廈門市金稅三期個人所得稅扣繳軟件用戶手冊

1、中圓珞孫廈門個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)操作手冊1. 概 述 51.1 運(yùn)行環(huán)境 51.2 系統(tǒng)安裝 52. 廈 門 個 人 所 得 稅 代 扣 代 繳 系 統(tǒng) 62.1 系統(tǒng)初始化 62.2 首頁面介紹 92.2.1 日 常 業(yè) 務(wù) 操 作 流 程 102.2.2 所得月份 102.2.3 功能菜單 102.2.4 學(xué) 習(xí) 中 心 、 個 稅 政 策 、 通 知 公 告 102.2.5 多 企 業(yè) 管 理 102.3 人員登記 122.4 報表填寫 142.4.1 正常工資薪金收入 182.4.2 外 籍 人 員 正 常 工 資 薪 金 收 入 202.4.3 全年一次性獎金收入 222.4.4

2、外籍人員數(shù)月獎金 232.4.5 內(nèi)退一次性補(bǔ)償收入 242.4.6 解 除 勞 動 合 同 一 次 性 補(bǔ) 償 收 入 262.4.7 個 人 股 票 期 權(quán) 行 權(quán) 收 入 272.4.9 年金領(lǐng)取收入 292.4.10 勞 務(wù) 報 酬 302.4.11 稿酬所得收入 312.4.12 特 許 權(quán) 使 用 費(fèi) 所 得 收 入 322.4.13 利 息 、 股 息 、 紅 利 所 得 收 入 332.4.14 個人房屋出租所得 342.4.15 其他財(cái)產(chǎn)租賃所得 352.4.16 財(cái) 產(chǎn) 拍 賣 所 得 及 回 流 文 物 拍 賣 所 得 收 入 362.4.17 股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得 372.4.

3、18 其他財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得 382.4.19 偶然所得收入 392.4.20 其 他 所 得 402.5 減 免 事 項(xiàng) 附 表 422.6 申 報 表 報 送 442.7 申報更正 452.8 網(wǎng)上繳款 462.9 查詢統(tǒng)計(jì) 472.9.1 申報明細(xì)查詢 472.9.2 申報情況查詢 482.9.3 扣 繳 報 告 表 查 詢 492.9.4 個人收入統(tǒng)計(jì) 492.9.5 分 項(xiàng) 目 分 稅 率 統(tǒng) 計(jì) 502.10 系 統(tǒng) 設(shè) 置 512.10.1 系統(tǒng)管理 512.10.2 單位管理 512.10.3 申報管理 513. 技 術(shù) 支 持 531 .概述1.1 運(yùn)行環(huán)境本節(jié)介紹的內(nèi)容會幫助您提

4、供必要的操作環(huán)境，請仔細(xì)閱讀。軟件配置操作系統(tǒng)：Windows XP/Vista/Windows 7/Windows 8/ Windows 10系統(tǒng)日期：必須設(shè)置成當(dāng)天日期日期格式：YYYY-MM-DD （以Windows XP 為例本項(xiàng)在“開始菜單>>設(shè)置>> 控制面板>> 區(qū)域選項(xiàng)>> 日期標(biāo)簽頁”中設(shè)置。）注：請使用中文操作系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)配置直接連接互聯(lián)網(wǎng)（撥號、DDN、寬帶等）通過局域網(wǎng)連接互聯(lián)網(wǎng)如是局域網(wǎng)需設(shè)置代理服務(wù)器1.2 系統(tǒng)安裝從網(wǎng)站獲取安裝包后安裝1 .啟動計(jì)算機(jī)。2 .獲取客戶端：通過廈門市地方稅務(wù)局官網(wǎng)（）或金稅三 期個稅系統(tǒng)服

5、務(wù)商（廈門稅友）官方網(wǎng)站（）下載獲取。3 .運(yùn)行安裝文件2.廈門個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)2.1 系統(tǒng)初始化業(yè)務(wù)說明雙擊桌面圖標(biāo)打開軟件，初次登錄時自動彈出初始化向?qū)В瑤椭瓿蓡挝恍畔⒌脑O(shè)置。根據(jù)用戶實(shí)際情況，選擇對應(yīng)的申報模式錄入單位信息操作步驟1.網(wǎng)絡(luò)申報的用戶選擇網(wǎng)絡(luò)申報模式，錄入納稅人識別號笈理胃入舍睨一用個人所躥猊摩崗rm次使用語抵京向?qū)Т媸步橥芯苈奖局颇樧叻ㄕ帘?T . 取用本理二圖2-1介質(zhì)申報用戶選擇介質(zhì)申報模式，錄入納稅人識別號和納稅人名稱原陪如圖2-3我入甲位信號王甲內(nèi)內(nèi)胃甘著五分祝人員信尋員置星及碎班中進(jìn)人全稅一 191千人所將檢管用超觥,叼山行目滑附上H二障柞技電

6、辦鏟官急備庭辦總?cè)藛T信息說置宜定酬W為了保國道，鉞用和很除全,請做口實(shí)填寫以下基本夠思:瞟fi申搬甌楚這在我方式注目埸,制瞬本超障即正常芒拂*號，Q介摩申1E饋式ft颯utl案"iRJSU .語，用本模式.，翰猛跑I人浜星號:|-*翻機(jī)名分：下一圖2-22.獲取辦稅信息網(wǎng)絡(luò)連接通暢時，軟件將直接連接稅局獲取辦稅基礎(chǔ)信息。若網(wǎng)絡(luò)連接不暢，請選擇“介質(zhì)申報模式”也i呻*入金猊曰個人所用稅首用器夢.r忸次他用腦用去而牌操作系統(tǒng)已經(jīng)自動從埒局同忐了“壽叁融教福,輻關(guān)注的唱忘如下辦拜靛危息造婦:原門市年三3工空 60732.00有戲班里.201 S-0701上一百上 5061 00tr ,h

7、2016-06 30肯胃 1S21 963 .備案辦稅人員信息請?zhí)顚懧?lián)系人（辦稅人）姓名、手機(jī)、固定電話、崗位、聯(lián)系地址等信 息。敢抑避入會稅一新個人印卷描蘭科是骯d航次他用語措出后口際作© Q-錄入單位麗及厚用舶扃吉寺A希上場爺二 盤學(xué)膏錄際為厘君征納雙方竟任，展1國納稅人及辦箱人員在分曉過程中等及的 詠若同卷，保陵的度人自法權(quán)益r請念如實(shí)填寫以下基本的 ；田：II豐機(jī)J V -圓走電唐:I.國位 人耳一聯(lián)源均批：圖2-44 .設(shè)置登錄密碼設(shè)置登錄密碼，密碼請?jiān)O(shè)置為8-20位含數(shù)字、字母或符號的字符串。注: 請保存好設(shè)置后的登錄密碼，避免密碼丟失，后期無法登陸軟件。登錄密碼設(shè)置完成

8、后，點(diǎn)擊“立即體驗(yàn)”就可以登錄軟件進(jìn)入日常操作。歡膽進(jìn)入會脫三期個人即得帆營四系標(biāo),初次低用鑄按本前導(dǎo)掾作©錄入隼位俵思莪取力就信白備定辦班人員信息設(shè)之下空在為保瞪本就疣的莊用妄塵超M您后田I殳象也拈!I點(diǎn)就莖錄變?nèi)齇 Oge.hi.W .二可諾;：一設(shè)皆曾錄帝二咫罟丁二王訐K?三立即體皎圖2-52.2首頁面介紹魏金稅三期個人所得稅管理系統(tǒng)竽丁步r二ME圖2-62.2.1日常業(yè)務(wù)操作流程主界面上顯示日常業(yè)務(wù)操作流程。根據(jù)箭頭提示即可完成日常申報的操作。在每個步驟的下方都有快速切入按鈕同時還可顯示當(dāng)月申報信息。（見圖2-5- ）2.2.2 所得月份每月申報前，請確認(rèn)主界面上的所得月份是

9、否正確。（見圖 2-5- ）2.2.3 功能菜單功能菜單包含多企業(yè)管理、人員登記、報表填寫、減免事項(xiàng)附表、商業(yè)健康保險附表、申報表報送、申報更正、網(wǎng)上繳款、查詢統(tǒng)計(jì)、系統(tǒng)設(shè)置。（見圖 2-5- ）2.2.4 學(xué)習(xí)中心、個稅政策、通知公告可查看各類信息，學(xué)習(xí)最新政策，掌握軟件操作。（見圖 2-5- ）2.2.5 多企業(yè)管理業(yè)務(wù)說明多企業(yè)管理主要包括添加、刪除、查詢企業(yè)信息，針對多企業(yè)的用戶可以直接選擇需要申報的企業(yè)，點(diǎn)擊操作列下的“進(jìn)入”按鈕切換企業(yè)。口招更卸隹理JJ人最更史旬*.千田對手即州4WmIFftF隹中H3EE1心障皿階琉中建foo7rli【2班6a.用翻制如雷引當(dāng)皿僵企曼：m戶-，圖

10、2-7操作步驟1、添加企業(yè)點(diǎn)擊“添加”自動彈出“新增單位”設(shè)置框，此處有兩種注冊方式“網(wǎng)絡(luò)注冊”和“介質(zhì)注冊”，和首次進(jìn)入軟件注冊界面一致。添加時如標(biāo)有*號的為必填項(xiàng)目，請準(zhǔn)確填寫。2、刪除企業(yè)選中企業(yè)后點(diǎn)擊“刪除”，跳出確認(rèn)信息“是否要刪除所選企業(yè)”，點(diǎn)擊“確定”完成刪除操作。谷溫馨提示登錄代扣代繳系統(tǒng)可查看到用戶的信息，請直接選擇企業(yè)進(jìn)入日常操作，如未查詢到企業(yè)信息，請?jiān)凇岸嗥髽I(yè)管理”中添加企業(yè)信息。添加2戶及以上的企業(yè)， 每次登陸時軟件會自動彈出提示框，您選擇需要申報的企業(yè)進(jìn)入。如需申報下一戶，可在多企業(yè)管理處選擇。2.3人員登記業(yè)務(wù)說明納稅人信息包括從扣繳義務(wù)人處取得所得的所有雇員、非

11、雇員、股東投資者、外籍人員等納稅人的基礎(chǔ)信息。操作步驟1.選擇“人員登記”，如下圖所示顯示所有納稅人信息。息金稅三期個人所得稅管理系統(tǒng)團(tuán) 圓 臼事月中C 個曲兩 理公口1SSJWK工苒豆!3MLgB=*J12M帕a_ ,HIEK居民*五IM皿一一;匚wasRM胃野企宣IJOKMu sSCOHEISStiMBB005電舊f»后1250(104工二MMMl£.sDDFSMd史上£<5WG：*K胃孑£1-a * * ;_一 喙外A居圖2-82.點(diǎn)擊“添加”，在下圖所示窗口中輸入納稅人信息。（帶*項(xiàng)為必填項(xiàng)）圖2-93.在本功能中除了前面講的手工添加納稅人

12、外，還可以從外部批量導(dǎo)入納稅人信息注:必須使用系統(tǒng)提供的標(biāo)準(zhǔn)模板，否則數(shù)據(jù)將無法正常導(dǎo)入*人員信息請遢B導(dǎo)入文件 Cj User&VAd ministr atorDe ktopA員信息 M s導(dǎo)人W就所有必導(dǎo)原已為馨息司匹配.但可迸行等A讓理Bc1。1EFc工號，國陪（地區(qū)）筋U，DOL虻居昆身份證二0國M2手四得民身份證1201中國003玨居民易扮證1301； 中國W居民身份證3505,中國005居民身份證_3501 中國圖 2-10方法：根據(jù)Excel模板導(dǎo)入數(shù)據(jù)1.在人員登記界面中點(diǎn)擊“導(dǎo)入”下的“模板下載”,保存到桌面2 .打開Excel文件，逐行填寫相應(yīng)的信息。3 .準(zhǔn)備好E

13、xcel數(shù)據(jù)后，使用本系統(tǒng)的導(dǎo)入功能導(dǎo)入文件。溫馨提示扣繳義務(wù)人可多次導(dǎo)入納稅人信息。單獨(dú)添加境內(nèi)和境外人員需分開 ，導(dǎo)入Excel文件境內(nèi)和境外人員會自動分開。4 .4 報表填寫本章主要詳細(xì)介紹各張報表的適用范圍及其填寫方法。在報表填寫中， 像修改、打印、高級這些基本操作都是一樣的，本章節(jié)會詳盡的介紹，請仔 細(xì)閱讀本章節(jié)。業(yè)務(wù)說明基本操作主要包括：導(dǎo)入、修改、刪除、保存、查找、打印、導(dǎo)出、高 級。進(jìn)入報表填寫模塊默認(rèn)顯示正常工資薪金收入、外籍人員正常工資薪金 收入、全年一次性獎金收入、勞務(wù)報酬四張報表，其他報表可通過管理表單 選擇。查看常用報表和報表的相關(guān)信息，以及頁面上方的“管理表單”中的

14、報 表，選擇所需填寫的報表。報表的填寫方式是，單擊表單名稱或者點(diǎn)擊右側(cè) 的“填寫”按鈕。學(xué)金稅三期個人所得稅管埋系統(tǒng)，圖 一炕逑記修.gM嘀：即等審二下*岬"S新企提告，模事:Gfi#：dlHSSLFH*公司貨布而起7折£正學(xué)可中心 不忘B簸敢心:E，注立巧 t *T;麗upD Xu_l7 ，：-；： £,"*=-H . t后一 1.£鼓回巴F中品1_與二限高三葩朋號!_句匕氏=匚，卡：-匚 ir-Ej-sfJ“叵Z5Fi上勺身先v :T=mH-匚 JBFotfC匚訓(xùn)所事匚鼻七慚,二/oo7i-u?66J #，圖 2-11操作步驟 導(dǎo)入：本系統(tǒng)

15、對所有報表提供了從外部文件導(dǎo)入報表數(shù)據(jù)的功能，使用本系統(tǒng)提供的Excel模板填寫報表信息，然后將 Excel文件導(dǎo)入到本系統(tǒng)中。方法：根據(jù)Excel模板導(dǎo)入數(shù)據(jù)以導(dǎo)入正常工資薪金收入為例，主要有以下幾個步驟：在界面中點(diǎn)擊“導(dǎo)入”，選擇“標(biāo)準(zhǔn)模板導(dǎo)入”，點(diǎn)擊“下載模板”。打開Excel文件，逐行填寫相應(yīng)的信息，您也可以點(diǎn)Excel工作薄中的“填表說明”，查看填表說明口三聿閉初二準(zhǔn)備好Excel數(shù)據(jù)后，使用本系統(tǒng)的導(dǎo)入功能將文件導(dǎo)入到系統(tǒng)中a k m也定分立工部金喉占T題二營粗3金稅三期個人所得稅管理系統(tǒng)應(yīng)常見國牛步近匚371*12366圖2-21. 添加：打開每張報表以后，如果要添加納稅人收入信

16、息，可以在基本信息中選擇需要添加的人員，錄入信息。2. 修改：選擇需要修改的數(shù)據(jù)，在工號前的口中打鉤，然后點(diǎn)擊修改?；蛘邔⑹髽?biāo)移到所需修改的數(shù)據(jù)，直接修改即可。3. 刪除 ：如果要刪除納稅人收入信息，只要選中該記錄后點(diǎn)擊刪除。4. 展開查詢條件： 系統(tǒng)針對每張報表分別提供了各種查詢條件，便于進(jìn)行查詢。1) 在進(jìn)入每張報表的填寫功能時，系統(tǒng)默認(rèn)是不顯示查找條件的，您需要點(diǎn)擊“查詢”才能顯示查找條件。2) 點(diǎn)擊“查詢”，可以按一個單獨(dú)條件，或是多個組合條件進(jìn)行查詢。5. 打印、導(dǎo)出：在查找到相應(yīng)信息后點(diǎn)擊打印或?qū)С?，可以將?dāng)前納稅人收入信息打印或?qū)С觥?. 高級： 對于每張報表可以進(jìn)行自定義顯示列

17、、批量修改、整月數(shù)據(jù)清除的操作。2.4.1正常工資薪金收入取消工資薪金所得，是指個人因任職或者受雇而取得的工資、薪金、獎金、 年終加薪、勞動分紅、津貼、補(bǔ)貼以及與任職受雇有關(guān)的其他所得。一般來 說，工資、薪金所得屬于非獨(dú)立個人勞動所得。操作步驟1 .選擇“報表填寫 >> 正常工資薪金收入”。每月首次打開該表單，系統(tǒng)均會提示確認(rèn)信息，您核對申報所得月份準(zhǔn) 確無誤，點(diǎn)擊“確定”。確認(rèn)信息您本月2016年。1月還沒有生成過正常工資奇金明細(xì)數(shù)喝 需要使用自動導(dǎo)入正常工資薪金數(shù)據(jù)向?qū)?？圖2-32 .報表填寫方法共有三種：復(fù)制歷史數(shù)據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)模板導(dǎo)入、手工錄入數(shù)據(jù)。復(fù)制歷史數(shù)據(jù)：在有歷史數(shù)據(jù)的

18、情況下，選擇復(fù)制往月工資明細(xì)直接生成 當(dāng)月中報數(shù)據(jù)。標(biāo)準(zhǔn)模板導(dǎo)入：通過下載系統(tǒng)提供的標(biāo)準(zhǔn)模板，可以批量生成當(dāng)月申報數(shù) 據(jù)。生成零工資記錄：先為人員登記中的所有雇員生成零工資， 再根據(jù)實(shí)際情況手工修改0正常工貿(mào)薪金復(fù)制歷史勤據(jù) O智無歷史月份般據(jù)無法復(fù)制標(biāo)準(zhǔn)模板導(dǎo)入 生成零工資記錄，用戶手工修改立即生成數(shù)楣關(guān)閉圖2-42.4.2 外籍人員正常工資薪金收入工資薪金所得，是指個人因任職或者受雇而取得的工資、薪金、獎金、 年終加薪、勞動分紅、津貼、補(bǔ)貼以及與任職受雇有關(guān)的其他所得。一般來 說，工資、薪金所得屬于非獨(dú)立個人勞動所得。操作步驟1 .選擇“報表填寫 >> 外籍人員正常工資薪金收入

19、”。2 .如果您當(dāng)月還沒有生成過外籍人員正常工資薪金數(shù)據(jù)，那么您將看到如圖 2.15所示的提示信息，詢問您是否要使用自動導(dǎo)入外籍人員正常工資薪 金數(shù)據(jù)向?qū)Вㄗh您點(diǎn)擊“確定”使用該向?qū)?。如果您?dāng)月已生成過外籍 人員正常工資薪金數(shù)據(jù)，那么在進(jìn)入本功能后系統(tǒng)自動顯示報表數(shù)據(jù)。確認(rèn)信息X您本月2 016年01月還沒有生成過外籍人員正常工資薪全明111細(xì)數(shù)揖需要使由自動導(dǎo)入外籍人員正常工資薪金數(shù)據(jù)向?qū)?？圖2-53.在上圖中點(diǎn)擊“確定”。同正常工資薪金收入報表填寫方法相同。外籍人員正常工資薪金x復(fù)制歷史數(shù)據(jù)O暫無歷史月份數(shù)據(jù)無法復(fù)制標(biāo)準(zhǔn)模板導(dǎo)入生成事工資記錄，用戶手工修改立艮吐成劫掘圖2-62.4.3

20、全年一次性獎金收入全年一次性獎金是指行政機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位等扣繳義務(wù)人根據(jù)其全年經(jīng) 濟(jì)效益和對雇員全年工作業(yè)績的綜合考核情況，向雇員發(fā)放的一次性獎金。 一次性獎金包括年終加薪、實(shí)行年薪制和績效工資辦法的單位根據(jù)考核情況 兌現(xiàn)的年薪和績效工資。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“添加”，您可以根據(jù)實(shí)際情況, 選擇適合您的方法。圖2-7避溫馨提示一個納稅人在一個納稅年度內(nèi)（所得月 1月-所得月12月）只能使用一次 填寫本表的納稅人，需先填寫本月工資薪金收入數(shù)據(jù)。具體操作方法和正常工資 薪金導(dǎo)入相同。2.4.5 內(nèi)退一次性補(bǔ)償收入外籍人員取得的數(shù)月獎金，即對在中國境內(nèi)無住所的個人員一次取得數(shù)月獎金或

21、年終加薪，勞動分紅。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“添加”，您可以根據(jù)實(shí)際情況,選擇適合您的方法。內(nèi)退一次性補(bǔ)償金，按照國發(fā) 1993111 號令國有企業(yè)富余職工安置規(guī)定中第9 條規(guī)定，對于職工退休年齡不到五年或年齡滿30 年的，經(jīng)本人申請，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可以退出工作崗位休養(yǎng)。職工退出工作崗位休養(yǎng)期間，除發(fā)給一定退休工資外，由企業(yè)另行發(fā)給一定生活補(bǔ)助。已經(jīng)實(shí)行退休費(fèi)用統(tǒng)籌的地方，企業(yè)和退出工作崗位休養(yǎng)的職工應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定繳納基本養(yǎng)老保險費(fèi)。實(shí)行內(nèi)部退養(yǎng)的個人在其辦理內(nèi)部退養(yǎng)手續(xù)后至法定離退休年齡之間從原任職單位取得的工資、薪金，不屬于離退休工資，應(yīng)按“工資、薪金所得”項(xiàng)目計(jì)征個人所得稅

22、。個人在辦理內(nèi)部退養(yǎng)手續(xù)后至法定離退休年齡之間重新就業(yè)取得的“工資、薪金”所得，應(yīng)與其從原任職單位取得的同一月份的“工資、薪金”所得合并，并依法自行向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報繳納個人所得稅。本報表的填寫方法共有兩種， “導(dǎo)入”與“添加”，您可以根據(jù)實(shí)際情況， 選擇適合您的方法。O內(nèi)退一次性訃信金新增圖2-92.4.7個人股票期權(quán)行權(quán)收入根據(jù)國家稅務(wù)總局發(fā)文財(cái)稅【2001】157號關(guān)于個人與用人單位解除 勞動關(guān)系取得的一次性補(bǔ)償收入證明個人所得稅問題的問題中的對于個人 因與用人單位解除勞動關(guān)系而取得的一次性補(bǔ)償收入（包括用人單位發(fā)放的 經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金、生活補(bǔ)助費(fèi)和其他補(bǔ)助費(fèi)用）。本報表的填寫方法共有兩種，“

23、導(dǎo)入”與“添加”，您可以根據(jù)實(shí)際情況,選擇適合您的方法。圖 2-204溫馨提示對于個人取得的一次性經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償收入，可視為一次取得數(shù)月的工資、薪金收入，允許 在一定期限內(nèi)進(jìn)行平均。具體平均辦法為：以個人取得的一次性經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償收入，除以個人在本企業(yè)的工作年限 數(shù)，以其商數(shù)作為個人的月工資、薪金收入，按照稅法規(guī)定計(jì)算繳納個人所得稅。個 人在本企業(yè)的工作年限數(shù)按實(shí)際工作年限數(shù)計(jì)算，超過12年的按12計(jì)算。根據(jù)財(cái)稅【2005】35號財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于個人股票期權(quán)所得征收個人所得稅問題的通知第一條描述，企業(yè)員工股票期權(quán)（以下簡稱股票期權(quán)）是指上市公司按照規(guī)定的程序授予本公司及其控股企業(yè)員工的一項(xiàng)權(quán)利，該

24、權(quán)利允許被授權(quán)員工在未來時間內(nèi)以某一特定價格購買本公司一定數(shù)量的股票。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“添加”，您可以根據(jù)實(shí)際情況 選擇。圖 2-10方溫馨提示 股票期權(quán)一年內(nèi)多次行權(quán)，目前按差額進(jìn)行中報。多次行權(quán)時“行權(quán)收入”“本年度累計(jì)行權(quán)收入”及“本年度累計(jì)已納稅額”必須要填寫。2.4.8 提前退休一次性補(bǔ)貼收入機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位對未達(dá)到法定退休年齡、正式辦理提前退休手續(xù)的個 人，按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)向提前退休工作人員支付一次性補(bǔ)貼，不屬于免稅的離退 休工資收入，應(yīng)按照“工資薪金所得”項(xiàng)目征收個人所得稅。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“添加”，您可以根據(jù)實(shí)際情況,選擇適合您的方法。圖 2

25、-112.4.9 年金領(lǐng)取收入年金領(lǐng)取，是指個人達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡，在財(cái)稅【2013】103號國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)年金職業(yè)年金個人所得稅有關(guān)問題的通知之后，按月領(lǐng)取的年金，全額按照“工資、薪金”征收個人所得稅。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“添加”，您可以根據(jù)實(shí)際情況, 選擇適合您的方法。（注：因企業(yè)年金和職業(yè)年金在軟件中為兩類不同收入項(xiàng) 目，若在填寫過程中需修改已填寫記錄的年金類型，需刪除原記錄后再新增 正確的年金類型記錄，其操作類似于“非工資薪金收入”修改所得項(xiàng)目的情 形。）圖 2-122.4.10勞務(wù)報酬勞務(wù)報酬所得，是指個人從事設(shè)計(jì)、裝潢、安裝、制圖、化驗(yàn)、測試、 醫(yī)療、法律

26、、會計(jì)、咨詢、講學(xué)、新聞、廣播、翻譯、審稿、書畫、雕刻、 影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術(shù)服務(wù)、介紹服務(wù)、經(jīng)紀(jì) 服務(wù)、代辦服務(wù)以及其他勞務(wù)取得的所得。其中包括國家稅務(wù)總局關(guān)于明 確個人所得稅若干政策執(zhí)行問題的通知（國稅發(fā)2009121號） 第二條第一 款規(guī)定的個人擔(dān)任公司董事、監(jiān)事，且不在公司任職、受雇的，其董事費(fèi)按 勞務(wù)報酬所得項(xiàng)目征稅方法。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“添加”，您可以根據(jù)實(shí)際情況, 選擇適合您的方法。圖 2-132.4.12特許權(quán)使用費(fèi)所得收入稿酬所得，是指個人因其作品以圖書、報刊形式出版、發(fā)表而取得的所 得，如作者已去世，對取得其遺作稿酬的個人，也需

27、按稿酬所得征收個人所 得稅。而作者將自己的文字作品手稿原件或復(fù)印件公開拍賣（競價）取得的 所得，應(yīng)按特許權(quán)使用費(fèi)所得項(xiàng)目征收個人所得稅。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“添加”，您可以根據(jù)實(shí)際情況,選擇適合您的方法。特許權(quán)使用費(fèi)所得，是指個人提供專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、非專利技術(shù)以及其他特許權(quán)的使用權(quán)取得的所得；提供著作權(quán)的使用權(quán)取得的所得， 不包括稿酬所得。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“添加”，您可以根據(jù)實(shí)際情況,選擇適合您的方法。圖 2-152.4.13禾I息、股息、紅利所得收入禾I息、股息、紅利所得，是指個人擁有債權(quán)、股權(quán)而取得的利息、股息紅利所得。本報表的填寫方法共有兩種，

28、“導(dǎo)入”與“添加”，您可以根據(jù)實(shí)際情況,選擇適合您的方法。圖 2-162.4.14個人房屋出租所得個人房屋出租，是指個人出租建筑物、土地使用權(quán)、機(jī)器設(shè)備、車船以及其他財(cái)產(chǎn)取得的所得本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“添加”，您可以根據(jù)實(shí)際情況,選擇適合您的方法。圖 2-172.4.15其他財(cái)產(chǎn)租賃所得其他財(cái)產(chǎn)租賃所得，是指個人出租建筑物、土地使用權(quán)、機(jī)器設(shè)備、車 船以及其他財(cái)產(chǎn)取得的所得，如產(chǎn)權(quán)所有人死亡，在未辦理產(chǎn)權(quán)繼承手續(xù)期 問，該財(cái)產(chǎn)出租仍有租金收入的，以領(lǐng)取租金的個人為納稅義務(wù)人。個人房 屋出租單列所得項(xiàng)目。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“添加”，您可以根據(jù)實(shí)際情況,選擇適合您

29、的方法。圖 2-182.4.16財(cái)產(chǎn)拍賣所得及回流文物拍賣所得收入財(cái)產(chǎn)拍賣所得及回流文物拍賣所得，是指國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)和規(guī) 范個人取得拍賣收入征收個人所得稅有關(guān)問題的通知（國稅發(fā)200738號）第四條、第五條規(guī)定的納稅人如不能提供合法、完整、準(zhǔn)確的財(cái)產(chǎn)原值憑證， 不能正確計(jì)算財(cái)產(chǎn)原值的；拍賣品為經(jīng)文物部門認(rèn)定是海外回流文物的。納 稅人的財(cái)產(chǎn)原值憑證內(nèi)容填寫不規(guī)范，或者一份財(cái)產(chǎn)原值憑證包括多件拍賣 品且無法確認(rèn)每件拍賣品一一對應(yīng)的原值的,不得將其作為扣除財(cái)產(chǎn)原值的 計(jì)算依據(jù)，應(yīng)視為不能提供合法、完整、準(zhǔn)確的財(cái)產(chǎn)原值憑證。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“添加”，您可以根據(jù)實(shí)際情況， 選擇

30、適合您的方法。圖 2-302.4.18 其他財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，是指個人將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他個人或法人的行為，獲得的現(xiàn)金、實(shí)物、有價證券和其他形式的經(jīng)濟(jì)利益本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“添加”，您可以根據(jù)實(shí)際情況，選擇適合您的方法其他財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，是指除股票轉(zhuǎn)讓所得、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得、個人房屋轉(zhuǎn) 讓所得、財(cái)產(chǎn)拍賣所得及回流文物拍賣所得、限售股轉(zhuǎn)讓所得以外的其他財(cái) 產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“添加”，您可以根據(jù)實(shí)際情況, 選擇適合您的方法。圖 2-202.4.19偶然所得收入偶然所得，是指個人取得的所得是非經(jīng)常性的，屬于各種機(jī)遇性所得，包括得獎、中獎、中彩以及其他偶然

31、性質(zhì)的所得（含獎金、實(shí)物和有價證券） 但以下所得不能作為偶然所得，國家稅務(wù)總局關(guān)于個人所得稅有關(guān)問題的批 復(fù)（國稅函 200057號）規(guī)定，部分單位和部門在年終總結(jié)、各種慶典、 業(yè)務(wù)往來及其他活動中，為其他單位和部門的有關(guān)人員發(fā)放現(xiàn)金、實(shí)物或有 價證券，按“其他所得”項(xiàng)目計(jì)算繳納個人所得稅。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“添加”，您可以根據(jù)實(shí)際情況,選擇適合您的方法。圖 2-212.4.20其他所得其他所得，無法列入工資薪金所得、生產(chǎn)經(jīng)營所得、承包承租所得、勞 務(wù)報酬所得、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、財(cái)產(chǎn)租賃所得、股息利息紅利所得、偶然所得、 稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)的，屬于其他所得，對于難以界定應(yīng)納稅

32、所得項(xiàng)目 的，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確定。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“添加”，您可以根據(jù)實(shí)際情況,選擇適合您的方法。圖 2-221.1.21 限售股轉(zhuǎn)讓所得報告表限售股轉(zhuǎn)讓所得，填報的是轉(zhuǎn)讓限售股股票實(shí)際取得的收入。限售股，包括：1.上市公司股權(quán)分置改革完成后股票復(fù)牌日之前股東所持原非流通股股份，以及股票復(fù)牌日至解禁日期間由上述股份孳生的送、轉(zhuǎn)股； 2.2006年股權(quán)分置改革新老劃斷后，首次公開發(fā)行股票并上市的公司形成的限售股，以及上市首日至解禁日期間由上述股份孳生的送、轉(zhuǎn)股；3.財(cái)政部、稅務(wù)總局、法制辦和證監(jiān)會共同確定的其他限售股。本報表的填寫方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“添加”，您可以根據(jù)實(shí)

33、際情況,選擇適合您的方法。圖 2-231.1.22 特定行業(yè)工資薪金報告表特定行業(yè)工資薪金，填報的是采掘業(yè)、遠(yuǎn)洋運(yùn)輸業(yè)、遠(yuǎn)洋捕撈業(yè)以及財(cái) 政部確定的其他行業(yè)的個人因任職或者受雇而取得的工資、薪金、獎金、年 終加薪、勞動分紅、津貼、補(bǔ)貼以及與任職受雇有關(guān)的其他所得。本報表的填寫方法共有兩種,導(dǎo)入”與“添加”,您可以根據(jù)實(shí)際情況,選擇適合您的方法。圖 2-242.5 減免事項(xiàng)附表減免事項(xiàng)：當(dāng)正常工資薪金收入、外籍人正常工資薪金收入、全年一次 性獎金收入、年金（領(lǐng)?。┦杖?、特殊行業(yè)全年工資薪金收入、非工資薪金 收入（勞務(wù)報酬、特許權(quán)使用費(fèi)所得）的減免稅額不為0時生成減免事項(xiàng),需要在本功能中填寫減免事

34、項(xiàng)詳細(xì)信息。稅收協(xié)定：當(dāng)非工資薪金收入（特許權(quán)使用費(fèi)所得、利息股息紅利所得） 的稅率不為20%時生成稅收協(xié)定記錄，需要在本功能中填寫稅收協(xié)定的詳細(xì)信息。選擇“減免事項(xiàng)附表”功能，如下圖所示減免事項(xiàng)此惺月2 ：府?！棵?田泰堂別；蒯；貌委算免事頁稅收也充推餐iiliSdt®口昭之必斯海團(tuán)目加免靦1節(jié)同殍區(qū)民尋優(yōu)證RICH 151汨50獷否4布王崇工強(qiáng)生200 00三春造后艮耳伸證£為10亂用51M3居廣L司一會?家,101 m圖 2-25.碗 W： s病人更事啜三心IMM :三生口用為懦趣；20國3斗幫電兒武弟手甲毛白:二,|Hh：Q8E3加一；蕓曲螭壬汁里去貳.uERBS

35、： 11011S19&W?DJMfl5耳包:1”的圖 2-39圖 2-26稅收協(xié)定2所將洱溫免用餐職報告走V fcjfr E115E1 月擢表六居：UA5；5 析卜中豐nHSJ喻宓理可奧加時7-ltl寸 155-jLLl日重iSflD.M)江與考翦廠1111ns： >«hu府通漫囊：125TO.00方申審 %后切定名裝星觸：花三圖 2-40注：所有的減免事項(xiàng)都需要先到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。收入項(xiàng)是特許權(quán)使用費(fèi)所得時，上圖中沒有“所得類型”，只需填寫稅 收協(xié)定名稱及條款即可。2.6 中報表報送對于同一個單位，一個月只能進(jìn)行一次正常申報。如果您單位涉及多個項(xiàng)目的收入，需要填寫完

36、對應(yīng)的所有報表后，再進(jìn)行報表報送的操作建金稅三期個人所得稅管理系統(tǒng)，田 臼學(xué)與中©riPeW和或3:圖 2-41發(fā)送申報網(wǎng)絡(luò)申報1. 選擇“申報表報送”功能。2. 點(diǎn)擊“發(fā)送申報”， 系統(tǒng)自動開始發(fā)送數(shù)據(jù)。介質(zhì)申報1. 選擇“申報表報送”功能。2. 點(diǎn)擊“發(fā)送申報”，系統(tǒng)將導(dǎo)出數(shù)據(jù)至本電腦，攜帶“介質(zhì)申報文件”去主管稅務(wù)局申報。獲取反饋每次申報成功后，請及時獲取反饋。2.7 申報更正申報成功后，如果發(fā)現(xiàn)申報數(shù)據(jù)有問題，出現(xiàn)多報稅、少報稅、漏報稅等情況，可在軟件中進(jìn)行修改后重新申報。請根據(jù)以下情形進(jìn)行相對應(yīng)的處理。，二忑扉祝三期個人所制稅肯理系統(tǒng)畸 gwe.73.3SVtrWLt6苗K

37、茶E1艷HdHrflRHivwm/oq-pu?66國3 ”期:無口仁川U：17-U£mt日暗忖;；T圖 2-42網(wǎng)絡(luò)中報1 .稅款繳納前，在申報表報送頁面點(diǎn)擊【作廢申報】發(fā)請作廢申請，通 過【獲取反饋】獲取稅局作廢結(jié)果后重新進(jìn)行中報；也可通過【申報更正】 功能進(jìn)行申報表修改，修改完成后需重新進(jìn)行報送并獲取反饋。2 .稅款繳納后，僅可進(jìn)行申報更正處理。介質(zhì)中報1 .中報表導(dǎo)出后，未至稅局大廳中報，可點(diǎn)擊【申報作廢】將當(dāng)前申報表 作廢，修改完成后請重新導(dǎo)出申報文件至稅局大廳中報。2 .已至稅局大廳完成申報后，請至稅局大廳申請作廢處理。2.8 網(wǎng)上繳款 申報成功后，如有稅款的可進(jìn)入【網(wǎng)上繳款】后點(diǎn)擊【稅款繳納】中的【立 即繳款】進(jìn)行扣款。【網(wǎng)上繳款】中的【歷史查詢】功能可查詢歷史繳款記錄。,記D金稅二期個人所得稅匿理系統(tǒng)HH&