當(dāng)代內(nèi)部控制的發(fā)展-課件

1、12345678因此，整個(gè)集團(tuán)的共同參與對(duì)于項(xiàng)目的成功至關(guān)重要。9101112，內(nèi)部內(nèi)部一一1314151617企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引第1號(hào)：組織架構(gòu)第2號(hào)：發(fā)展戰(zhàn)略第3號(hào)：人力資源第4號(hào)：社會(huì)責(zé)任第5號(hào)：企業(yè)文化第6號(hào)：資金活動(dòng)第7號(hào)：采購業(yè)務(wù)第8號(hào)：資產(chǎn)管理第9號(hào)：銷售業(yè)務(wù)第10號(hào)：研究與開發(fā)第11號(hào)：工程項(xiàng)目第12號(hào)：擔(dān)保業(yè)務(wù)第13號(hào)：業(yè)務(wù)外包第14號(hào)：財(cái)務(wù)報(bào)告第15號(hào)：全面預(yù)算第16號(hào)：合同管理第17號(hào)：內(nèi)部信息第18號(hào)：信息系統(tǒng)282930313233353637內(nèi)部環(huán)境類控制活動(dòng)類控制手段類組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、社會(huì)責(zé)任資金活

2、動(dòng)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告全面預(yù)算、合同管理內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)383940414243444546474849505152535455565758596061626364656667686970717273內(nèi) 部 環(huán) 境戰(zhàn) 略目 標(biāo) 設(shè) 定事 項(xiàng) 識(shí) 別風(fēng) 險(xiǎn) 評(píng) 估風(fēng) 險(xiǎn) 應(yīng) 對(duì)控 制 活 動(dòng)信息與溝通監(jiān) 督經(jīng) 營報(bào) 告遵 循子公司業(yè)務(wù)單位分支機(jī)構(gòu)企業(yè)整體層次7475內(nèi) 部 環(huán) 境戰(zhàn) 略目 標(biāo) 設(shè) 定事 件 識(shí) 別風(fēng) 險(xiǎn) 評(píng) 估風(fēng) 險(xiǎn) 應(yīng) 對(duì)控 制 活 動(dòng)信息與溝通監(jiān) 控經(jīng) 營報(bào) 告遵 循子公司業(yè)務(wù)單位分支機(jī)構(gòu)企業(yè)整體層次7677788485868788100101102103104105106董事會(huì)成員的責(zé)任董事會(huì)成員的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)管理和控制風(fēng)險(xiǎn)管理和控制職業(yè)操守和公司守法職業(yè)操守和公司守法透明度和信息披露透明度和信息披露107108109110111112* * 公司公司CEOCEO和和CFOCFO對(duì)該聲明書全權(quán)負(fù)責(zé)，并對(duì)不