中級審計《票據(jù)法和證券法》練習(xí)題及答案

1、中級審計票據(jù)法和證券法練習(xí)題及答案一、單項(xiàng)選擇題1、甲上市公司董事長為提高本公司的股票價格，與乙丙約定，在未來一個月內(nèi)，乙以50元/股的價格收購丙公司出售的甲公司股票，該行為屬于：A、內(nèi)幕交易B、操縱市場C、虛假陳述D、欺詐客戶【正確答案】 B【答案解析】 與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進(jìn)行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量屬于操縱市場行為?！驹擃}針對“證券法”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】2、根據(jù)證券法的規(guī)定，為股票發(fā)行出具審計報告的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其人員，在一定期間內(nèi)不得買賣該種股票，該期間是：A、該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)B、該股票發(fā)行之日起1個月內(nèi)C、自接受委托之日起至審計報告

2、公開后5日內(nèi)D、該股票上市之日起1年內(nèi)【正確答案】 A【答案解析】 為股票發(fā)行出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)，在一定期間內(nèi)不得買賣該種股票。【該題針對“證券法”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】3、支票限于見票即付，不得另行記載付款日期。如果另行記載付款日期，則下列說法中，正確的是：A、收款人認(rèn)可的，該記載有效B、該記載處應(yīng)加蓋財務(wù)章即有效C、因該記載支票歸于無效D、該記載無效，票據(jù)依然有效【正確答案】 D【答案解析】 支票限于見票即付，不得另行記載付款日期。另行記載付款日期的，該記載無效?！驹擃}針對“票據(jù)法”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】4、下列關(guān)于票

3、據(jù)的作用的說法中，不正確的是：A、融資作用B、匯兌作用C、監(jiān)督作用D、信用作用【正確答案】 C【答案解析】 票據(jù)的作用包括：支付作用、匯兌作用、信用作用、融資作用?！驹擃}針對“票據(jù)法”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】5、下列關(guān)于票據(jù)法律關(guān)系的表述中，不正確的是：A、客體是指記載的一定數(shù)據(jù)的貨幣B、由主體、客體和內(nèi)容三方面構(gòu)成C、主體是指通過實(shí)施票據(jù)行為，取得一定權(quán)利、承擔(dān)一定義務(wù)的當(dāng)事人D、內(nèi)容僅指票據(jù)當(dāng)事人依法享有的票據(jù)權(quán)利【正確答案】 D【答案解析】 選項(xiàng)D，票據(jù)法律關(guān)系內(nèi)容是指票據(jù)當(dāng)事人依法享有的票據(jù)權(quán)利和承擔(dān)的票據(jù)義務(wù)。【該題針對“票據(jù)法”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】6、下列有關(guān)支票的說法中不正確的是：A、支票的

4、出票人所簽發(fā)的支票金額不得超過其付款時在付款人處實(shí)有的存款金額B、支票的出票人不得簽發(fā)與其預(yù)留本名的簽名式樣或者印鑒不符的支票C、支票限于見票即付，不得另行記載付款日期。另行記載付款日期的，該記載無效D、支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起30日內(nèi)提示付款【正確答案】 D【答案解析】 選項(xiàng)D，支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)提示付款?！驹擃}針對“票據(jù)法”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】7、下列不屬于票據(jù)行為特征的是：A、要式性B、無因性C、文義性D、相關(guān)性【正確答案】 D【答案解析】 票據(jù)行為的特征包括：要式性、無因性、文義性、獨(dú)立性。【該題針對“票據(jù)行為和權(quán)利”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】8、根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，背書人在匯票上記

5、載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，將產(chǎn)生的法律后果是：A、該匯票無效B、該背書轉(zhuǎn)讓無效C、原背書人對后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任D、原背書人對后手的被背書人承擔(dān)保證責(zé)任【正確答案】 C【答案解析】 根據(jù)票據(jù)法規(guī)定，背書人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任。【該題針對“票據(jù)法”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】9、見票即付的匯票，向付款人提示付款法的.期限是自出票日起：A、1個月內(nèi)B、1周內(nèi)C、2個月內(nèi)D、30 天內(nèi)【正確答案】 A【答案解析】 見票即付的匯票，自出票日起應(yīng)在1個月內(nèi)向付款人提示付款。【該題針對“票據(jù)法”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】二、多項(xiàng)選擇題1、

6、下列屬于我國證券法基本原則的有：A、公開、公平、公正原則B、自愿有償、誠實(shí)信用的原則C、保護(hù)投資者合法權(quán)益的原則D、合法原則E、保密原則【正確答案】 ABCD【該題針對“證券法”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】2、設(shè)立證券公司應(yīng)當(dāng)具備的條件有：A、主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽(yù)良好，最近 5 年無重大違法違規(guī)記錄B、凈資產(chǎn)不低于人民幣1億元C、有合格的經(jīng)營場所和業(yè)務(wù)設(shè)施D、有符合法律的公司章程E、董事、監(jiān)事、高級管理人員具備任職資格【正確答案】 CDE【答案解析】 主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽(yù)良好，最近 3 年無重大違法違規(guī)記錄，凈資產(chǎn)不低于人民幣2億元?！驹擃}針對“證券法”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】3、下列關(guān)于匯票

7、的追索權(quán)的相關(guān)說法中，正確的有：A、根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，匯票到期被拒絕付款的，持票人可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán)B、匯票到期日前，被拒絕承兌的，持票人享有追索權(quán)C、匯票到期日前，承兌人或者付款人死亡的，持票人不享有追索權(quán)D、持票人為出票人的，對其前手無追索權(quán)E、持票人為背書人的，對其后手無追索權(quán)【正確答案】 ABDE【答案解析】 選項(xiàng)C，票據(jù)到期日前，承兌人或者付款人死亡、逃匿的，持票人可以行使追索權(quán)?！驹擃}針對“票據(jù)法”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】4、下列各項(xiàng)中，屬于支票必須記載事項(xiàng)的有：A、收款人名稱B、出票日期C、付款人名稱D、付款地E、出票人簽章【正確答案】 BCE【答案解析】

8、 絕對記載事項(xiàng)：(1)表明“支票”的字樣;(2)無條件支付的委托;(3)確定的金額;(4)付款人名稱;(5)出票日期;(6)出票人簽章?！驹擃}針對“票據(jù)法”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】5、根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，下列有關(guān)票據(jù)背書的表述中，正確的有：A、部分轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的，背書無效B、背書附條件的，背書無效C、背書附條件的，條件無效D、分別轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的，背書無效E、部分轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的，票據(jù)無效【正確答案】 ACD【答案解析】 選項(xiàng)B，背書附條件，條件無效，背書有效;選項(xiàng)E，部分轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的，票據(jù)有效，背書無效?！驹擃}針對“票據(jù)法”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】6、下列有關(guān)匯票說法中不正確的有：A、匯票的出票人在匯票得不到承

9、兌或者付款時，應(yīng)當(dāng)向持票人清償票面金額和法律規(guī)定的費(fèi)用B、匯票在出票時有出票人、付款人兩個基本當(dāng)事人C、匯票的出票人簽發(fā)匯票后，承擔(dān)保證該匯票承兌和付款的責(zé)任D、匯票出票行為并不必然對付款人發(fā)生約束力，只有當(dāng)付款人承兌匯票后，付款人才負(fù)有付款的義務(wù)，成為匯票的主債務(wù)人E、匯票除有見票即付的情況外，還有定日付款、出票后定期付款和見票后定期付款等情況，而本票和支票一般為定日付款【正確答案】 BE【答案解析】 選項(xiàng)B，匯票在出票時有出票人、付款人和收款人三個基本當(dāng)事人;選項(xiàng)E，本票和支票一般為見票即付。【該題針對“票據(jù)法”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】7、票據(jù)法和其他法律部門相比，具有的特征包括：A、強(qiáng)行性B、廣泛性C、多樣性D、技術(shù)性E、獨(dú)立性【正確答案】 AD【答案解析】 票據(jù)法和其他法律部門相比，具有以下兩方面的特征：強(qiáng)行性和技術(shù)性。參考教材P543?！驹擃}針對“票據(jù)法”知識點(diǎn)進(jìn)行考核】8、甲公司于 2011 年 6 月 1 日簽發(fā)同城使用的支票 1 張給乙公司，金額為 10 萬元人民幣，付款人為丙銀行。次日，乙公司將支票背書轉(zhuǎn)讓給丁公司。 2011 年 6 月 20 日，丁公司請求丙銀行付款時遭到拒絕。丙銀行拒絕付款的正當(dāng)理由有：A、丙銀行不是該支票的債務(wù)人B、甲公司在丙銀行賬戶上的存款僅