

4、單位申報(bào)項(xiàng)目按照規(guī)定進(jìn)行審核，將符合部門要求的項(xiàng)目納入部門項(xiàng)目庫。（三） 市級財(cái)政項(xiàng)目庫： 市財(cái)政局對主管部門申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行審核、 評審后，將符合條件的項(xiàng)目納入市級財(cái)政項(xiàng)目庫。第七條 項(xiàng)目庫中的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按照輕重緩急進(jìn)行合理排序， 并實(shí)行滾動管理。第八條 市級財(cái)政預(yù)算安排的市級項(xiàng)目一律納入市級財(cái)政項(xiàng)目庫中管理。第三章 項(xiàng)目分類第九條 項(xiàng)目按照資金保障優(yōu)先次序分為政府已研究確定項(xiàng)目、 經(jīng)常性專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目、跨年度支出項(xiàng)目、其他項(xiàng)目四種項(xiàng)目類別。（1） 政府已研究確定項(xiàng)目 ,是指中央及市委市政府研究確定需由財(cái)政預(yù)算資金重點(diǎn)保障的支出項(xiàng)目。 包括中央及市委市政府文件中明確規(guī)定市級財(cái)政預(yù)算安排的項(xiàng)目， 以

5、及市委市政府領(lǐng)導(dǎo)明確批示需由市級財(cái)政予以安排的項(xiàng)目等。（2） 經(jīng)常性專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目 ,是指市級部門為維持其正常運(yùn)轉(zhuǎn)而發(fā)生的大型設(shè)施、 設(shè)備、 網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行費(fèi)和為完成特定工作任務(wù)而持續(xù)發(fā)生的支出項(xiàng)目。（3） 跨年度支出項(xiàng)目,是指除政府已研究確定項(xiàng)目和經(jīng)常性專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目之外， 經(jīng)市財(cái)政局批準(zhǔn)并已確定分年度實(shí)施， 需在本年繼續(xù)安排預(yù)算的項(xiàng)目和當(dāng)年新增的需在本年度及以后年度繼續(xù)安排預(yù)算的項(xiàng)目。（4） 其他項(xiàng)目 ,是指除前三類支出項(xiàng)目之外， 市級部門為完成其職責(zé)需安排的支出項(xiàng)目。第十條 項(xiàng)目按照支出方向分為機(jī)構(gòu)運(yùn)行保障經(jīng)費(fèi)類項(xiàng)目、事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)計(jì)劃類項(xiàng)目、固定資產(chǎn)投資類項(xiàng)目三種項(xiàng)目類型。（一） 機(jī)構(gòu)運(yùn)行保障

6、經(jīng)費(fèi)類項(xiàng)目， 是指行政事業(yè)單位用于保障其機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常機(jī)構(gòu)履職任務(wù)所必需的項(xiàng)目支出。具體包括：1 機(jī)構(gòu)日常運(yùn)行保障類項(xiàng)目，是指用于保障其機(jī)構(gòu)自身正常運(yùn)轉(zhuǎn)的項(xiàng)目支出。2 機(jī)構(gòu)專項(xiàng)業(yè)務(wù)類項(xiàng)目，是指用于完成機(jī)構(gòu)日常履職任務(wù)的項(xiàng)目支出。（二）事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)計(jì)劃類項(xiàng)目，是指行政事業(yè)單位用于完成國家和我市制定的各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、計(jì)劃、目標(biāo)的項(xiàng)目支出。具體包括：3 經(jīng)濟(jì)發(fā)展類項(xiàng)目，是指用于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，以及科技與自主創(chuàng)新方向的項(xiàng)目支出。具體包括：（ 1 ）促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展類項(xiàng)目，是指用于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、提高生產(chǎn)力的項(xiàng)目支出。（ 2）科技與自主創(chuàng)新類項(xiàng)目，是指用于促進(jìn)科技進(jìn)步、提高

7、自主創(chuàng)新能力的項(xiàng)目支出。2保障民生類項(xiàng)目，是指用于解決關(guān)系群眾切身利益、改善和保障民生的項(xiàng)目支出。具體包括：1 ）教育事業(yè)類項(xiàng)目，是指用于促進(jìn)教育事業(yè)發(fā)展的項(xiàng)目支出。（ 2）醫(yī)療衛(wèi)生類項(xiàng)目，是指用于促進(jìn)醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展、提高醫(yī)療服務(wù)水平的項(xiàng)目支出。（ 3 ）文化體育類項(xiàng)目，是指用于促進(jìn)文化體育事業(yè)發(fā)展的項(xiàng)目支出。（ 4）就業(yè)與社會保障類項(xiàng)目，是指用于促進(jìn)就業(yè)、提高社會保障水平的項(xiàng)目支出。（ 5 ）三農(nóng)類項(xiàng)目，是指用于促進(jìn)農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民發(fā)展的項(xiàng)目支出。（ 城市管理、服務(wù)和城市建設(shè)類項(xiàng)目，是指在固定資產(chǎn)投資外，用于城市修繕、 改造、環(huán)境整治、 管理和運(yùn)行等方面，提升城市服務(wù)能力的項(xiàng)目支出。（ 政

8、權(quán)與社會穩(wěn)定建設(shè)類項(xiàng)目 ,是指行政事業(yè)單位用于保障政權(quán)建設(shè)、促進(jìn)社會穩(wěn)定的項(xiàng)目支出。（三）固定資產(chǎn)投資類項(xiàng)目，是指按照基本建設(shè)的管理規(guī)定，列入固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的年度項(xiàng)目支出計(jì)劃。第四章 項(xiàng)目申報(bào)第十一條 申報(bào)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)同時(shí)具備以下條件：（一）符合國家有關(guān)法律、法規(guī)、方針政策規(guī)定，以及市委市政府工作部署；（二）符合財(cái)政資金供給范圍和支持方向；（三）屬于本部門履行職能和落實(shí)事業(yè)發(fā)展的規(guī)劃；（四）有明確的項(xiàng)目目標(biāo)、項(xiàng)目實(shí)施方案及科學(xué)合理的資金使用計(jì)劃，并經(jīng)過充分的研究和論證。第十二條 項(xiàng)目申報(bào)文本由項(xiàng)目申報(bào)書、 項(xiàng)目支出預(yù)算明細(xì)表、 項(xiàng)目可行性報(bào)告和項(xiàng)目評審報(bào)告（專家論證意見）組成。第十三條 項(xiàng)目申報(bào)

9、文本的填報(bào)要求（一） 市級部門申報(bào)項(xiàng)目時(shí)， 應(yīng)按照市財(cái)政規(guī)定， 填報(bào)項(xiàng)目申報(bào)書并附相關(guān)材料。（二）項(xiàng)目中預(yù)算申請金額為 200 萬元（含）以上及專業(yè)技術(shù)復(fù)雜的項(xiàng)目，要附項(xiàng)目可行性報(bào)告和專家論證意見。（三） 跨年度支出項(xiàng)目要提供以前年度批準(zhǔn)文件， 其中項(xiàng)目計(jì)劃和預(yù)算金額發(fā)生變化的， 除填報(bào)項(xiàng)目申報(bào)文本外， 還需重新附相關(guān)材料和調(diào)整依據(jù)。（四）項(xiàng)目申報(bào)時(shí)要嚴(yán)格按照支出功能分類和支出經(jīng)濟(jì)分類科目填報(bào)。（五）實(shí)施政府采購的項(xiàng)目，編制時(shí)要按照北京市 “政府采購集中采購目錄及標(biāo)準(zhǔn)” 的要求和相關(guān)采購政策規(guī)定，列出具體采購項(xiàng)目、需求數(shù)量、資金預(yù)算、需求時(shí)間，并在項(xiàng)目申報(bào)書中予以明確。（六） 實(shí)施績效評價(jià)的項(xiàng)

10、目，要按照績效評價(jià)有關(guān)管理辦法的要求提供相關(guān)資料，相關(guān)內(nèi)容要在項(xiàng)目申報(bào)書中予以明確。第十四條 項(xiàng)目支出預(yù)算中含有資產(chǎn)購置的項(xiàng)目，要根據(jù)行政、事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定申報(bào)。 對有標(biāo)準(zhǔn)限定的， 要嚴(yán)格按照資產(chǎn)配備標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行申報(bào)。第五章 項(xiàng)目審核第十五條 項(xiàng)目審核的內(nèi)容主要包括：（一）申報(bào)的項(xiàng)目是否符合規(guī)定的申報(bào)條件和要求；（二）項(xiàng)目申報(bào)書是否符合規(guī)定的填報(bào)要求，項(xiàng)目申報(bào)理由是否充分，項(xiàng)目申報(bào)類別是否準(zhǔn)確， 項(xiàng)目績效目標(biāo)是否按照有關(guān)要求填報(bào)， 涉及政府采購的項(xiàng)目是否按照政府采購有關(guān)要求填報(bào)； 所附相關(guān)材料依據(jù)是否齊全、 規(guī)范；（三）項(xiàng)目申報(bào)內(nèi)容是否真實(shí)完整；（四）項(xiàng)目的規(guī)模、支出標(biāo)準(zhǔn)和具體使用方

11、向是否符合規(guī)定；（五）資產(chǎn)購置項(xiàng)目是否執(zhí)行市財(cái)政局制定的配置標(biāo)準(zhǔn)；（六）項(xiàng)目排序是否合理等。第十六條 市級部門在項(xiàng)目支出控制數(shù)內(nèi)，對本部門的項(xiàng)目進(jìn)行審核后，對符合條件的項(xiàng)目，經(jīng)擇優(yōu)遴選、合理排序后上報(bào)市財(cái)政局。市財(cái)政局按規(guī)定進(jìn)行審核。市級部門和市財(cái)政局在項(xiàng)目審核環(huán)節(jié)中，如發(fā)現(xiàn)申報(bào)項(xiàng)目不符合規(guī)定的，可以進(jìn)行項(xiàng)目調(diào)整或?qū)㈨?xiàng)目退回，并注明項(xiàng)目退回原因及修改建議。第十七條 市財(cái)政局對以下項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)政投資評審：（一）未實(shí)行項(xiàng)目支出定額標(biāo)準(zhǔn)化管理且申報(bào)金額200 萬元以上的項(xiàng)目；（二）項(xiàng)目中涉及信息化運(yùn)行、維護(hù)和改造支出的項(xiàng)目；（三）其他經(jīng)財(cái)政審核認(rèn)為確有必要送審的項(xiàng)目。第十八條 市財(cái)政局按照相關(guān)規(guī)定，通

12、過委托第三方對保障民生類項(xiàng)目， 城市管理、 服務(wù)和城市建設(shè)類項(xiàng)目等社會關(guān)注度高的項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目事前評估。并對項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容的可行性、經(jīng)費(fèi)安排的合理性提出評估報(bào)告。第十九條 按照提高項(xiàng)目支出管理的科學(xué)化精細(xì)化水平的要求，市財(cái)政逐步實(shí)施項(xiàng)目支出定額標(biāo)準(zhǔn)化管理， 建立項(xiàng)目支出通用定額標(biāo)準(zhǔn)和專用定額標(biāo)準(zhǔn)體系。第六章 項(xiàng)目排序和滾動管理第二十條 項(xiàng)目排序原則。 預(yù)算單位、 主管部門和市財(cái)政局按照資金保障優(yōu)先次序?qū)?xiàng)目進(jìn)行排序。第二十一條項(xiàng)目排序方式。預(yù)算單位、主管部門和市財(cái)政局按照項(xiàng)目排序原則，根據(jù)項(xiàng)目重要性在項(xiàng)目庫中進(jìn)行排序。第二十二條項(xiàng)目庫實(shí)行滾動管理。 市級部門要按照部門預(yù)算編制規(guī)程的要求， 從上年度

13、已批復(fù)項(xiàng)目中， 確定下年度預(yù)算需繼續(xù)安排的跨年度支出項(xiàng)目。 在編報(bào)跨年度支出項(xiàng)目預(yù)算時(shí)， 項(xiàng)目的名稱和使用方向不得變動， 將項(xiàng)目滾動轉(zhuǎn)入以后年度項(xiàng)目庫，并與下年度新增項(xiàng)目一并申請項(xiàng)目支出預(yù)第七章 項(xiàng)目支出預(yù)算核定和項(xiàng)目實(shí)施第二十三條 市財(cái)政局根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)、方針政策，市委市政 府工作重點(diǎn)和市級部門履行職能、 事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，審核項(xiàng)目預(yù)算，并根據(jù)年 度財(cái)力狀況和項(xiàng)目排序，結(jié)合部門收入來源和以前年度項(xiàng)目資金結(jié)余情況以 及績效評價(jià)結(jié)果，統(tǒng)籌安排項(xiàng)目支出預(yù)算，列入市級部門年度預(yù)算。第二十四條 市財(cái)政局對市級部門報(bào)送的部門預(yù)算進(jìn)行審核匯總，形成市級預(yù)算草案，上報(bào)市政府審定。經(jīng)市人民代表大會批準(zhǔn)后，

14、依法批復(fù)部門預(yù)算。第二十五條 市級部門要按照批復(fù)的項(xiàng)目支出預(yù)算組織項(xiàng)目的實(shí)施，并督促項(xiàng)目單位嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目計(jì)劃和項(xiàng)目支出預(yù)算。第二十六條 項(xiàng)目支出預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，部門和項(xiàng)目單位不得自行調(diào)整。預(yù)算在執(zhí)行過程中，因項(xiàng)目發(fā)生終止、撤銷、變更等情況，相關(guān)項(xiàng)目部門應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序報(bào)批，并進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。第二十七條市財(cái)政局對列入部門預(yù)算的經(jīng)常性專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng) 明確項(xiàng)目的支出范圍，并會同市級部門分類制定專門的管理辦法。第二十八條 按照規(guī)定屬于政府采購的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)編入政府采購預(yù)算， 并按照政府采購的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十九條 項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目單位應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收和總結(jié)， 并將項(xiàng)目 完成情況和資金使用情況逐級匯總

15、報(bào)市財(cái)政局。第三十條 市級部門和市財(cái)政局應(yīng)按照結(jié)余資金管理的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對項(xiàng)目支出結(jié)余資金的管理，統(tǒng)籌安排使用財(cái)政資金，提高財(cái)政資金使用效血0第八章機(jī)動經(jīng)費(fèi)管理第三十一條機(jī)動經(jīng)費(fèi)是為解決部門在年度預(yù)算執(zhí)行過程中的新增支 出需求，減少預(yù)算執(zhí)行中的調(diào)整而設(shè)立的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。第三十二條機(jī)動經(jīng)費(fèi)實(shí)行項(xiàng)目預(yù)算管理，主管部門在年初部門預(yù)算中按照不高于整體預(yù)算控制數(shù)5% 的比例安排機(jī)動經(jīng)費(fèi)， 機(jī)動經(jīng)費(fèi)的具體比例由部門在上報(bào)預(yù)算時(shí)商市財(cái)政局確定。第三十三條機(jī)動經(jīng)費(fèi)原則上在主管部門設(shè)立使用，主管部門確認(rèn)基層單位有必要設(shè)立的， 也可在年初部門預(yù)算中參照上述比例安排， 但一個(gè)部門的機(jī)動經(jīng)費(fèi)總額不能突破部門整體預(yù)算控制

16、數(shù)5% 的限額。第三十四條機(jī)動經(jīng)費(fèi)主要用于解決在年度預(yù)算執(zhí)行中中央及市委市政府確定新增的、 臨時(shí)的、緊急的項(xiàng)目，也可調(diào)劑用于編制內(nèi)增人、增編等增加的基本支出， 但不得擅自用于提高個(gè)人待遇，不得自行用于彌補(bǔ)現(xiàn)有機(jī)構(gòu)和人員的公用經(jīng)費(fèi)缺口。第三十五條機(jī)動經(jīng)費(fèi)動用實(shí)行備案制，各部門在預(yù)算執(zhí)行中及時(shí)向財(cái)政部門備案。 預(yù)算執(zhí)行中確需調(diào)整使用單位、 科目的按照項(xiàng)目調(diào)整程序報(bào)批。第九章 項(xiàng)目的績效評價(jià)和監(jiān)督檢查第三十六條對年度預(yù)算安排實(shí)施績效評價(jià)項(xiàng)目， 由市財(cái)政局或市級部門按照有關(guān)績效評價(jià)的管理辦法組織實(shí)施績效評價(jià)工作。第三十七條市財(cái)政局和市級部門要將項(xiàng)目完成情況、 決算情況和績效評價(jià)結(jié)果，作為加強(qiáng)項(xiàng)目管理及編制以后年度項(xiàng)目支出預(yù)算的重要依據(jù)。第三十八條市財(cái)政局對項(xiàng)目的實(shí)施過程和完成情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。 對違反國家有關(guān)法律、 法規(guī)和財(cái)務(wù)