融資主管筆試題及答案

1、器品用口3-重慶中冶投資有限公司招聘筆試題答案（融資主管類）姓名： 申請職位： 筆試開始時間： 非常感謝您的到來，為了對您有一個全面的了解，希望您能回答下面的問題，謝 謝合作；答題標(biāo)準(zhǔn)時間：45分鐘。滿分50分，30分及格一、 選擇題（4分X4=16分）1、以下關(guān)于BOT模式的說法中正確的有（BC ）A、BOT模式即“轉(zhuǎn)讓一經(jīng)營一轉(zhuǎn)讓”的模式。B、對那些擬吸引投資的國家或者地方政府來說，是一種融資方式C、對那些擬投資于特許經(jīng)營項(xiàng)目的投資者來說，是一種投資方式D、在協(xié)議規(guī)定的特許期限內(nèi)，項(xiàng)目公司擁有投資建造設(shè)施的完全所有權(quán)E、特許期滿，項(xiàng)目公司將設(shè)施折價移交給簽約方的政府部門2、財務(wù)分析中，融資

2、前分析包括（ A）。A盈利能力分析B償債能力分析C財務(wù)生存能力分析D不確定性分析3、（A）是融資計劃的前提，有助于改善投資決策，也有助于提高財務(wù)應(yīng)變能力。A財務(wù)預(yù)測 B財務(wù)預(yù)算 C財務(wù)決策 D財務(wù)控制4、按照分析的范圍和對象，財務(wù)盈利能力分析可分為（ CD ）。A動態(tài)分析（動態(tài)分析是對經(jīng)濟(jì)變動的實(shí)際過程所進(jìn)行的分析，其中包括分析有關(guān)變量在一定時間過程中的變動） B靜態(tài)分析（靜態(tài)分析就是分析經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的均衡狀態(tài)以及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)變量 達(dá)到均衡狀態(tài)所具備的條件，它完全抽象掉了時間因素和具體的變化過程，是一種靜止地、孤立地考察某種經(jīng)濟(jì)事物的方法。）C項(xiàng)目投資財務(wù)盈利能力分析D投資各方財務(wù)收益分析E融資前分

3、析相品二簡答題（共45分）1、現(xiàn)階段，企業(yè)項(xiàng)目融資（行業(yè)可在農(nóng)業(yè)、地產(chǎn)、礦業(yè)、醫(yī)療等行業(yè)中舉例）的融資方式有哪幾種？并分析、比較各種融資方式和融資渠道的利弊。（6分）2、您是否了解個人理財和個人投資？請簡述個人理財和個人投資的類別及機(jī)構(gòu)。（2分）3、債權(quán)融資和股權(quán)融資的利弊及風(fēng)險是什么？ （6分）企業(yè)債務(wù)融資中的融資風(fēng)險是指企業(yè)因使用債務(wù)而產(chǎn)生的由股東承擔(dān)的附加風(fēng)險。實(shí)際上這種附加風(fēng)險包括兩個層次：一是企業(yè)可能喪失償還能力的風(fēng)險;是由于舉債而可能導(dǎo)致企業(yè)股東的利益遭受損失的風(fēng)險。債權(quán)性融資的風(fēng)險要高于股權(quán)融資的風(fēng)險，主要表現(xiàn)在：資金不能如數(shù)償還的風(fēng)險。在債務(wù)融資方式下，資金不能償還的損失是由企

4、 業(yè)自身負(fù)擔(dān)的，企業(yè)必須將所借資金全部如數(shù)償還， 才能保證企業(yè)經(jīng)營持續(xù)進(jìn)行 下去。資金不能按期償還的風(fēng)險。在債務(wù)性融資的條件下，舉債必須償還，而且必 須按期償還，這也是西方企業(yè)重視現(xiàn)金流量計劃的原因之一。 當(dāng)企業(yè)不能按期償 債時，將面臨喪失信譽(yù)、負(fù)擔(dān)賠償，甚至變賣資產(chǎn)的風(fēng)險。對有償債務(wù)，企業(yè)還 將面臨不能付息的風(fēng)險。支持利息是舉債的前提，而且利息支付不因企業(yè)是否盈 利而變化，這就是企業(yè)在經(jīng)營不善時，面臨著付息風(fēng)險。因此，在實(shí)際的融資操作中，作為融資主體的企業(yè)必須考慮到期能否還本付 息，以防止融資風(fēng)險的發(fā)生。如果企業(yè)預(yù)期難以還本付息，只能轉(zhuǎn)向融通資本金。股權(quán)融資作為一種重要的融資渠道， 可以滿足

5、投融資雙方的需求，但是其蘊(yùn) 含的風(fēng)險也是巨大的，常見的風(fēng)險包括以下幾類。融資方風(fēng)險法律風(fēng)險 在海外融資上市的過程中，國內(nèi)企業(yè)最大的風(fēng)險既是國家對并購 及外匯嚴(yán)格監(jiān)管的風(fēng)險，如何成功架構(gòu)和重組，將是中國企業(yè)走出國門的關(guān)鍵所 在?？刂茩?quán)稀釋風(fēng)險這是企業(yè)進(jìn)行股權(quán)融資時面臨的最大風(fēng)險。投資方獲得企業(yè)的一部分股份，必然導(dǎo)致企業(yè)原有股東的控制權(quán)被稀釋， 甚至有可能喪失實(shí)際 控制權(quán)機(jī)會風(fēng)險由于企業(yè)選擇了股權(quán)融資，從而可能會失去其他融資方式可能帶來的機(jī)會。經(jīng)營風(fēng)險創(chuàng)始股東在公司戰(zhàn)略、經(jīng)營管理方式等方面與投資方股東產(chǎn)生重大分歧，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營決策困難。市場風(fēng)險由于缺乏對海外資本市場游戲規(guī)則和對國際法律規(guī)則的運(yùn)作的

6、了解，國內(nèi)企業(yè)家將會在很多方面錯失良機(jī)，或者決策不當(dāng)。投資方風(fēng)險法律風(fēng)險由于外部法律環(huán)境發(fā)生變化或由于企業(yè)自身內(nèi)在的法律主體未按照法律規(guī)定或合同有效行使權(quán)力、 履行義務(wù)，以及中國法律體制的不完善，導(dǎo)致 投資權(quán)益無法得到充分保障。道德風(fēng)險在融資過程中，企業(yè)管理團(tuán)隊做出的有利于企業(yè)而不利于投資方的行為，導(dǎo)致投資方遭受損失的可能性。經(jīng)營風(fēng)險 企業(yè)未能建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)，組建高效的管理團(tuán)隊，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營管理缺乏效率甚至處于混亂無序的狀態(tài)，從而導(dǎo)致投資方可能遭受損失。市場風(fēng)險 由于不可預(yù)知的因素導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)品的市場需求萎縮，增長潛力大幅下降，從而導(dǎo)致投資方投資產(chǎn)生損失的可能性。財務(wù)風(fēng)險 由于企業(yè)財務(wù)賬目不清、結(jié)構(gòu)不清、內(nèi)控不力，導(dǎo)致投資方預(yù)期 投資收益下降的可能性。4、地產(chǎn)項(xiàng)目貸款的一般條件、銀行對不同金額（可如此分類，例：可分為 1千萬以下，1千萬到5千萬，5千萬到1億，1億以上）的審批及授信流程？（請舉本人實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)例子說明所寫內(nèi)容的時間性和事實(shí)性）（6分）5、簡單說明各個（農(nóng)行、建行、光大等）各類（國有股份、外資）銀行政策貸款傾向及特點(diǎn)。（6分）6、請對此財務(wù)報表作如下回答：（共20分）請分析這以下財務(wù)指標(biāo)：（1