借款及費(fèi)用報(bào)銷制度

1、借款、報(bào)銷制度一、目的為了嚴(yán)格酒店財(cái)務(wù)管理， 合理控制酒店經(jīng)營費(fèi)用， 降低經(jīng)營成本， 根據(jù)酒店經(jīng)營活動(dòng)特 點(diǎn)，特制訂本制度。二、適用范圍適用于世紀(jì)青城大酒店工作人員借款及費(fèi)用報(bào)銷三、文件執(zhí)行者財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)制定與修正本制度。四、借款規(guī)定1 1、借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款，包括出差備用、日常采購、 固定資產(chǎn)采購及各種臨時(shí)性借款。2 2、借款原則：當(dāng)日借款次日?qǐng)?bào)銷，前一次借款在約定還款日期未沖賬或還款的，不得 另行借款。3 3、起借額度規(guī)定：申請(qǐng)借款金額在 500500 元及以上時(shí)，方可借款。4 4、借款人規(guī)定：（1 1）因業(yè)務(wù)需要，需頻繁借支的崗位及部門，可設(shè)立崗位或部門周轉(zhuǎn)備用金。周轉(zhuǎn)備 用金額

2、度由財(cái)務(wù)部審核確定， 崗位備用金由該崗位人員負(fù)責(zé)保管， 部門備用金由部門負(fù)責(zé)人 負(fù)責(zé)保管， 使用周轉(zhuǎn)備用金產(chǎn)生的業(yè)務(wù)， 需依照?qǐng)?bào)銷制度按時(shí)報(bào)銷， 否則按報(bào)銷制度給予處 罰；設(shè)立崗位備用金的崗位，不得再另行借款；設(shè)立部門備用金的，部門不得再另行借款。（2 2）職能部門人員需對(duì)外支付非商品采購款項(xiàng)時(shí)，未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí)，可 由業(yè)務(wù)人員先到財(cái)務(wù)部辦理借款，但試用期員工不得借款。（3 3）其他部門的臨時(shí)借款只允許部門經(jīng)理借款，部門其他人員均不得借款。5 5、還款期限規(guī)定： 備用金還款日期為當(dāng)年末 1212 月 3131 日，其他借款事項(xiàng)的借款期不得 長于 1 15 5日，原則上不得跨月，跨月借

3、款的，必須于次月 2 2 日前至財(cái)務(wù)部沖賬，沖賬日期以 交單至財(cái)務(wù)部日期為準(zhǔn)。6 6、任何個(gè)人不得私借或私用公款，酒店不辦理任何性質(zhì)的私人借款，特殊情況需借款 的，需經(jīng)部門經(jīng)理上報(bào)總經(jīng)理，經(jīng)總經(jīng)理審批同意或授權(quán)審批同意才可辦理。7 7、借款時(shí)須按“借款單”要求填列各項(xiàng)欄目，出差備用、交際應(yīng)酬、日常采購、其他 等, , 并按規(guī)定審批權(quán)限審批后，由財(cái)務(wù)部付款。8 8、出差借款，需注明出差目的地及出差期間；按出差申請(qǐng)單審批金額申請(qǐng)借款。9 9、借款額度超過 50005000 元以上，須提前 1 1 天申請(qǐng)。五、費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定1 1、費(fèi)用報(bào)銷的控制原則：計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部

4、門 人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、 合理性的一級(jí)審查； 由財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)審查； 由總經(jīng)理或總經(jīng)理助理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。 任何人不得自審、 自批自己的開支費(fèi)用， 嚴(yán)格 按照審批流程執(zhí)行。2 2、報(bào)銷時(shí)間：每周一至周五提交報(bào)銷單據(jù)。 費(fèi)用報(bào)銷的控制原則：計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、 層層把關(guān)。 由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員 費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查3 3、報(bào)銷時(shí)限：所有報(bào)銷應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后次日內(nèi)提交，特殊情況下超期限借款的，須于 約定的借款還款日期前報(bào)銷。4 4、報(bào)銷票證要求（1 1）所有費(fèi)用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“財(cái)務(wù)專用 章”或“發(fā)票專用章”方為有效

5、。（ 2 2）發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報(bào)銷聯(lián)，用復(fù)寫或計(jì)算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報(bào)銷單據(jù)。（3 3）凡是購買物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價(jià)，否則不予報(bào)銷。（4 4）內(nèi)容要齊全，抬頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目要填寫齊全，字跡要清 楚，金額要準(zhǔn)確，大、小寫一致，涂改無效。（5 5）根據(jù)稅務(wù)規(guī)定，禮品發(fā)票不可入帳，因此，禮品發(fā)票不予報(bào)銷。（6 6）發(fā)票須寫公司名稱，機(jī)打發(fā)票一律不準(zhǔn)手寫。5 5、下列票據(jù)不得報(bào)銷（1 1）非稅務(wù)局統(tǒng)一印制的發(fā)票或收據(jù)；（2 2）審批手續(xù)不全的票據(jù)；（3 3）內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù)；（4

6、4）無公章、無私人簽章（字）的白條收據(jù)；（5 5）數(shù)量、單價(jià)、金額不符的票據(jù)。6 6、費(fèi)用報(bào)銷的其他注意事項(xiàng)（1 1）報(bào)銷憑證必須注明本人所在部門、工作地、及費(fèi)用歸屬、產(chǎn)品名稱、事由、發(fā)票張數(shù)；（2 2）各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用00 補(bǔ)齊；（3 3）報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如招待費(fèi)、辦公費(fèi)用）分 類、分次、粘貼填制；按發(fā)票內(nèi)容歸類進(jìn)行粘貼，發(fā)票應(yīng)與報(bào)銷單向左對(duì)齊魚鱗狀粘貼（除 特小的發(fā)票之外） ；（4 4）報(bào)銷單用電腦打印或鋼筆、簽字筆填

7、寫完整，并用楷體書寫；報(bào)銷單據(jù)下面的簽字欄 不能打印，須手簽；（5 5）費(fèi)用報(bào)銷單上的摘要及原始發(fā)票上不能隨便填寫，不得將說明原因?qū)懹诎l(fā)票上，詳情 說明寫在相關(guān)費(fèi)用單上；（6 6）公司發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，凡與相關(guān)單位簽訂正式合同的相關(guān)費(fèi)用的報(bào)銷，報(bào)銷單據(jù)后 須附合同復(fù)印件；（7 7）個(gè)別報(bào)銷項(xiàng)目在經(jīng)財(cái)務(wù)部核實(shí)確無發(fā)票的特殊情況下，可以找其他發(fā)票代替，但填寫 費(fèi)用報(bào)銷單時(shí)， 須根據(jù)實(shí)際支出項(xiàng)目在摘要欄如實(shí)填寫， 并在備注欄中注明發(fā)票與支出項(xiàng)目 不符的原因。7 7、報(bào)銷使用單據(jù)規(guī)定（ 1 1）差旅費(fèi)：使用差旅費(fèi)報(bào)銷單 ，后附出差申請(qǐng)表 ；（2 2）日常招待費(fèi)：一般招待只能在本酒店招待并使用費(fèi)用報(bào)銷單

8、，特殊情況需由執(zhí)行董事審批；（4 4）凡需事先審批再開支的事項(xiàng)：報(bào)銷時(shí)需附事項(xiàng)申請(qǐng)單；（5 5）凡預(yù)算外或超預(yù)算報(bào)銷的事項(xiàng)：報(bào)銷時(shí)需附預(yù)算外事項(xiàng)申請(qǐng)單。8 8、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)（1 1）招待費(fèi)：見招待費(fèi)管理辦法 ；（ 2 2）差旅費(fèi)及交通費(fèi)：見差旅費(fèi)管理辦法 ；（3 3）采購人員外出零星采購的物資：凡屬固定資產(chǎn)、低值不易耗品，均需先入庫后報(bào)銷， 填寫物料采購報(bào)銷單， 后附倉庫入庫單， 采購發(fā)票及采購申請(qǐng)單。 采購進(jìn)來立刻被相關(guān)部門 全部領(lǐng)用并一次性消耗的低值易耗品，則不需入庫，直接做為費(fèi)用報(bào)銷，填寫費(fèi)用報(bào)銷單， 后附經(jīng)使用部門簽收的發(fā)票及采購申請(qǐng)單；（4 4）其他費(fèi)用：按預(yù)算額度或申請(qǐng)額

9、度在合理范圍內(nèi)報(bào)銷；六、約束1 1、報(bào)銷時(shí)弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)的，除退回所報(bào)銷金額外，對(duì)當(dāng)事人處報(bào)銷金額3 3 倍罰款。并通報(bào)；2 2、 借款超出時(shí)限，無正當(dāng)理由不報(bào)銷又不還款的，超出時(shí)限的天數(shù)處借款人2020 元/ /天的罰款。通報(bào)批評(píng)并可通過工資扣回；且給予全酒店通報(bào)批評(píng)，并給予5050 元/ /次罰款，3 3、 越權(quán)批準(zhǔn)用款的，處以批準(zhǔn)人當(dāng)月工資3%3%勺罰款，并承擔(dān)由此造成的損失。相關(guān)會(huì)計(jì)不抵制，不匯報(bào)，或流程未完即出憑證要求出納付款的，同時(shí)處5050 元/ /筆罰款；部門經(jīng)理或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)報(bào)銷單的真實(shí)性負(fù)責(zé)，并對(duì)其部門經(jīng)理或服務(wù)店主管處5050 元/ /次罰款4 4、 報(bào)銷超過報(bào)銷期限在一個(gè)